论我国存款保险制度的研究

摘要银行业作为一个高风险的行业，极易受到挤兑传染和流动性危机的冲击。在过去二十年中，金融危机不断显现，特别是此次美国金融危机的影响之大和范围之广都是鲜见的。伴随着我国金融业的发展和日趋加深的金融全球化浪潮，我国银行业在机构数量、资产和存款规模等方面都有了很大的发展，银行业金融机构之间竞争加剧，市场化风险不断加大，据此，无论是出于对存款人的保护还是从维护金融体系的安全稳定出发，我国都应该尽快建立存款保险制度。本文在对我国隐性存款保险制度的弊端和我国金融体系脆弱性进行分析的基础上，对存款保险制度在我国的构建模式进行了探讨，从建立“政府银行混合型”存款保险机构、实施强制性投保方式以及统一费率制度等方面提出了建立我国存款保险制度的构思。关键词：显性存款保险制度；隐性存款保险制度；道德风险；制度环境IIAbstractAsahighlyriskybusiness,bankingbusinessiseasilyinfectedbythebankrunsandstruckbytheliquiditycrisis.Inthepast20years,thefinancialcrisiscontinuouslyoccurred.Specifically,thescopeandrangeoftheUnitedStatesfinancialcrisisinfluenceisrare.Withthedevelopmentoffinancialindustryinourcountryandtherisingwaveoffinancialglobalization,ourbankingindustryhasdevelopedimmenselyinthenumberofbankingorganizations,assetsandthedepositscale.Thecompetitionamongthefinancialorganizationsaggravatesandthemarketizationriskincreases.Correspondingly,whetheritisfortheprotectionforthedepositorsorthepreservationforthesafetyandstabilityofthefinancialsystem,ourcountryshouldestablishthedepositinsurancesystemassoonaspossible.Basedontheanalysisofthedisadvantageofthehiddendepositinsurancesystemandfrangibilityinthefinancialsystemofourcountry,thepaperdiscussestheconstructingmoduleofthedepositinsurancesysteminourcountry.Itraisestheconceptionastohowtobuildourcountry’sdepositinsurancesystemfromtheaspectsoftheestablishmentofthegovernment-bankingmixedtype,theenforcementofinsurancetypeandflat-ratesystem,andsoon.Keywords:ExplicitDepositInsuranceSystem;ImplicitDepositInsuranceSystem;MoralHazard;SystemEnvironmentIII目录引言..............................................................11我国建立存款保险制度的必要性分析................................21.1我国隐性存款保险制度的弊端.................................21.2我国建立显性存款保险制度的必要性分析...........................32我国建立存款保险制度的可行性分析................................72.1投保主体的不断增加.........................................72.2存款保险市场资源的不断丰富.................................72.3金融监管法律制度的不断完善.................................83我国建立存款保险制度的构思......................................103.1建立“政府—银行混合型”的存款保险机构....................103.2投保主体应为境内存款性金融机构............................103.3保险标的应定为居民储蓄存款................................113.4采用“限额赔偿”的理赔方式................................113.5实行统一费率制度..........................................123.6实行强制性投保方式........................................134我国建立存款保险制度中应注意的问题及解决的方法..................144.1存款保险制度的立法........................................144.2完善我国实施存款保险的制度环境............................154.3建立我国存款保险制度的解决方法............................16结语.............................................................18主要参考文献.......................................................19致谢..............................................错误!未定义书签。1引言银行业作为一个与资金有密切关系的高风险行业，极易受到银行挤兑等系统性风险，由于“多米诺骨牌效应”的存在，单个银行的危机很可能会迅速蔓延到其他金融机构，对一国金融市场的稳定和发展造成巨大的影响。近年来，我国金融市场发展迅速，金融自由化和产品多元化给银行业金融机构带来机遇的同时也扩大了它们的风险。2008年的始于美国次贷危机的金融危机席卷全球，这对我国金融市场的正常运行是一个巨大的挑战，如何在危机中能够独善其身成为我国目前应该考虑的首要问题。世界公认的金融安全网包括三大基本要素：金融监管当局的审慎监管、中央银行的最后贷款人职能以及存款保险制度。随着金融体制改革的不断深化，我国在对金融机构的监管及中央银行的最后贷款人职能方面已经建立起比较成熟的机制，但是由于我国现行的隐性存款保险制度的种种缺陷并不利于我国金融体系快速稳定地向前发展，因此在我国建立显性的存款保险制度，对于保护存款人的利益和维护金融体系的稳定至关重要。本文在对图表和统计数据进行分析的基础上，运用定性分析、规范分析和实证分析等方法将全文分为四部分内容。第一部分在对我国存款保险制度的现状和金融体系的脆弱性进行分析的基础上，讨论了我国建立显性存款保险制度的必要性；第二部分运用相关图表对我国存款保险制度建立的可行性进行了分析；第三部分从建立政府银行混合型存款保险机构、实行强制性投保方式以及统一费率制度等方面论述了我国建立存款保险制度的构思；第四部分结合前面的分析，从立法和制度环境等方面提出了建立我国存款保险制度时应该注意的一些问题。21我国建立存款保险制度的必要性分析按照金融稳定论坛组织（FSF）的界定，存款保险制度存在两种制度形式：隐性存款保险制度和显性存款保险制度。其中，隐性存款保险制度是指法律没有说明或正式成立存款保险机构，但在银行等金融机构出现危机时，由政府或者中央银行采取有关政策及措施，提供存款保护。显性存款保险制度指法律已经明确确立的存款保险制度，并在法律上规定了银行出现危机时存款保险机构提供保护的具体程序以及对存款人的赔付额度等。目前，发达国家主要采用的是显性存款保险制度，而隐性存款保险制度则在发展中国家比较常见。1.1我国隐性存款保险制度的弊端我国没有建立公开的、有法律保障的存款保险基金或机构，也没有法律明确规定存款保险的范围和赔付方式，但是，从实际情况来看，我国长期以来存在着隐性存款保险制度，政府以信用担保银行的稳健经营及个人存款的安全，也就是将银行经营风险和存款偿付风险转化为政府承担的国家风险①。一旦银行出现了问题，政府往往会对它们进行救助，并向存款人提供全额的存款保护。但是，这种隐性的存款保险制度存在着诸多的缺陷，主要表现在：（1）政府的经济负担加重我国隐性存款保险制度的资金来源主要为中央政府的财政资金、外汇储备以及人民银行提供的再贷款，近年来，我国金融机构发生危机需要国家资金援助的案例频频发生，给国家带来了巨大的经济负担。随着外资金融机构的大量涌入，金融竞争日趋激烈和广泛，这种带有行政色彩的非市场性的隐形存款保险制度无疑使存款保险的范围更加模糊，有可能会造成外资金融机构的“搭便车”行为，增加未来财政成本的不确定性和中外资金融机构的不公平竞争。（2）易引发道德风险由于隐性存款保险制度的存在，金融机构无需为其经营不善、管理不力的行为承担任何成本，强有力的“国家后盾”使得它们可以肆无忌惮，与此同时，存款人也由于政府的信用保障缺乏对银行进行有力监管的积极性，从而导致道德风险的逐渐累积，不利于整个金融体系的稳定运行。（3）造成银行间的不公平竞争我国现行的存款保险制度对国有大型金融机构和地方性金融机构实行不同①范改霞,沈沛龙.我国隐性存款保险制度的效应分析[J].上海立信会计学院学报,2007,(6):72—733的保障机制，国有大型金融机构是由中央政府直接实施保障，而地方性的金融机构则主要由地方政府实施保障，这就明显造成了银行间的不公平竞争。出于对政府的信任，储户一般会选择将钱存入大型金融机构以求得到更安全的保障。这样，一方面，地方性金融机构难以得到快速的发展，另一方面，在国家这把“遮阳伞”下，大型国有银行可能会放弃稳定经营的原则，从事风险过高的业务，从而引发道德风险。1.2我国建立显性存款保险制度的必要性分析我国金融市场的不发达导致我国金融工具严重缺乏，居民缺少投资理财的工具，所以长期以来储蓄存款一直是我国居民首选的金融资产形式。另外，我国非金融机构的资金融通有80%是通过银行中介进行的，尽管改革开放以来，我国的资本市场有了较快的发展，企业的融资渠道也开始多样化，但是银行的间接融资依然是企业外部融资最主要的渠道②。可以看到，银行的稳定对于整个金融体系的稳定和发展起着至关重要的作用，可以说，银行的稳定就意味着金融的稳定。但是，目前我国银行体系的脆弱性也是显而易见的，主要表现在：（1）银行体制改革放大了银行的自担风险随着2009年1月16日中国农业银行股份有限公司的挂牌成立，我国原有的四大国有独资商业银行全部股改成功，其中，中国银行、中国工商银行、中国建设银行已经成功上市。国有独资商业银行以国家信誉作为其正常运转的保证，而股份制改革将改变这种状况。首先，股改上市将改变其“国有独资”的身份，也就意味着失去了国家信誉提供的信用担保，这有可能在非常时期导致存款人信心丧失而造成支付危机，从而影响整个金融体系的稳定；其次，上市后的商业银行将面临股价波动带来的影响；再次，国有商业银行股份制改造上市意味着经营货币的商业银行与资本市场密切融合，银行业与证券业的连动风险不可避免，