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共34页，第1页第一章财务管理总论一、单项选择题1、企业向工人支付工资属于（）活动。A、筹资B、投资C、资金营运D、分配2、下列各项中体现债权与债务关系的是（）。A、企业与债权人之间的财务关系B、企业与受资者之间的财务关系C、企业与债务人之间的财务关系D、企业与政府之间的财务关系3、“有时决策过程过于冗长”属于（）的缺点。A、独资企业B、合伙企业C、有限责任公司D、股份有限公司4、下列（）属于资本市场工具。A、国库券B、商业票据C、可转让大额定期存单D、股票5、下列（）不属于资本市场的特点。A、收益较高B、价格变动幅度大C、金融工具具有较强货币性D、资金借贷量大6、（）是指由政府金融管理部门或者中央银行确定的利率。A、法定利率B、基准利率C、套算利率D、市场利率7、下列关于利率的分类说法正确的是（）。A、按照利率之间的变动关系分为固定利率和浮动利率B、按照利率与市场资金供求关系情况的关系分为市场利率和法定利率C、按照利率形成机制不同分为基准利率和套算利率D、按照利率之间的变动关系分为基准利率和套算利率8、利率主要是由（）决定的。A、经济周期B、供给与需求C、通货膨胀D、国家货币政策9、每股利润最大化目标与利润最大化目标相比具有的优点是（）。A、考虑了资金时间价值B、考虑了风险因素C、可以用于同一企业不同时期的比较D、不会导致企业的短期行为10、（）是通过所有者约束经营者，协调所有者与经营者之间矛盾的方法。A、解聘B、接收C、“绩效股”形式D、“股票选择权”方式11、已知国库券利率为5%，纯利率为4%，则下列说法正确的是（）。A、可以判断目前不存在通货膨胀B、可以判断目前存在通货膨胀，但是不能判断通货膨胀补偿率的大小C、无法判断是否存在通货膨胀D、可以判断目前存在通货膨胀，且通货膨胀补偿率为1%12、（）是根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对企业未来的财务活动和财务成果做出科学的预计和测算。A、财务预测B、财务预算C、财务决策D、财务控制二、多项选择题1、下列各项中属于狭义的投资的是（）。A、与其他企业联营B、购买无形资产C、购买国库券D、购买零件2、投资者与企业之间通常发生（）财务关系。A、投资者可以对企业进行一定程度的控制或施加影响B、投资者可以参与企业净利润的分配C、投资者对企业的剩余资产享有索取权D、投资者对企业承担一定的经济法律责任3、影响企业财务管理的经济环境因素主要包括（）。共34页，第2页A、企业组织形式B、经济周期C、经济发展水平D、经济政策4、金融市场的功能包括（）。A、转化储蓄为投资B、改善社会经济福利C、提高金融体系效率D、引导资金流向5、金融工具的特征包括（）。A、期限性B、流动性C、风险性D、收益性6、关于金融市场的分类，下列说法正确的是（）。A、按照交割方式分为现货市场、期货市场和期权市场B、按照交易的方式和次数分为新货市场和旧货市场C、按照金融工具的属性分为基础性金融市场和金融衍生品市场D、按照期限分为货币市场和资本市场7、风险收益率包括（）。A、通货膨胀补偿率B、违约风险收益率C、流动性风险收益率D、期限风险收益率8、企业价值最大化目标的优点包括（）。A、考虑了投资的风险价值B、反映了资本保值增值的要求C、有利于克服管理上的片面性D、有利于社会资源的合理配置9、下列各项中，可以用来协调公司所有者与债权人矛盾的方法有（）。A、规定借款用途B、要求提供借款担保C、规定借款信用条件D、收回借款10、下列各项中属于资金营运活动的是（）。A、采购原材料B、购买国库券C、销售商品D、支付现金股利11、财务决策的环节主要包括（）等步骤。A、搜集相关资料B、确定决策目标C、提出备选方案D、选择最优方案三、判断题1、广义的分配是指对企业全部净利润的分配，而狭义的分配仅是指对于企业收入的分配。（）2、企业与受资者之间的财务关系体现债权性质的投资与受资关系。（）3、股份有限公司与独资企业和合伙企业相比具有对公司收益重复纳税的缺点。（）4、金融市场的主体就是指金融机构。（）5、基准利率在我国是指中国人民银行的再贴现率。（）6、流动性风险收益率是指为了弥补债务人无法按时还本付息而带来的风险，由债权人要求提高的利率。（）7、国际经济政治关系会影响利率的高低。（）8、对于股票上市企业，即期市场上的股价能够直接揭示企业的获利能力。（）9、从资金的借贷关系来看，利率是一定时期运用资金资源的交易价格。（）10、财务分析可以改善财务预测、决策、预算和控制，改善企业的管理水平，提高企业经济效益，所以财务分析是财务管理的核心。（）第二章资金时间价值和风险分析一、单项选择题1、某人希望在5年末取得本利和20000元，则在年利率为2%，单利计息的方式下，此人现在应当存入银行（）元。A、18114B、18181.82C、18004D、180002、某人目前向银行存入1000元，银行存款年利率为2%，在复利计息的方式下，5年后此人可以从银行取出（）元。A、1100B、1104.1C、1204D、1106.1共34页，第3页3、某人进行一项投资，预计6年后会获得收益880元，在年利率为5%的情况下，这笔收益的现值为（）元。A、4466.62B、656.66C、670.56D、4455.664、企业有一笔5年后到期的贷款，到期值是15000元，假设贷款年利率为3%，则企业为偿还借款建立的偿债基金为（）元。A、2825.34B、3275.32C、3225.23D、2845.345、某人分期购买一辆汽车，每年年末支付10000元，分5次付清，假设年利率为5%，则该项分期付款相当于现在一次性支付（）元。A、55256B、43259C、43295D、552656、某企业进行一项投资，目前支付的投资额是10000元，预计在未来6年内收回投资，在年利率是6%的情况下，为了使该项投资是合算的，那么企业每年至少应当收回（）元。A、1433.63B、1443.63C、2023.64D、2033.647、某一项年金前4年没有流入，后5年每年年初流入1000元，则该项年金的递延期是（）年。A、4B、3C、2D、18、某人拟进行一项投资，希望进行该项投资后每半年都可以获得1000元的收入，年收益率为10%，则目前的投资额应是（）元。A、10000B、11000C、20000D、210009、某人在第一年、第二年、第三年年初分别存入1000元，年利率2%，单利计息的情况下，在第三年年末此人可以取出（）元。A、3120B、3060.4C、3121.6D、313010、已知利率为10%的一期、两期、三期的复利现值系数分别是0.9091、0.8264、0.7513，则可以判断利率为10%，3年期的年金现值系数为（）。A、2.5436B、2.4868C、2.855D、2.434211、某人于第一年年初向银行借款30000元，预计在未来每年年末偿还借款6000元，连续10年还清，则该项贷款的年利率为（）。A、20%B、14%C、16.13%D、15.13%12、某人拟进行一项投资，投资额为1000元，该项投资每半年可以给投资者带来20元的收益，则该项投资的年实际报酬率为（）。A、4%B、4.04%C、6%D、5%13、（）是指引起损失的直接或外在原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。A、风险因素B、风险事故C、风险损失D、风险收益14、下列各项中（）会引起企业财务风险。A、举债经营B、生产组织不合理C、销售决策失误D、新材料出现15、甲项目收益率的期望值为10%，标准差为10%，乙项目收益率的期望值为15%，标准差为10%，则可以判断（）。A、由于甲乙项目的标准差相等，所以两个项目的风险相等B、由于甲乙项目的期望值不等，所以无法判断二者的风险大小C、由于甲项目期望值小于乙项目，所以甲项目的风险小于乙项目D、由于甲项目的标准离差率大于乙项目，所以甲项目风险大于乙项目二、多项选择题1、年金是指一定时期内每期等额收付的系列款项，下列各项中属于年金形式的是（）。A、按照直线法计提的折旧B、等额分期付款C、融资租赁的租金D、养老金共34页，第4页2、某人决定在未来5年内每年年初存入银行1000元（共存5次），年利率为2%，则在第5年年末能一次性取出的款项额计算正确的是（）。A、1000×（F/A，2%，5）B、1000×（F/A，2%，5）×（1＋2%）C、1000×（F/A，2%，5）×（F/P，2%，1）D、1000×[（F/A，2%，6）－1]3、某项年金前三年没有流入，从第四年开始每年年末流入1000元共计4次，假设年利率为8%，则该递延年金现值的计算公式正确的是（）。A、1000×（P/A，8%，4）×（P/F，8%，4）B、1000×[（P/A，8%，8）－（P/A，8%，4）]C、1000×[（P/A，8%，7）－（P/A，8%，3）]D、1000×（F/A，8%，4）×（P/F，8%，7）4、下列说法正确的是（）。A、普通年金终值系数和偿债基金系数互为倒数B、普通年金终值系数和普通年金现值系数互为倒数C、复利终值系数和复利现值系数互为倒数D、普通年金现值系数和资本回收系数互为倒数5、风险由（）组成。A、风险因素B、风险事故C、风险损失D、风险收益6、实质性风险因素包括（）。A、食物质量对人体的危害B、新产品设计错误C、汽车刹车系统失灵产生的交通事故D、信用考核不严谨出现货款拖欠7、风险按照风险的性质或者发生的原因可以分为（）。A、信用风险B、自然风险C、经济风险D、社会风险8、下列各项所引起的风险中属于基本风险的是（）。A、自然灾害B、通货膨胀C、销售决策失误D、罢工9、下列公式正确的是（）。A、风险收益率＝风险价值系数×标准离差率B、风险收益率＝风险价值系数×标准离差C、投资总收益率＝无风险收益率＋风险收益率D、投资总收益率＝无风险收益率＋风险价值系数×标准离差率10、下列各项中属于转移风险的措施的是（）。A、业务外包B、合资C、计提存货减值准备D、特许经营三、判断题1、资金时间价值相当于没有风险情况下的社会平均资金利润率。（）2、利率不仅包含时间价值，而且也包含风险价值和通货膨胀补偿率。（）3、每半年付息一次的债券利息是一种年金的形式。（）4、即付年金的现值系数是在普通年金的现值系数的基础上系数＋1，期数－1得到的。（）5、递延年金有终值，终值的大小与递延期是有关的，在其他条件相同的情况下，递延期越长，则递延年金的终值越大。（）6、已知（F/P，3%，6）＝1.1941，则可以计算出（P/A，3%，6）＝3.47。（）7、某人贷款5000元，该项贷款的年利率是6%，每半年计息一次，则3年后该项贷款的本利和为5955元。（）8、偷工减料引起的产品事故属于心理风险因素。（）9、按照风险导致的后果风险可以分为纯粹风险和投机风险，其中纯粹风险是指既可能造成损失也可能产生收益的风险。（）10、按照风险损害的对象可以将风险分为人身风险、财产风险、责任风险和信用风险。（）共34页，第5页11、若企业的息税前资金利润率低于借入资金的利息率，则会降低企业的自有资金利润率。（）12、采用多领域、多地域、多项目、多品种的投资以分散风险属于转移风险的措施。（）13、风险自担就是企业预留一笔风险金或随着生产经营的进行，有计划地计提风险基金，如坏账准备金、存货跌价准备等。（）四、计算题1、某人决定分别在2002年、2003年、2004年和2005年各年的1月1日分别存入5000元，按10%利率，每年复利一次，要求计算2005年12月31日的余额是多少？2、某公司拟租赁一间厂房，期限是10年，假设年利率是10%，出租方提出以下几种付款方案：（1）立即付全部款项共计20万元；（2）从第4年开始每年年初付款4万元，至第10年年初结束；（3）第1到8年每年年末支付3万元，第9年年末支付4万元，第10年年末支付5万元。要求：通过计算回答该公司应选择哪一种付款方案比较合算？3、某公司拟进行一项投资。目前有甲、乙两种方案可供选择。如果投资于甲方案其原始投资额会比乙方案高60