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第五章财产保险PROPERTYINSURANCE保险学精品课程第一节财产保险概述财产保险的概念财产保险的种类财产保险合同的重要事项一、财产保险的概念（一）财产保险的含义财产保险是我国保险立法按保险业务范围划分的两大保险类别之一，是以财产及其有关利益作为保险标的的保险。基本特点：第一，保险标的是以物质形态存在的、非物质形态存在的财产及其有关利益第二，承保风险一般是灾害事故第三，保险责任是当被保险人因保险事故遭受经济损失时，保险人负责赔偿。（二）财产保险承保的财产以物质形态存在的财产，如房屋、机器设备、运输工具等有形财产以非物质形态存在的财产及有关利益，如预期利润、运费、产品责任、信用等无形财产（三）广义的财产保险和狭义的财产保险财产保险广义的财产保险狭义的财产保险二、财产保险的种类财产保险财产损失保险责任保险信用保证保险火灾保险货物运输保险运输工具保险工程保险三、财产保险合同的重要事项（一）保险责任指保险人予以承保的风险及对被保险人所承担的经济赔偿责任。表示方式：列举保险责任列举除外责任（二）责任免除保险人不承保的风险及对被保险人不负责赔偿的范围。两种表示方式：1．列举的方式2．不列举的概括方式：“其他不属于保险责任范围内的损失和费用”（三）保险价值保险财产在某一特定时期内的实际价值，是投保人确定投保金额和保险人确定损失赔偿的基础。确定方式：按保险事故发生时保险财产的实际价值来确定按保险事故发生时保险财产的实际价值来确定依照法律的具体规定来确定（四）保险金额1．不定值保险2．定值保险3．重置价值保险4．第一危险保险（五）保险金赔偿办法1．比例赔偿方式赔款=损失金额×保额╱保险价值（保额≤保险价值）适用的两种情况：⑴在计算不定值保险中不足额保险的部分损失赔款时适用。例：C厂将其流动资产按账面余额80万元投保，后在保险期内这批财产受损15万元，在出险时的账面余额为100万元，问保险公司该赔多少？赔款为12万元=15×80╱100⑵在计算定值保险中部分损失的损失程度时适用赔款=损失程度×保额％出险时当地完好市价损余价值出险时当地完好市价－损失程度＝100例：有批出口的纺织品投保海上货运险，投保时保险价值为$40万，保额按保险价值确定。运输途中，货物在H港因保险事故部分受损，被保险人将它们在当地削价出售后获得$30万，货物在H港当地的完好市价为$48万保险公司应赔多少？损失程度为37.5%（=48–30╱48）保险人应赔$15万（=40×37.5%）2．第一危险赔偿方式赔款=损失金额（损失金额≤保险金额）3．免责限度赔偿方式(1)相对免责限度赔偿赔款=保额×损失率（损失率免赔率）赔款=损失金额（损失金额免赔额）(2)绝对免责限度赔偿赔款=保额×（损失率-免赔率）（损失率免赔率）或赔款=损失金额-免赔额（损失金额免赔额）第二节企业财产保险企业财产保险是承保企业、事业单位、机关、团体的固定资产、流动资产及与其企业经济利益相关的财产，因火灾及其他自然灾害、意外事故发生而遭受直接损失的财产损失保险。一、企业财产保险的主要内容（一）承保的标的1．可保财产2．特保财产⑴不增收保费也不需要加贴保险特约条款的特保财产。主要有：金银、珠宝、钻石、玉器、首饰、古币、古玩、古书、古画、邮票、艺术品和其他稀有金属等珍贵财物。⑵需要增收保费及加贴保险特约条款的特保财产。主要有：铁路、道路、桥梁、水闸、堤堰、涵洞和码头，以及矿井、矿坑内的设备和物资等仅为某些行业企业所特有的财产。3．不保财产土地、矿藏、矿井、矿坑、森林和水产资源，货币、票证和有价证券，文件、账册、图表和技术资料，违章建筑、非法占用的财产，危房、坐落在江边河岸洪水警戒水位线以下的财产，以及机动车辆、运输中的货物等房屋、建筑物，机器设备，工具、仪器及生产用具，原材料、半成品、在产品，账外及已摊销的财产（二）承保风险1．基本险⑴火灾保险所承保的4种最基本的风险，即火灾、爆炸、雷击、飞行物体及其他空中运行物体坠落。⑶施救、抢救造成的损失⑵灾害事故引起的“三停”损失⑷必要的合理费用支出2．综合险承保的风险基本险的各项责任：企业财产由于各种自然灾害所造成的损失。这些自然灾害包括：暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、突发性滑坡、地面突然塌陷等12种。⑵灾害事故引起的“三停”损失（三）除外责任1．基本险的责任免除企财基本险的责任免除内容同样可以归纳为四项：⑴火灾保险均列明的4种原因免除，即战争行为、故意行为或纵容、核辐射、本身缺陷。⑵间接损失。这是指由于保险标的受损而引起的间接的无形的损失，如投保企业因遭遇保险事故而停工、停业以后，在停工、停业期间所支出的工资、各项费用、利润损失。⑶行政执法行为。如政府或执法机关对保险财产没收、征用、销毁或毁坏等。⑷各种灾害事故。包括12种自然灾害、水暖管爆裂和盗抢、地震。2．综合险的责任免除企财综合险的责任免除内容可归纳为：在基本险除外不保的各项责任中去除掉12种自然灾害，另外再加上一项“露堆财产损失”免责。（四）附加责任1．基本险的附加责任企财基本险的附加责任基本上是以附加险形式承保的。主要有暴风、暴雨、洪水保险，雪灾、冰凌保险，泥石流、崖崩、突发性滑坡保险，雹灾保险，破坏性地震保险，水暖管爆裂保险和盗抢保险等。2．综合险的附加责任企财综合险的附加责任既有以附加险形式承保，如破坏性地震保险、水暖管爆裂保险和盗抢保险，也有采用加贴特约条款承保，如橱窗玻璃意外险、矿下财产险和露堆财产险等。二、企业财产保险的保险金额和保险价值（一）保险金额固定资产保额流动资产保额1．按账面原值确定2．按重置价值确定3．按账面原值加成数确定4．其他方式确定1．按最近12个月任意月份的账面余额确定2．由企业自行确定（二）保险价值1．固定资产保险价值的确定固定资产的保险价值是按出险时的重置价值确定。2．流动资产保险价值的确定流动资产的保险价值是按出险时的账面余额确定。三、企业财产保险的赔偿处理（一）固定资产的赔款计算1．全部损失的赔款计算2．部分损失的赔款计算（二）流动资产的赔款计算1．全部损失的赔款计算2．部分损失的赔款计算（三）施救费用的赔偿处理四、企业财产保险的保险费率——分类级差费率制工业险费率仓储险费率普通险费率第三节利润损失保险利润损失保险是承保企业财产由于火灾及其他灾害事故的发生而遭受直接损失以后，企业在一定时期内停产、减产或营业中断所造成的间接经济损失，包括预期的利润损失和受灾后在营业中断期间仍必需支出的费用。作为企财险的一项附加险，利损险专门对企财险不保的间接损失提供保险补偿，为此也被称作间接损失保险。一、利润损失保险的主要内容（一）承保风险承保的风险与企财险所保风险是一致的（二）保险期限与赔偿期1月1日（起保日）5月1日[受灾日]11月1日[恢复日]12月31日（期满日）3月1日[实际恢复日]保险期赔偿期（三）除外责任利损险的除外责任与企财险基本上也是一致的。此外，由于投保企业自身经营上的原因或其他原因，如计划不周、决策失误或经营管理不善，违反政府有关法令或违规经营，市价下跌、产品积压滞销等造成的利润损失，保险人是不负责赔偿的。二、利润损失保险承保的项目（一）利损险承保的项目毛利润损失工资审计师费1．营业额减少所造成的毛利润损失2．营业费用增加所造成的毛利润损失3．维持费用减少所减少的毛利润损失营业额减少所造成的毛利润损失=营业额减少金额×毛利润率=（标准营业额–赔偿期营业额）×毛利润率“营业费用”是指企业财产受损以后，为了避免或减少停产或营业中断损失而支出的必要的合理费用企业的维持费用包括在毛利润之内，但因为有些维持费用如水费、电费在停产或营业中断期间无需再支出或减少了支出三、利润损失保险的保险金额和赔偿处理（一）保险金额利损险承保的是投保企业预期的利润损失，其保额只能以企业本年度预期的毛利润为基础来确定本年度预期毛利润=上年度营业额×（1+营业额增长率+通货膨胀率）×毛利润率（二）赔偿处理计算出企业实际发生的毛利润损失采用与企财险赔偿处理相同的方式计算赔款第一步第二步第四节机器损坏保险机器损坏保险是承保厂矿企业的机器设备在保险期限内工作、闲置或检修保养时，由于企业财产保险除外不保的不可预见的、突然发生的事故而造成损失的保险。一、机器损坏保险的主要内容（一）承保的标的机损险承保的标的是企业或车间里的所有安装验收完毕并进入生产运行的机器设备及配套设施。（二）承保的风险1．设计错误和铸造缺陷2．操作失误或恶意行为3．离心力引起的断裂4．电气事故（三）除外责任1．由企财险所承保的自然灾害和其他事故2．自然磨损、氧化、腐蚀、锈蚀、孔蚀、锅垢等3．被保险人及其代表知道或应该知道在保险开始前已存在的缺陷4．根据法律或有关合同应由供货商或制造商负责的损失5．公共设施部门的原因引起的停电、停气和停水（四）停机退费全年开工生产的投保企业所使用的锅炉、发电机等一类机器因为保养检修或因其他非保险事故受损而进行修理等原因而停机，只要连续停机的时间超过3个月，停工期间的保费就按规定的比例退还给企业。退费的比例规定如下：机器设备连续停工3——5个月，按所缴保费的15%退费；连续停工6——8个月，按25%退费；连续停工9——11个月，按35%退费；连续停工12个月，按50%退费。二、机器损坏保险的保险金额和赔偿处理（一）保险金额保额根据机器设备的重置价值确定（二）赔偿处理1．部分损失的赔偿保险人负责赔偿将受损机器设备修复到其基本恢复受损前状态的费用修理费用的赔偿金额=实际支出的修理费用–残值–免赔额2．全损的赔偿被保险机器设备遭受全损，保险人按保额赔偿；若保额高于受损前的实际价值，则按实际价值赔偿。（三）损失通知和索赔时效损失通知：7天之内或经过保险人书面同意延长的期限内通知保险人索赔时效：从损失发生之日起，不得超过二年第五节家庭财产保险家庭财产保险是以城乡居民的家庭财产为保险对象的保险。传统的家财险属于财产损失保险，有普通家庭财产保险、家庭财产两全保险、长效还本家庭财产保险、团体家庭财产保险等形式。一、家庭财产保险的主要内容（一）适用的对象凡城乡居民、夫妻店、个体劳动者、家庭手工业者个人及其家庭成员均可以自有财产以及代他人保管或与他人共有的财产，投保家财险。但城乡个体工商户和合作经营组织的财产，以及私人企业的财产不能投保家财险，而是应投保企财险。（二）承保的标的可保财产特保财产不保财产自有居住房屋，室内装修、装饰及附属设施，室内家庭财产⑴农村家庭存放在院内的非动力农机具、农用工具和已收获的农副产品。⑵个体劳动者存放在室内的营业用器具、工具、原材料和商品。⑶代他人保管的财产或与他人共有的财产。⑴金银、珠宝、首饰、古玩、古书、字画等珍贵财物。⑵货币、储蓄存折、有价证券、票证、文件、账册、图表、技术资料等。⑶违章建筑、危险房屋，以及其他正处于危急状态的财产。⑷摩托车、拖拉机或汽车等机动车辆，寻呼机、手机等无线通讯设备和家禽家畜。⑸食品、烟酒、药品、化妆品，以及花、鸟、鱼、虫、树、盆景等。（三）承保的风险1．火灾保险所承保的4种基本风险2．其他列明的自然灾害，包括：龙卷风、洪水、海啸、地面突然塌陷、崖崩、泥石流、突发性滑坡、雪灾、雹灾、冰凌3．外界建筑物倒塌4．暴风、暴雨造成房屋主要结构（墙体、屋顶、屋架）倒塌5．因施救所致损失和费用（四）除外责任1．原因免除原因免除主要有：战争风险、核辐射，以及被保险人及其家庭成员等的故意行为。2．损失免除损失免除包括：间接损失、地震所致损失、家用电器本身损毁、暴风暴雨所致露堆财产损失、洪水所致江河岸边财产的损失等。（五）保险金额（六）赔偿处理第一危险赔偿方式（七）盗窃险主要承保保险房屋及其附属设备和室内装饰材料，以及存放在保险地址室内的保险财产，因遭受外来的，有明显现场痕迹诸如撬门、破窗、翻墙、掘壁、掀顶等的盗窃，或持械抢劫所造成的破坏和损失。此外，保险人对未被盗走的财产在偷盗时所遭到的损坏也予以负责。二、家庭财产两全保险一种兼具经济补偿和到期还本双重性质的长期性的家财险特点：保险储金代替保费保险期限较长（有