2011年度部门决算

2011年度部门决算2011年12月19日关于软件的下载及参数更新按照省厅最新通知，下载2011年度决算软件和参数更新均通过财政内网和河北省财政厅外网“河北财政信息网（)部门决算”栏目下载，今后所有参数更新都通过该网发布，请不要从财政部外网下载。•第一部分部门决算编报体系•第二部分部门决算报表修订情况•第三部分部门决算报表编制说明•第四部分部门决算填报说明和决算分析•第五部分审核步骤第一部分部门决算编报体系编报体系部门决算概念部门决算编报内容部门决算管理内容部门决算是指全面反映各部门（单位）年度预算执行情况的综合财务报告。——摘自《中国财政基本情况》概念编报内容基础数据表填报说明分析表分析报告反映预算单位收支预算执行结果、资产负债、人员机构、资产配置使用以及事业发展成效等信息。基础数据表包括主表、附表和补充资料表（2011年度分别为20张、10张、13张，共43张）收入支出决算总表（本表自动生成）收入支出决算表支出决算表收入决算表行政事业类项目收入支出决算表项目支出决算明细表资产负债简表支出决算明细表（本表自动生成）基本建设类项目收入支出决算表预算执行情况财决01表财决02表财决04表财决03表财决05表财决05-2表财决07表财决06-1表财决06-2表基本支出决算明细表财决05-1表项目收入支出决算表（本表自动生成）财决06表政府性基金预算财政拨款收入支出决算表财决09表财政专户管理资金收入支出决算表一般预算财政拨款收入支出决算表财决11表资产负债情况财决12表部门决算基础数据表（主表）一般预算财政拨款支出决算明细表（本表自动生成）财决08表政府性基金预算财政拨款支出决算明细表（本表自动生成）财决10表一般预算财政拨款项目支出决算明细表财决08-2表一般预算财政拨款基本支出决算明细表财决08-1表政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表财决10-2表政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表财决10-1表资金报表国库集中支付预算执行情况表事业单位事业基金增减变动情况表基本数字表机构人员报表机构人员情况表学生学员统计表非税收入报表非税收入征缴情况表（本表自动生成）非税收入征缴情况明细表资产情况表财决附06表财决附09表财决附01表财决附02表财决附03表财决附07表财决附08表财决附09-1表财决附04表事业单位专用基金增减变动情况表资产报表国有资产收益情况表财决附05表部门决算基础数据表（附表）住房资金报表（1）住房公积金业务收支决算表中央单位外交支出基本数字表教科文经费报表（1）科学研究情况补充资料表社会保障医疗机构补充资料表社保经费报表（3）社会保障医疗机构收支决算表社会保障医疗机构支出明细表公共安全支出决算补充资料表财决社补01表财决房补01表财决行补04表财决行补03表财决教补01表财决社补03表财决社补02表财决行补01表中央单位国际组织会费、国际组织捐赠和维和摊款支出明细表行政政法经费报表（6）监狱劳教决算补充资料表财决行补02表部门决算基础数据表（补充资料表）中央单位驻外机构人员基本数字表财决行补04-1表中央单位驻外机构基本情况表财决行补05表国库补充表（2）行政经费支出情况统计表“三公经费”支出情况表财决库补01表财决库补02表填报说明用于解释和说明决算汇编的基本情况、数据审核情况以及决算编报中的特殊事项；是决算报表的重要组成部分，有助于提高决算报表的使用价值。分析表通过设定的分析表样和决算软件的自动提数功能，重点从部门预算执行情况、财政性资金收支和有关政策性指标的落实等方面，对部门决算数据进行分析，为报表使用者提供清晰、直观的决算分析资料。分析报告在基础数据表、填报说明和分析表的基础上，全面反映年度预算执行、事业发展成效等情况的综合性分析材料。部门决算管理内容•报表设计•布置、培训•编制、审核、汇总、报送•批复•核查•公开•分析、利用返回第二部分部门决算报表修订情况总体情况体系不变，内容细化2011年度主要变动1.细化支出反映，增加一般预算财政拨款支出明细表和政府性基金预算财政拨款支出明细表2.调整财政专户管理资金的指标和报表3.调整汽车及公务用车分类4.其他调整详见“主要变动情况对照表”返回第三部分部门决算编制说明总体编制要求单位范围：与部门预算一致资金范围：预算单位的全部收支情况，与单位预算衔接一致。编报范围：与预算口径衔接一致填报口径收支报表均不包括偿还性资金※收入支出报表：全口径反映单位的收支，不含偿还性资金※资产负债报表：包含偿还性资金政府性基金拨款01至06-2表中均包括政府性基金拨款收支。以上各表中财政拨款指标均包括一般预算财政拨款和政府性基金拨款。政府性基金填报口径应符合有关文件规定。基本建设资金1.《国有建设单位会计制度》2.按实际收支数填报，不反映内部转账过程3.基本建设支出注意：1、预算单位未分账核算的本级发改委安排的基本建设拨款收支也应填报基本建设资金相关的报表。但资产负债表中的基本建设资金占用和来源可不填。2、预算单位收到非本级发改委安排的基本建设拨款收入反映在财决03表“其他收入—非本级财政拨款”，支出按基本建设项目资金在相关报表反映，支出明细反映在财决05-2表的“其他资本性支出”对应款下。在决算中的反映问题。财政专户管理资金按照有关文件规定，在财政专户实行“收支两条线”管理并核拨给单位的教育收费、彩票发行销售机构业务费等资金。会计科目与决算报表对应关系各类单位参照设定的口径填报本套决算。新增：基层医疗卫生机构会计科目与部门决算报表对应关系表录入级次逐户编制（一个预算单位编报一套报表）县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位关于乡镇汇总录入、行政事业单位汇总录入汇总录入（限定要求）树形结构填报要求（一）一级预算单位审核汇总（汇总时应将“上级补助收入”与“对附属单位补助支出”对冲，“附属单位缴款”与“上缴上级支出支出”对冲）（二）关于代编决算关于经费差额表的填报资金口径：一级预算单位拨给企业和其他不属于本套决算报表范围单位的财政拨款。封面信息：1、单位全称后加“（经费差额表）”；2、“单位基本性质”选择“其他”；3、“单位执行的会计制度”选择“其他”；4、“报表类型”选择“经费差额表”；其他项目标识按照填报单位实际情况填列。关于经费差额表的填报填报内容：包括财决01表至财决11表，反映单位整体情况的资产、人员报表，原则上仅按照预算管理关系报送，但实际由非本级财政负担人员经费的，财决附06表应按经费比例或实际负担的人员人数拆分报送。气象局等。填报单位：原则上仅限于一级预算单位，财政部门不得使用“经费差额表”填报要求户数核对：一级预算单位和财政部门汇总单位时应进行单位户数核对，以检查新报因素和上年代编填报正确。枚举字典检查审核公式基本平衡公式逻辑性公式核实性公式1．基本平衡公式：用于审核表内平衡关系。软件中公式报错表现为红色，报错单元格表现为红色。应保持公式审核全部正确，不出现报错信息。2．逻辑性公式：用于审核表内、表间相关数据逻辑关系。软件中公式报错表现为紫色，报错单元格表现为红色。原则上不应出现报错信息。如有公式报错，单位经核实并出具相关文件依据等，可保留报错信息，并在填报说明中列示有关依据。3．核实性公式：用于审核表内、表间有关数据的合理性。软件中公式报错表现为绿色，报错单元格表现为绿色。如有公式报错，单位应根据会计账簿和有关台账进行核实，有错调整，无错保留，并在填报说明中进行说明。注意：1、审核中如出现多条公式报错或同一条公式涉及多个单位报错，建议从明细报表或基层单位开始核查。多条公式或多个单位提示同一类内容报错，经逐条核实报错公式后，可在填报说明中分类归总说明。2、对于审核中保留的出错公式，要在逐条写出说明。审核模板查询和审核决算数据填报的规范性和合理性，相关数据全部为自动提取生成。有错更正，无错保留并说明原因。更正决算填报错误应从基层单位做起，财政部门和主管部门不得随意更改单位数据。填报要求政府收支分类科目金额单位填报说明：按照规定格式编写报送格式部门决算报表一、封面•单位名称•组织机构代码（临时代码）•财政预算代码（排序）•单位预算级次•单位基本性质•单位执行会计制度•预算管理级次•隶属关系•部门标识代码•国民经济行业分类•补充资料表标识•报表类型•新报因素•上年代码（一）单位名称①单位名称要与公章一致，不能填简称；②主管部门本级单位名称未应加“（本级）”，主管部门汇总封面中单位名称未应加“（汇总）”。注意：不规范的简称、没有加“本级”和“汇总”。（二）单位地址单位地址要填列完整，应以XX市+县（市）区+街道门牌号。（三）组织机构代码。根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填列。注意：对本年无正式组织机构代码的单位，如果不为新增单位，要求仍使用下发的上年正式上报时的代码。对本年新增无正式组织机构代码单位，按照一定的编码规则，利用软件上的IDC功能编写。石家庄市前四位为HE01，加各县（市)区指定字母，再加上自编的四位，最后一位自动生成。（四）财政预算代码：要求与部门预算代码一致。1、无下一级预算单位的一级预算单位以及有下一级预算单位的汇总封面的财政预算代码为3位。2、有下级预算单位的一级预算单位本级、二级预算单位预算代码为6位。（五）单位预算级次。填列部门和预算单位按照经费领拨关系和预算管理权限所确定的预算级次。1、没有下一级预算单位直接向同级财政部门领报经费的一级预算单位，代码填“1”。2、向同级财政部门领报经费，并对下一级预算单位核拨经费的单位，汇总表的预算管理级次代码填“1”，本级和下一级预算单位代码填“2”。3、财政部门汇总本级预算单位或下级财政报送的决算数据时的汇总表的预算管理级次为“0”。（六）单位基本性质：依据政府编制管理部门确定的单位及经费性质，在“行政单位”、“参照公务员法管理事业单位”、“财政补助事业单位”、“经费自理事业单位”、“其他单位”五种类型中选择填列。财政部门或主管单位叠加汇总所属单位决算时本项可不填列。（七）单位执行会计制度：按单位实际执行的会计制度选择填列。财政部门或主管单位叠加汇总所属单位决算时不填列本项。一级预算单位在编报“经费差额表”或“调整表”时，选择单位基本性质和单位执行会计制度均填列“其他”。单位执行的会计制度应与单位性质相衔接。（八）预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。（九）隶属关系：隶属关系为六位：市级单位一律填130100，县级分别对应填列。（十）部门标识代码：部门标识代码为三位，按照单位财务或归口管理的部门、机构的代码填报。本年新要求：1、部门标识代码应符合填报要求，不能随意选择为“其他”。。2、财政部门汇总本级预算单位或者下级财政部门决算数据时建立的汇总报表，一律选择“999”填列。即财政汇总报表部门标识填列“999”。（十一）国民经济行业分类按照国家标准《国民经济行业分类》门类、大类代码编制，填列时要分析填。（十二）补充资料表标识。按单位应填报的补充资料表的代码选择填列。住房公积金表仅由住房公积金中心填报。预算单位若误选补充资料表标识，一定将为零值的表删掉再修改补充资料表标识。所有预算单位都要填报库补表。（十三）报表类型：按单位具体填报的报表类型选择填列。“0”表示单户表，由独立核算单位录入本单位数据时使用。“1”表示经费差额表，由一级预算单位代资金使用单位编制报表或单位向非本级财政部门编制报表时使用。要求以正数填报相关表，一般不填报财决附06表和财决附07表等按单位整体情况反映的报表。“2”表示调整表，由汇总单位剔除重复汇总数据时使用。汇总单位只能用调整表剔除因叠加汇总而导致的上下级单位收入、支出虚增部分，不得用于调整基层单位上报的收入、支出和结余数据。要求以负数填报相关报表，一般不填报财决附06表和财决附07表等按单位整体情况反映的报表。“3”表示行政单位汇总录入表，由县级以下（含县级）主管部门汇总录入行政单位数据时使用。“4”表示事业单位汇总录入表，由县级以下（