【企业制度】序时账会计标准规范

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制度名序时账会计标准规范电子文件编码GLZD122页码2-1第一条总分类账科目日记表(代普通序时账)1.格式(1)尺寸:长(400mm)×宽(260mm)(注:长度可依科目多寡斟酌增减)(2)印刷颜色:黑色2.编制说明:(1)本表为表示每日会计事项变动情况的汇总表,代替序时账簿,并作为过入总分类账的凭证。(2)每日根据出纳部门送返的现金收入及支出传票,连同当日转账传票,按科目分别汇总记入本表的各栏。(3)传票的总编号,应先将同科目归集后,再按科目排列次序编号。(4)各种传票的起讫号数,应分别填入“编制本表根据”栏内。(5)本表编制完成时,应经各有关人员的签章后,并作过入总分类账的依据。各科目过入总分类账时,借方合计金额过入借方,贷方合计金额过入贷方。第二条现金及银行存款日报表(代特种序时账)1.格式(1)尺寸:长(350mm)×宽(260mm)(2)印刷颜色:黑色(3)联数:两联,第一联打字纸,第二联道林纸。2.编制说明(1)本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表,并借以代替现金簿及银行存款明细账以节省人力。(2)每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转账传票,将“摘要”、“行号”及“银行存款”、“现金”的金额逐笔填入各该栏,并于每日收支终了后结总,于次日上午送交会计部门。签发人责任人签名制度名序时账会计标准规范电子文件编码GLZD122页码2-2(3)每日若变动笔数不止一张篇幅时,可另张接续。唯必须在右上角“共页第页”填列相当数字。(4)本表于编制完成经各有关出纳及复核签章后,送交会计部门。经会计部门及负责人签章后,交由指定人员填列传票号码,并归集成册及归档。以替代现金及银行存款明细分类账。第三条销货簿(特种序时账)1.格式:订本式2.尺寸:长(260mm)×宽(190mm)3.编制说明:(1)凡有关销货收入的会计事项,均应逐日依照开立发票登录本簿。(2)有关“客户名称”、“品名”、“规格”、“单位”、“数量”、“单价”、“折扣”、“金额”等均应一一详列于账上。(3)本簿每月结总一次,结总时应分列“本月合计”、“本月累计”二行以加计。“本月合计”数与总分类账的同期余额相同。签发人责任人签名

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