SAP财务全面预算管理解决方案

1SAP财务全面预算管理解决方案冯宇SAP中国高级咨询顾问2目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反馈与分析3当前许多公司的预算管理各种不同的预算工具很难处理大量的数据预算编制过程的协调比较困难难以根据实际数据及时对预算进行调整组织结构的变化造成预算的更改非常困难进行预算/实际数据的比较是很困难的由于不同的应用系统造成预算间缺乏集成预算在实际工作中很难起到控制作用4SAP预算管理方案：预算编制和分析的集成平台统一的预算工具基于信息仓库，可以处理大量的数据可在应用层面灵活的对组织结构进行更改统一的预算平台，并和实际运营完全集成预算编制过程的容易协调能够根据实际数据及时对预算进行调整方便进行预算/实际数据的比较预算在实际工作中起到严格控制作用5支持全面预算管理循环预算编制运营/控制跟踪/分析调整评估/激励战略/策略规划上级主管给下级设定年度目标。目标设定根据设定的目标，形成详细的计划并预测完成这些目标、计划所需的资源（项目、设备、员工、资金等），产生年度预算。预算编制根据核准的预算，进行日常运营（采购、雇人、借款、付款、销售、收款等）。在日常运营中，需履行必要的控制（财务制度、采购程序等）运营/控制客观准确及时地记录公司发生的运营业务。对记录的结果经过必要的汇总/合并，进行分析。跟踪/分析同时各级管理层通过分析报告产生合理的调整方案。调整根据目标完成情况和公司的激励制度，进行业绩评估并奖励那些完成或超额完成目标的部门人员和管理层。绩效评估目标设定绩效评估6mySAPSEM-BPS预算结构建模预算工具编制界面编制过程协调资产负债表mySAPBW数据应用mySAP全面预算解决方案mySAPSEM-CPMmySAPERP资金预算SAPFM销售计划SD维修计划PM采购计划MM投资计划IM/AM成本中心计划利润中心计划工程项目计划7目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反馈与分析8数据获取方式SEM-BPSSEM-BPSSEM-BCS手工录入数据加载SEM与R/3集成SEM之间集成9战略、业务与执行性计划粒度时间执行性计划详细日程服务计划店铺计划合同处理……运营计划销售计划收益计划需求计划供应计划盈利计划成本中心计划……战略性计划公司远景与使命长期投资战略方向战略市场发展目标……低高第一周第二周第三周第一年第N年测量执行建模10目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反馈与分析11预算编制过程中的主要需求应有明确的分工，责任落实到个人；必须保证按时完成上级单位对下属所有单位的预算编制的进程有整体把握在同一个平台上工作，某个计划员修改了数据，相关的人员能马上看到产生的影响。当上报的预算数据被修改、拒绝、批准等，各单位的计划员应收到提醒电子邮件已批准的预算应该自动被锁住，原来的计划员不能再作修改。如有特殊情况需修改，必须经过相关人员批准不用进SAP工作界面就能编制预算和阅读报表，具备Excel的主要功能今天有75%的企业仍然用电子表格来进行计划！！资料来源－Ventana调查200312模型与数据建模人力资源计划IT成本计划招聘工资福利硬件/软件维护销售计划销售数量销售折扣销售费用管理费用成本中心计划获利计划收入运营成本销售费用管理费用投资计划投资预算中期计划损益表现金流量收入运营成本管理费用长期计划3-5年的财务计划备选计划投资组合产品组合客户组合资产负债科目余额投资现金管理经营活动投资融资13预算编制建模——多维度的预算编制模型机型类别机型类别航空公司大型中型小型国航东航南航国际航线类别维度主要指标300M国内南航中型500M国内东航中型100M国内国航中型总销售额航线类别航空公司机型类别航空公司中型国内国航东航南航航线类别支线国内14预算编制的工具基本功能•手工计划•加载•复制分配功能•从上到下分配•从下到上归集•分摊数据转换功能•币值转换•单位转换•删除•重过帐不同的计算功能•自定义公式•拓展公式与投资计划相关的功能•摊销•内部投资回报率•净现值•折旧计提财务报表计划的功能•科目冲抵•按时间区段归集•股权报告调整计划模拟功能•多个计划版本•计划功能组合•组合的计划范围•趋势预测•Excel功能•数据锁定一般计划功能业务特定计划功能1520公司目标计划版本------------------------------------30本年实际+预测参考版本---------------------------40明年预测参考版本------------------------------------0计划/实际版本------------------------------------10业务员/部门级计划版本------------------------------------多版本管理与复制16过程监控与工作流控制活动总公司管理员启动预算分公司预算人员输入计划数据然后请求批准总公司负责人拒绝分公司计划分公司预算人员更改计划再次请求批准总公司负责人员同意接受状态行动输入数据发邮件请求批准发邮件通知更改注解拒绝理由更改数据发邮件再次请求批准锁住预算数据自动手工发邮件通知批准新请求批准被拒绝再次请求批准通过17多界面支持ExcelClientSAPGUIExcel-In-PlacePowersimSurveyTechniqueExcel界面SAPGUI界面Simulation界面Web界面WebInterfaceBuilderGUIPlanningFolderOROS/ABMPlanningFolders18预算编制—界面参数设定功能19目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整mySAP全面预算管理解决方案简介绩效评价全面预算的反馈与分析20发票系统在预算结构中寻找检查水平科目分配采购订单采购申请预算检查的结果预算使用%超过80%超过95%超过100%采购申请警告警告警告采购订单警告警告+通知出错发票警告警告出错事务用户自定义SAP全面预算管理方案21预算执行控制—示例LogisticsTreasuryAccountingFundManagement基金管理后勤（采购）财务会计金库请购采购订单验收发票校验现金预测现金预测现金头寸电子银行付款应付款/总账对账现金预算现金预算控制控制实际订单承诺总账控制订单承诺XXX公司22目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反馈与分析23预算与实际的对比分析在SAPERP与SEM中可以实时查询：成本中心实际与计划对比利润中心实际与计划对比内部订单实际与计划对比资金预算与实际对比全面预算与实际的对比24预算与实际的对比分析以WEB界面体现业务预算与实际的对比分析到领导桌面25目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反馈与分析26调整SAP全面预算管理方案27滚动预算五月六月七月前六个月的实际数据当前月的实际数据对未来五个月的预测是一个持续的过程，不断将新的实际数据与预算进行比较，如果偏差较大，则需要调整相应的战略。28通话时间预期时间大客户中段客户低段客户预付客户…年度预算预期的时间通话时间预期时间大客户中段客户低段客户预付客户…滚动预算预期的时间通话时间预期时间大客户中段客户低段客户预付客户…实际发生值实际时间年度预算和滚动预算的差异•预算编制的水平•预算编制过于保守或过于乐观•部门间信息交流的充分程度•经营策略的调整•市场环境等不确定因素的变化•…滚动预算和实际发生值的差异•预算编制的水平•预算编制过于保守或过于乐观•部门间信息交流的充分程度•运营能力的不足•成本、费用控制不严格•收入的实现能力不足调整SAP全面预算管理方案29目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反馈与分析30平衡计分卡管理驾驶舱价值动因树绩效指标库SAP全面预算管理循环—绩效评估31欢迎走进SAP！