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基层医疗卫生机构财务信息化解决方案畅捷通信息技术股份有限公司2011年10月www.chanjet.com目录公司介绍政策解读与新旧制度衔接问题基层医疗财务信息化解决方案专版产品功能介绍亚太本土最大管理软件供应商用友软件－中国最大独立软件供应商数据来源：赛迪2010-2011年度市场调查数据中国最大管理软件供应商持续保持市场份额第一，营业收入超过市场第二、第三位的总和22.8%中国最大ERP软件供应商连续4年保持中国市场第一，营业收入相当于市场第二、第三位的总和28.3%中国最大财务软件供商连续15年保持中国市场第一27.9%遍布全国的服务机构畅捷通信息技术股份有限公司是用友集团的全资子公司，目前已拥有100多万用户，2000多家经销商、160多家授权服务机构遍布全国各地。首创的“全程服务模式”，根据客户在不同阶段所遇到的信息化管理问题，提供针对性地专业服务，包括经营诊断、在线服务、远程服务、现场服务、用户培训等客户定制化服务。典型用户目前已合作的客户：公安部、外交部、民政部、交通运输部、国土资源部、卫生部、人力资源社会保障部、铁道部、农业部、国家环保总局、国家统计局、海关总署、国家测绘局、广电总局、残联、中国红十字会、中国证券监督管理委员会……卫生系统客户：云南、江苏、黑龙江、辽宁、青海、贵州、浙江、湖南、吉林、重庆、四川等省（地市）的基层医疗卫生机构www.chanjet.com目录公司介绍政策解读与新旧制度衔接问题基层医疗财务信息化解决方案专版产品功能介绍新财务与会计政策（2010年12月31日）卫生新会计制度改革“五项制度”《医院财务制度》（财社[2010]306号）《基层医疗卫生机构财务制度》（财社[2010]307号）《医院会计制度》（财会[2010]27号）《基层医疗卫生机构会计制度》（财会[2010]26号）《医院财务报表审计指引》（会协[2011]3号）2011.4.6《新旧医院会计制度有关衔接问题的处理规定》2011.4.6《基层医疗卫生机构新旧会计制度有关衔接问题的处理规定》新医院会计制度的适用范围和实施时间适用范围：本制度适用于中华人民共和国境内政府举办的独立核算的城市社区卫生服务中心（站）、乡镇卫生院等基层医疗卫生机构。企业事业组织、社会团体及其他社会组织举办的非营利性基层医疗卫生机构参照执行。实施时间：本制度自2011年7月1日起施行。基层医疗卫生机构新会计制度的出台背景基层医疗卫生体制改革-“保基本强基层把医改不断推向深入”-基层医疗卫生机构改革-“保基本、广覆盖、可持续”-财政支持逐步加强财政科学化、精细化管理改革-部门预算-政府收支分类-国库集中收付-工资和津贴补贴改革等基层医疗卫生机构与公立医院的显著差异一是管理模式差异•基层医疗卫生机构将以预算管理为主•公立医院财政预算资金比重相对较低，侧重加强财务管理二是成本补偿机制差异•基本公共卫生服务经费将是基层医疗卫生机构的重要收入来源•公立医院一般没有类似成本补偿机制三是业务活动内容差异基层医疗卫生机构的业务主要包括基本医疗服务和基本公共卫生服务两部分，业务活动内容相对单一，在成本核算、财务分析等方面，对基层医疗卫生机构的要求明显低于公立医院新制度的主要内容第一部分“总说明”主要规定了本制度的制度依据、适用范围、核算基础、会计要素、会计科目运用基本规定、财务报告构成和基本要求等方面内容第二部分“会计科目名称和编号”主要规定了制度中会计核算所涉及的全部会计科目名称和编号，按照资产、负债、净资产、收入和支出5个部分列示第三部分“会计科目使用说明”规定了各会计科目涉及的主要业务的会计核算和账务处理方法第四部分“会计报表格式”规定基层医疗卫生机构编报会计报表的格式，具体包括资产负债表、收入支出表、医疗收支明细表、财政补助收支明细表、基建收支表和净资产变动表第五部分“会计报表编制说明”主要规定了各财务报表的编制要求基层医疗卫生机构新会计制度的亮点适应基层医疗卫生机构管理模式转变，涵盖预算收支管理两种模式。适应强化财政预算管理需要，采用修正的收付实现制基础。适应财政预算管理和基层医疗卫生机构管理模式转变，调整会计科目设置和财务报表构成。基层医疗卫生机构财务制度特点强化预算管理“核定任务、核定收支、绩效考核补助、超支不补、结余按规定使用”•医疗服务收费收入:门诊收入和住院收入•财政补助收入：基本经费补助、基本公共卫生服务经费补助、重大公共卫生服务项目、基本建设、房屋修缮、设备购置和培训等专项经费等•上级补助收入•其他收入•人员经费支出•公用经费支出（或：基本公共卫生服务成本支出和基本医疗服务成本支出）•专项经费支出收入按预算支出按计划基层医疗卫生机构财务制度特点强化预算管理---“收支两条线”卫生院收入按时划转上缴按预算拨付补助卫生局设立收入户财政总会计收支结余缴入定期结报卫生院支出奖励卫生局设立支出户基层医疗卫生机构财务制度特点准确功能定位——公益性医疗“医疗收入”按“门诊收入”和“住院收入”分类核算，取消药品收入，杜绝“以药养医”；医疗收入当日发生，当日入账，及时结算。不得隐瞒、瞒报、截留收入。不得坐支。严格禁止基层医疗卫生机构对外投资基层医疗卫生机构财务制度特点简化核算管理“统一领导、集中管理”：法人统一领导，财务部门集中管理财务机构设置：独立设置或委托核算倡导模式：财务集中管理（核算中心或者集中财务）注重重点监控单列重大公共卫生专项支出：专款专用、单独核算结报；财政性补助资金的管理18财务报告编号会计报表名称编报期会基医01表资产负债表月度、季度、年度会基医02表收入支出总表月度、季度、年度会基医02表附表1业务收支明细表月度、季度、年度会基医02表附表2财政补助收支明细表月度、季度、年度会基医03表净资产变动表年度会计报表新旧制度衔接的总要求根据《财政部关于印发〈基层医疗卫生机构会计制度〉的通知》（财会[2010]26号）的规定，基层医疗卫生机构将于2011年7月1日起执行《基层医疗卫生机构会计制度》（以下简称新制度），不再执行原《医院会计制度》（财会字[1998]58号，以下简称原制度）。新旧制度衔接应完成的准备工作基层医疗卫生机构在新旧会计制度衔接前，应对本单位的资产和负债进行全面清查和盘点,并按照原制度的规定将清查和盘点事项进行处理。旧账的截止和新账的建立2011年7月1日之前，基层医疗卫生机构仍应按照原制度进行会计核算，并按照原制度的规定编制2011年上半年度（1－6月）会计报表。自2011年7月1日起，基层医疗卫生机构应根据新制度设置新账，将原账中2011年6月30日的各会计科目期末余额转入新账并按新制度进行调整。基层医疗卫生机构应根据调整后的科目余额编制科目余额表，作为新账中各会计科目2011年7月1日的期初余额，并按照新制度编制2011年7月1日的期初资产负债表。衔接工作内容第一步：对资产和负债进行全面清查第二步：编制2011年上半年会计报表第三步：新旧会计科目结转作结转分录账户余额的调整编制科目余额调节表新旧科目余额对照表第四步：编制2011年7月1日的初资产负债表www.chanjet.com目录公司介绍政策解读与新旧制度衔接问题基层医疗财务信息化解决方案专版产品功能介绍新财会制度体现信息化逐步完善基础：新科目和新报表转换（完整、准确体现财政补助资金管理）完善：加强预算管理和成本管控提升：实现收支两条线和集中监管方案架构方案特点符合国家金财工程规划符合新会计制度的要求支持新会计制度和旧会计制度，方便新旧会计制度平滑过度单据完整，流程严谨，数据紧密方便扩展应用，符合改革趋势方案特点各市、区(县)卫生局下属独立核算的城市社区卫生服务中心（站）、乡镇卫生院等基层医疗卫生机构的账务数据进行自主管理。卫生局可统一对各卫生服务中心、乡镇卫生院的会计科目、政府收支分类科目、项目等基础信息进行统一设置与下发，各卫生服务中心、乡镇卫生院按照统一的口径进行会计核算，并根据卫生局统一的报表模板自动生成会计报表并通过网络自动上报。财务数据汇总集中在卫生局统一管理，局领导和财务人员可集中查询各卫生服务中心、乡镇卫生院财务数据和汇总报表情况。系统部署－核算中心模式各区（县）卫生局设立财务核算中心，对基层医疗卫生机构集中进行票据审核、资金结算、财务核算、会计档案等管理。即在坚持基层医疗卫生机构核算主体不变、资金所有权不变、财务自主权不变的前提下，由基层医疗卫生机构确定专职报账员定期向卫生局财务核算中心报送本月的各种收入、支出原始凭据，待复审合格后由核算中心统一记账，专职报账员配合局财务核算中心做好会计核算工作。系统部署－分布部署模式该项模式是针对基层医疗卫生机构网络条件不完善，未能实现上下互连的单位，各卫生服务中心、乡镇卫生院都部署一套软件G6财务软件和G9报表系统，各单位平时在自己的系统中操作，数据保存在本地，然后根据需要，将数据阶段性的传递到区（县）卫生局财务核算中心，以实现数据的集中。上级结算中心上报数据WEB服务器数据服务器卫生服务机构区（县）卫生局上报数据卫生服务站www.chanjet.com目录公司介绍政策解读与新旧制度衔接问题基层医疗财务信息化解决方案专版产品功能介绍G6财务管理系统医疗专版总帐系统－精细财务核算•可根据需要增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目•通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性•凭证填制权限可控制到科目，凭证审核权限可控制到操作员•为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理•随时给出最新资金日报表，余额调节表以及进行银行对账•自动完成月末分摊、计提、对应转账、汇兑损益、期末结转等业务•进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告精细财务核算－规范核算办法单笔金额控制预算指标控制方式精细财务核算－凭证管理与审核精细财务核算－精细核算内容提供丰富的辅助核算功能精细财务核算－财务查询分析精细财务核算－财务统计分析精确的票据打印万能的模板设计全智能化的录入方便的票据查询快捷的批量打印便捷的票据关联完善的出纳日记账自动生成各种资金报表票据打印多级审批管理集成通用票据管理功能多种票据合并查询汇总网络化应用与数据共享出纳管理财务报表资产管理•提供卡片属性自定义功能，用户可自行定义分类编码、资产类别、使用年限、等各种属性，同时还可自定义卡片的样式，满足不同的用户需要•提供卡片批量打印、批量复制、批量变动以及从其它账套引入的功能，极大的提高了卡片的管理效率、有效减轻了人员的工作量•提供多种业务形态，提供反结账功能，可处理多种资产变动业务，同总账系统之间的数据联用，多种功能满足用户的业务•提供多层次、多角度的报表，满足用户的管理要求工资管理•本系统可以根据不同单位的需要设计工资项目、计算公式，更加方便的输入、修改各种工资数据和资料•自动计算个人所得税，结合工资发放形式进行找零设置或向代发银行传输工资数据•自动计算、汇总工资数据，对形成工资、福利费等各项费用进行月末、年末账务处理，并通过转账方式向总账系统传输会计凭证•齐全的工资报表形式、简便的工资资料查询方式、健全的核算体系，为单位多层次、多角度的工资管理提供了方便