第三章财政支出总论财税学院郭佩霞guopei1977@163.com本章内容第一节公共产品理论第二节财政支出规模第三节公共支出分类第四节财政支出原则•公共产品理论—政府经济学的核心•迈克尔.泰勒:“政府干预经济最有说服力的理由便是,如果没有国家,人们就不能卓有成效地相互协作,实现他们的公共利益,尤其不能为自己提供某些特定的公共物品。”•大概在经济学的诸多领域中,再也没有别的领域像外在性与公共品领域集中了如此之多的诺贝尔奖得主了。•——平新乔这是一片璀璨的星空VS什么是公共物品?第一节公共产品的特征•一、共同需要与公共产品•共同需要:满足全体社会成员共同利益而不能加以分割的特殊需要类型公共产品第一节公共产品的特征•二、公共产品的特征非排他性非竞争性效用不可分割性•概念:即无法排斥他人消费。••技术上不易排他没有排斥的必要排他成本过于昂贵第一节公共产品的特征非排他性•注意:••非排他性和非竞争性都是相对概念。第一节公共产品的特征教育、高速路电视频道俱乐部产品公共产品还可能表现出下面的特性:–1.生产或提供的不可分性。即要么向所有人提供,要么不向任何人提供。–2.规模效益较大。–3.初始投资大。•-4.具有自然垄断性。第一节公共产品的特征讨论•下列哪些是公共品?哪些是私人品?为什么?–A.自然环境保护区–B.公共电视节目–C.提供航班时刻表的网站•公共产品分类:•纯公共产品•准公共产品(混合产品)•边界漂移•你知道生活中有哪些公共品?纯公共品混合产品国防、外交、公共安全、罪犯改造、法律法规、基础科学研究、社会文明及意识形态传播、环境保护、生态平衡、传染病防治、消防服务、自然现象预报、自然灾害的防治、货币发行、宏观经济政策、宏观经济信息、商品质量信息、消费者权益保护、无线广播电视服务等。教育、交通、通讯、能源、城市公共服务、社会保障、有线电视广播、文体节目表演、产品质量认证、企业信誉评级,地质勘探等。哈维·罗森(HarveyS.Rosen)坦承“……在某些场合,保健服务和住房是由公共部门提供的私人产品”。英吉·考尔(IngeKaul)在对全球公共产品进行归类时,也将“基础教育、健康保健及食品安全”归于“关键性私人产品”。英国伦敦经济学院社会政策系的霍华德·格伦内斯特教授也说:“虽然我们所关注的人类服务也带有一些公共产品的性质,但基本上还是私人产品。”。排他性非排他性竞争性纯私人品1排他成本较低2主要由私人企业生产3通过市场分配4从销售收入中获得所需资金例如:苹果、鞋子、书本等混合物品1产品集体消费,但会变得拥挤2由私人企业生产,或直接由公共部门提供3由市场分配,或直接由预算分配4从销售收入中获得所需经费,入征收服务费例如:运输系统、保健服务、卫生防疫非竞争性混合物品1具有外部性的私人品2主要由私人企业提供3通过补贴或征税,由私人市场分配4通过销售收入获得经费剧院、公园、有线电视纯公共品1很高的排他成本2直接由政府生产或私人企业根据政府合同生产3通过预算分配4从强制性税收中拨款例如:国防、外交•三、公共产品与私人品的区别•1、产权整体性与分散性2、效用整体性与可分割性3、供给主体的差异性4、服务对象的整体(群体)性与个别性第一节公共产品的特征公共品的分类1—按特征•纯公共品—面向全体社会成员提供且在消费上非竞争和排他的产品。----政府提供•俱乐部产品(不纯粹的公共品)—可以排他但一定限度内非竞争的产品。--政府或私人提供,可收费•公共资源产品(不纯粹的公共品)—非排他但竞争的产品—政府提供并管制或调节。•私人产品—既竞争又排他的产品—私人提供公共品的分类2—按消费属性•满足人们物质消费需求的公共品。大都具有明显的外在物质表现形式,人们消费的是物品自身的物质性使用价值。如基础设施,邮政通讯,路灯,公园等。•满足人们精神消费需求的公共品。一般不具有外在的物质形态,消费与物品的生产过程合一。如行政管理,教育,公安,国防,科研等。•意义:注意公共品的结构变动,有利于投资者选择公共品的方向和参与度。公共品的分类3—按与社会经济的联系•属生产资料的公共品。使社会经济活动以较低的成本正常运转。•属消费资料的公共品。•一项公共品对不同消费者和付费来源可以同时是消费资料和生产资料。•意义:认识公共品对生产经营活动的影响,政府从何处入手调节结构。公共品的分类4—按受益范围•地方性公共品:消费受区域限制,主要由当地居民受益,超过一定范围会大大减少效用。如,城市建设维护,地方政府劳务。•全国性公共品:全国公民共同受益的公共品。如,国防,外交,环境治理。•地区性公共品:跨国界但由一定区域内的国家公民共同受益的公共品。如,欧盟规则,区域关系协调。•国际性公共品:各国居民共同受益的公共品。如,维和行动,联合国规章,WTO规则。公共品的新发展—国际公共品•打击海盗–(观看视频)2009年12月2日,在美国纽约联合国总部,联合国安理会当日一致通过第1846号决议,决定延长各国打击索马里海盗的授权,同时呼吁联合国为打击海盗发挥协调作用。全球公共品举例•应对全球变暖–联合国2007年环境报告显示,如今的全球变暖现象“非常有可能”源于人类活动,尤其是温室气体排放的增多。报告说,全球温室气体排放量在1970年至2004年之间增加70%,地球大气层中聚集的二氧化碳气体已超过过去65万年中的自然水。–1997年12月11日,在日本京都举行的《联合国气候变化框架公约》第三次缔约方大会通过了《京都议定书》,规定在议定书的第一承诺期,即2008年至2012年间,发达国家温室气体的排放量与1990年相比应平均减少5.2%。目前已有170多个国家批准了该议定书。厄瓜多尔一处正在融化的冰川全球公共品举例•应对艾滋病–据联合国艾滋病规划署统计,全球艾滋病防治在2007年首次出现了“明显的重要进展”,新增艾滋病感染人数和死亡人数都有所下降。不过情况还不能让人乐观,主要原因有3个:–一是感染者呈低龄化趋势;–二是撒哈拉以南非洲仍是艾滋病重灾区;–三是艾滋病防治资金依然不足,2007年全球艾滋病防治资金还有80亿美元的缺口。国际社会在这些方面仍然需要努力,消除抗击艾滋病的不利因素。全球公共品举例•世界经济论坛年会于2月1日在瑞士滑雪胜地达沃斯闭幕,年会的主题是“构建危机后的世界”。•有人士认为,目前改革国际金融体系的最为重要的内容之一就是改革国际货币基金组织和世界银行等国际金融机构。其理由是,它们已成立多年,无法适应全球化时代的需求。在金融市场不断趋于全球化的今天,如果全球金融监管机制迟迟缺位,那么即使这场金融危机结束了,类似的金融危机还会再次发生。•但是,加强国际金融合作,改革国际金融体系并非易事。出席本届年会的摩根士丹利亚洲区主席罗奇在接受本报记者采访时说,作为国际性的金融机构,它必须有动力采取实际行动来加强全球金融体系的改革。然而,由于这些机构没有强制性机制,无法对不良行为进行处罚。国际公共品的提供•有关国际公共品供给与消费的问题最早可以上溯到17世纪早期的关于远海自由的谈判以及公海格劳秀斯原则(GrotianPrincipleofMareLiberum)。但是随着国家开放度的增强,国际交往的增多以及系统风险的增大,对国际公共品的种类、数量和质量的要求也越来越高。•由于国际公共品的受益范围已经超越了国家和世代的界限,因此,对于国际公共品的供给与消费问题就不可能在一个国家内解决,而必须依赖于国际范围内的合作与协调,通过正确处理不同国家、不同群体以及不同世代的利益以保证国际公共品得到充足供给和充分消费,因此国际公共品供给与消费的关键是国际间的合作与协调。国际公共品的类型•全球条件•自然全球共有•人造全球共有等三种主要的类型•其中第一类和第三类物品是由于人类的存在和发展而产生的,如和平、健康、金融稳定、自由贸易和知识、标准、原则等,而第二类物品则是自然界本来就已经存在的,如臭氧层、空气等。第一类和后两类的区别主要在于前者是流量,必须要有持续的努力来保证它们的供给,而后两类则是存量,要求人类正确、适当地消费以保证它们充分发挥其效用,因此,第一类主要面临供给的问题,而后两类则主要面临消费的问题。公共品私人品相对难以衡量产品的质与量相对容易衡量产品的质与量同时有许多人共同消费一般只能由单个人消费难以排除不付费的人可以排除不付费的消费者不存在个人选择消费与不消费存在个人选择消费与不消费一般没有个性化消费内容消费内容存在个性化特征付费与消费关系不密切付费与消费关系密切可以用行政程序调节消费一般不能用行政程序调节消费补充1•(1)尽管个人消费的公共品数量相同,但是不一定人们对这种消费的评价都一致。•例子:大扫除、国防、新导弹•(2)公共品是相对概念,很多时候,决定于市场化条件和技术状况。•例子:灯塔与干扰信号•风景区与拥挤成本•(3)非排他性、非竞争性是相对概念。•例子:高速公路补充2•有些传统上不是商品的东西具有公共品特征。•1)诚实的品德•2)公平的收入分配•3)卫生等级牌第一节公共品的有效供给——一个亘古难题•“凡是属于最多数人的公共事务常常是最少受人照顾的事务,人们关心者自己的东西,而忽视公共的事务”•——亚里士多德(前384年—前322年)第一节公共品的有效供给•政治学的开端。•休谟(1711-1776)在《人性论》中提出了“公地悲剧”。两位邻居可能就在一块平地上排水达成协议,但在1000人之间却难以达成协议,因为每个人都企图坐享其成。因此,某些多人有益的事情,只能通过集体行动或由政府参与来完成。•观点:1。在自利的个人之间存在某些共同消费的产品。2。人们对提供这些产品存在“搭便车”的心理和可能性。3。这种心理只有通过政府参与才能有效克服。公共品理论的发展—起源•经济学的开端。•斯密(1723-1790)最先将市场失灵与公共支出联系起来,指出政府应当执行三方面的职责:对外保护本国社会的安全;对内保护人民的安全;建立和维护某些公共机关和公共工程。----政府存在的必要性•“这类机关和工程,对于一个大社会当然是有很大利益的,但就其性质说,若由个人或少数人办理,那所得利润决不能偿其所费。所以这种事业,不能期望个人或少数人来创办或维持。”----市场失灵公共品理论的发展—起源•约翰.穆勒(1806-1873)探讨了政府活动的适应范围,包括政府必须提供保障人们生命和财产安全的法律体系和制度,这是保证自由放任制度正常运行的基本前提。“政府对许多事情履行职责是获得普遍赞同的,其原因很简单,就在于提供了普遍的便利。”如,铸币,制定度量衡制度,绘制地图和航海图,以及道路、路灯、港口、灯塔和堤坝的建设。---公共品范围•在很多情形下,公共服务的提供是重要的,但却没人感兴趣,因为提供这些服务并不必然自动获得适当报酬。---已意识到搭便车问题公共品理论的发展—起源•19世纪80年代边际学派的贡献—把公共品理论建立在边际效用价值论基础上,为公共品理论奠定了经济学基础。•意大利的马佐拉提出,公共物品是对私人物品的补充,其特征是消费的不可分性,而这种不可分性来自对公共物品需求的统一性。这是公共品非竞争性和非排他性的思想渊源。•意、奥学者都认为,边际效用的基本理论,即在既定的个人偏好下,每个人的边际效用等于价格时福利最大化这一基本的效率准则,也适用于公共物品。公共物品的共同消费性决定全体消费者只能消费同一数量的公共品,由于同量公共品对于不同的消费者具有不同的边际效用,这就应对他们征收不同的税收----把公共品供给与个人纳税建立起等价交换关系,使得私人经济的效率原则也适用于公共经济。政府提供公共品的活动得到了经济学的证明,公共品成为市场经济的必然伴生物。第一节公共产品的供给•一、公共产品的有效供给机制•之价格发现•1.公共品供给的效用与成本弥补•庀古:•公共品的边际正效用=税收的边际负效用图2-4公共物品最优资源配置的边际效用理论纳税的边际负效用(-)纳税的边际正效用(+)O政府预算DEFABCba