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顶岗实习周记本周日历2014年2月24日---2014年3月2日实习岗位会计实习内容采购合同的录入、预开票通知单本周小结与收获1：应付管理→合同→新增→销售方式保存后自动生成→支付方式不填→部门（生产工程部）→业务员做预开票时2：应收管理→合同→合同资料（维护）→合同号（包含）→AC281→确定→下推销售增值税专用发票（如果无法通过合同下推就新增增值税销售发票）→a摘要栏（销售xx公司xx未开票）→b数量=预开票上的金额/合同总金额▲右上角：收款金额=预开票单上金额红冲预开票时应先红冲做过的预开票凭证a从科目余额表（主营业务收入、预收账款）找到对应凭证b应收系统→发票处理→销售发票新增→核算项目、摘要：（红冲xx年x月转字x#凭证）、数量（和预开票单上的金额一致但是方向相反以“-”列示）红冲完毕后做开票通知单应收管理→合同→维护→下推增值税专用发票→数量（开票通知单/合同总额）→含税单价（系统默认为合同金额不用管）→核对金蝶增值税专用发票金额、税额是否和已开具的纸质发票金额、税额一致↗一致↘不一致→修改为一致即可3：打印预览→打印设置→大小（TZPZ）→横向→确定1：每月初国税报税资料开票系统——报税处理——发票资料——增值税发票汇总表、明细表2：山西省地方税务局机打发票开票系统——发票抄报——确定、U盘3：山西省普通发票机打开票子系统出口——开票信息报送——确定、U盘顶岗实习周记本周日历2014年3月3日---2014年3月9日实习岗位会计实习内容加工程项目、供应商、客户本周小结与收获Eg:江阴金达（材料）——通泽（加工）——天津中鼎（产成品）一定要通过合同增加工程项目1：根据国才的采购单据上标的合同号，找到相应的合同（一般在小申师傅那里）2：打开金蝶系统——系统设置项下——公共资料——工程项目——新增3：注意一定要在单位名称后加上合同号（eg：AB304）同理：供应商、客户加法一样注意：供应商、客户一定要找到该公司对应的省份加进去顶岗实习周记本周日历2014年3月10日---2014年3月16日实习岗位会计实习内容询证函的核对本周小结与收获1：对方发来询证函——从自己账上、总账、账簿、核算项目明细——选择时点（XX年12月31号）、往来科目（一定找全往来科目、预付、其他应付、在建工程）2：或者打开科目余额表——输入往来科目——找到对应公司(TJ)通泽通杰在建工程借147423预收账款借7670996.34预付账款借248782.69其他应付款贷3201000其他应付款借801000应收账款借904075其他应付款借0.04应付账款贷8376860.75借3436205.73贷3002735.413：双方余额不符需要核对明细账——先看双方差额看看是否是由于双方入账时间的不一致导致——通杰13年12月份已开票通泽未入账（经查通泽在14年1月转39#购434470.32）通泽应考虑进去，通泽取数应取到14年1月3436205.73-434470.32=3001735.414：2004年通则其他应付应为802000错记为801000，少下10002014年4月23号转17#凭证已做调整调账时：3001735.41+1000=3002735.41经调账双方余额相符注意：票对票、钱对钱（通泽付、购通杰收、开）付、收对钱购、开对票顶岗实习周记本周日历2014年3月17日---2014年3月23日实习岗位税务实习内容纳税申报表填完后的报税步骤（国税）本周小结与收获先报财务报表再报增值税报表1：填写财务报表——进行申报——增值税申报（一般纳税人）——下一步——生成文件——下一步——输入账号、密码2：财务报表的申报回执——下一步——密码——下一步——读取申报文件成功(回执下载)——确定3:报税处理——抄税处理——确定——远程抄报——报税状态——远程报税——报税结果——清卡操作4：国税加地税合计数字交到会计、出纳那里扣款顶岗实习周记本周日历2014年3月24日---2014年3月30日实习岗位报税实习内容发票认证，汇率的查询本周小结与收获一：发票认证抵扣联信息企业采集系统——认证处理——实时认证处理——手工录入认证——连接登录——扫描二：汇率的查询中国人民银行——机构设置——货币政策司——人民币汇率——人民币汇率中间价公告中国人民银行授权中国外汇交易中心公布，2014年4月18日银行间外汇市场人民币汇率中间价为：1美元对人民币6.1586元，1欧元对人民币8.5066元，100日元对人民币6.0304元，1港元对人民币0.79421元，1英镑对人民币10.3391元，1澳大利亚元对人民币5.7625元，1新西兰元对人民币5.2948元，1加拿大元对人民币5.5942元，人民币1元对0.52062林吉特，人民币1元对5.7176俄罗斯卢布。中国外汇交易中心2014年4月18日顶岗实习周记本周日历2014年3月31日---2014年4月6日实习岗位报税实习内容（地税申报）本周小结与收获一：山西省地方税务局——纳税——纳税申报——纳税人编码，密码——税收报表填写——综合申报——城建税，政府性基金，专项收入，其他政府性基金收入——应税项——填写应交税费-应交增值税-未交增值税贷方税额二：财务报表利润表填本年累计数进项税额转出购进物资、在产品、产成品、发生非正常损失以及购进物资改变用途等原因其进项税额应做转出处理借待处理财产损溢在建工程应付职工福利生产成本贷应交税费——应交增值税（进项税额转出）30例：某企业对厂房进行改建，领用本厂购进的原材料1500元，应将原材料价值加上进项税额255（17%）元计入在建工程工程成本。其会计处理如下：借：在建工程1755贷：原材料1500应交税金－应交增值税（进项税额转出〕2551未交增值税“未交增值税”明细科目核算一般纳税人.月份终了自“应交增值税”明细科目转入的未交增值税额。月份终了自“应交增值税”明细科目转入的多交增值税额也在“未交增值税明细科目核算。[1]企业发生当月上交上月未交的增值税的情况，应在“未交增值税”明细科目核算，其账务处理是：缴纳时，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“银行存款”等有关科目。“未交增值税”明细科目期末可无余额，也可能有余额，可能是贷方余额，也可能是借方余额。“未交增值税”明细科目期末如借方余额，则反映企业多交的增值税额。一、某企业XX年1月份购进商品等支付的增值税进项税额为34000元，本月销售商品等发生的销项税额为50000元。假定本月月初没有未抵扣以及欠交或多交的增值税，本月也没有发生其他涉及增值税的业务。本月应交增值税为16000元(50000—34000)。企业当月上交增值税10000元，欠交增值税6000元。帐务处理：(进项税额和销项税额会计分录略，下同)1.上交当月增值税时：借：应交税金——应交增值税(已交税金)10000贷：银行存款100002.月份终了，企业应按《补充规定》的要求，将当月发生的应交未交增值税额6000元，自“应交税金——应交增值税”科目转入“应交税金——未交增值税”科目。借：应交税金——应交增值税(转出未交增值税)6000贷：应交税金——未交增值税6000二、该企业本年2月份购进商品等支付进项税额40000元，销售商品等发生的销项税额为30000元，本月基建工程用材料转出进项税额2000元，本月没有发生其他涉及增值税的业务。2月份应交增值税为-8000元[30000-(40000-2000)]，即2月份取得的销项税额不足以抵扣本月支付的进项税额，未抵扣进项税额为8000元，留待以后月份抵扣，即“应交税金一应交增值税”科目借方余额8000元。本月上交以前月份欠交增值税6000元。帐务处理：1.转出基建工程用材料进项税额时：借：在建工程——××工程2000贷：应交税金——应交增值税(进项税额转出)20002.上交以前月份欠交增值税时：借：应交税金——未交增值税6000贷：银行存款6000顶岗实习周记本周日历2014年4月7日---2014年4月13日实习岗位制单员实习内容预开票、红冲预开票通知单本周小结与收获一：应收管理——合同——合同资料维护——下推——销售增值税专用发票1：摘要栏（销售xx公司xx产品（未开票））2：数量兰预开票金额/合同总金额3：右上角的收款金额要和预开票通知单上的金额核对一致一：应先红冲做过的预开票通知单下的记账凭证1：通过总账——科目余额表——主营业务收入/预收账款——找到记账凭证——从而找出纸质记账凭证2：应收系统——发票处理——新增（而非下推）销售增值税发票——★核算项目：xx公司★摘要：红冲xx年x月x字x#销售xx公司xxx产品★数量:-（预开票金额/合同总额）★核对红冲掉的金额和纸质凭单上的金额是否一致顶岗实习周记本周日历2014年4月14日---2014年4月20日实习岗位制单员实习内容开票通（已开具增值税专用发票）知单下推凭证本周小结与收获一：1：应收管理——合同——合同资料维护——下推——销售增值税发票2：摘要:销售xx公司xx产品3:数量：（开票金额/合同总额）4：核对：开票金额、税额是否同开具的增值税发票金额税额相一致5：若一致不用管6：若不一致手动调整为同开具的增税专用票上金额、税额相一致的数字顶岗实习周记本周日历2014年4月21日---2014年4月27日实习岗位报税实习内容电子申报纳税系统的初步认识以及初步使用（国税）本周小结与收获一：电子申报纳税系统（财务报表申报，增值税申报，其他税种申报，发票管理）二：财务报表申报——获取基本资料——填写财务报表——报表种类（新会计准则）——选择财务报表——输入报表时期——点击录入报表按钮Eg:四月报三月的税三：增值税申报——填写申报表——先填附表【1：开具税控增值税专用发票销售额，税额，未开具发票的销售额，税额，科目余额表——三月份主营业务收入，应交税费——明细账——a没有红冲项目（未开票+未开票，已开票+已开票）b有红冲项目（未开票+未开票-红冲未开票，已开票+已开票）▲销售额（主营业务收入），销项税额要与科目余额表上本期发生额贷方余额核对一致2：附表二：进项税额（通过网上认证系统——查询统计——增值税本地查询——认证通过——按月份认证——点击本地查询按钮即可查询本期进项税额发票份数和进项税金额）★应税服务扣除项目(附表三)不填3：进项税转出——非应税项目，集体福利，个人消费（科目余额表进项税转出本期贷方发生额）4：航天技术服务费（其他应作进项税转出项目栏填列）5：税额抵减情况表（增值税税控系统专用设备技术维护费）407】6:填写完毕后——进入防伪开票系统——报税处理——抄税处理（抄本期资料前，须确保上期抄税成功，且IC卡上不能有购票和退票信息。每月10号之前必须进行抄税处理，否则金税卡将自动锁死。抄税处理是将金税卡中本期发票的明细和汇总传出到IC卡中。抄税成功之后，必须尽快到国税局进行报税。在可选择的抄税期中，“上期资料”是指抄税过程中重抄的旧税，例如抄税后不小心将IC卡丢了或者损坏了，到国税局更换IC卡后，重新执行抄“上期资料”即可。企业金税卡在发行时的设置，一个月内可以进行抄“本期资料”限定为3次或7次，前2次或前6次为随时抄税，最后1次必须是征期抄税。（注：当本月开具发票超过630张时，系统会提示“发票写入区已满，请及时抄税”，可在非征期进行抄税）。）——确认——远程抄报——报税状态——远程报税——清卡操作——扣税——核对税额（苏尹玉2515779）7：打印国税中的专用发票汇总表专用发票明细表防伪开票——报税处理——发票资料——月份（增值税发票汇总表、正数清单、负数清单、正废清单、负废清单）8：本月报税资料一切准备完毕后——运行部（签章本签章）2顶岗实习周记本周日历2014年4月28日---2014年5月4日实习岗位购票、开票实习内容开具增值税专用发票本周小结与收获1、从IC卡读入新购发票（发票领购簿、IC卡、专用发票汇总表、明细表）操作步骤：【第一步】点击发票管理/发票领用管理/发票领用管理/从IC卡读入新购发票菜单