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四川华信(集团)会计师事务所专项审核说明1四川华信(集团)会计师事务所SICHUANHUAXIN(GROUP)CPAFIRM★关于重庆华邦制药股份有限公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项审核说明重庆华邦制药股份有限公司全体股东：我们接受委托，对重庆华邦制药股份有限公司（以下简称华邦公司）截止2006年12月31日与关联方资金往来及对外担保情况进行专项审核。我们的审核是依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》进行的。华邦公司管理当局的责任是提供真实、合法、完整的有关关联方资金往来及对外担保情况的全部资料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证、帐簿记录、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是在实施审核的基础上对华邦公司提供的与关联方资金往来及对外担保情况出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们认为必要的审核程序。现将审核情况说明如下：一、华邦公司大股东及其他重要关联方基本情况企业名称或自然人姓名与华邦公司关系经济性质或类型法定代表人张松山第一大股东，实质控制人陕西汉江药业集团股份有限公司控股子公司股份有限公司张松山重庆华邦酒店旅业有限公司控股子公司有限责任公司张松山重庆汉邦天然药业有限公司控股子公司有限责任公司潘明欣重庆胜凯科技有限公司控股子公司有限责任公司潘明欣海南华邦医药发展有限公司控股子公司有限责任公司潘明欣陕西汉王药业有限公司控股子公司之子公司有限责任公司王政军西安泛生科技有限公司控股子公司之子公司有限责任公司王政军汉中好仕得西洋参有限公司控股子公司之子公司有限责任公司王迪洲四川华信(集团)会计师事务所专项审核说明2重庆天极旅业有限公司与华邦公司受同一董事长控制有限责任公司张松山重庆汇邦旅业有限公司与华邦公司受同一董事长控制有限责任公司张松山重庆华邦能源科技有限公司联营企业有限责任公司张松山汉中汉江振华生物科技有限公司子公司联营企业有限责任公司李建国汉中金汉江医药化工有限公司子公司联营企业有限责任公司徐运祥汉江万全医药化工有限公司子公司联营企业有限责任公司郭夏汉中爱诺动物药品有限公司子公司联营企业有限责任公司陈伯阳二、截止2006年12月31日，华邦公司及控股子公司与关联方资金往来情况汇总表(金额单位:元)资金往来方名称会计科目年初余额本年借方累计发生额本年贷方累计发生额年末余额往来内容重庆汇邦旅业有限公司应收账款16,336.0040,839.6557,175.65提供劳务重庆汇邦旅业有限公司预收账款480．00480．00提供劳务重庆汇邦旅业有限公司其他应收款6,216.006,216.00代垫水电费重庆汇邦旅业有限公司其他应付款3,341,558.063,341,558.06【注】陕西汉江药业集团股份有限公司应付账款227,843.34235,430.03318,519.88310,933.19接收劳务,采购原材料陕西汉江药业集团股份有限公司其他应收款3,701,240.673,701,240.67占用资金汉中爱诺动物药品有限公司应收账款436,696.002,160.0016,840.00422,016.00提供劳务汉中汉江振华生物科技有限公司其他应收款3,011,526.46120,137.97331,664.432,800,000.00提供劳务，占用资金汉中金汉江医药化工有限公司其他应收款100,986.03187,531.52288,517.55提供劳务汉江万全医药化工有限公司其他应收款312,860.9752,814.21170,142.75195,532.43提供劳务汉中爱诺动物药品有限公司其他应收款870,600.524,360.2941,065.81833,895.00提供劳务汉中汉江振华生物科技有限公司应付账款5,155,579.796,306,400.001,150,820.21采购原材料【注】：其他应付款－重庆汇邦旅业有限公司，系2002年重庆华邦酒店旅业有限公司设立时由重庆汇邦旅业有限公司投入的资产超过注册资本部分按协议规定转入其他应付款核算，由重庆华邦酒店旅业有限公司分期偿付，年末无余额。截止2006年12月31日止，我们未发现华邦公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往四川华信(集团)会计师事务所专项审核说明3来及上市公司对外担保若干问题的通知》中所提及的下列情况：1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出情况；2、无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情况；3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况；4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况；5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况；6、代控股股东及其他关联方偿还债务情况。三、华邦公司及控股子公司为大股东及其他关联方等提供担保情况经审核，截止2006年12月31日，华邦公司母公司没有为控股股东及其他关联方、其他非法人单位、个人提供担保情况。截止2006年12月31日，华邦公司控股子公司陕西汉江药业集团股份有限公司为其他关联方、其他非法人单位、个人提供担保情况如下：被担保人名称贷款银行担保金额（万元）到期日备注建行汉中分行3,000.002008年1月建行汉中分行4,000,002008年5月建行汉中分行6,000.002007年7月汉江建材股份有限公司中行汉中分行600,002004年8月被担保人现更名为中材汉江水泥股份有限公司小计13,600.00陕西汉王药业有限公司农行汉中分行1,950.002008年7月被担保单位系汉江药业公司控股子公司陕西汉江制药化工公司中行汉中分行154.002004年8月原担保金额为775万元，已归还621万元，余154万元合计15,704.00截止2006年12月31日，华邦公司子公司陕西汉江集团股份有限公司之控股子公司陕西汉王药业有限公司对外担保情况如下表（金额单位：万元）被担保人名称贷款银行担保金额到期日备注陕西汉中变压器有限责任公司汉中市城市信用社100.002007年3月附件:上市公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司四川华信(集团)会计师事务所专项审核说明42007年4月2日四川华信(集团)会计师事务所专项审核说明5附件：上市公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位:重庆华邦制药股份有限公司金额单位：元资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2006年期初占用资金余额2006年度占用累计发生金额2006年度偿还累计发生金额2006年期末占用资金余额占用形成原因占用性质一、大股东及其他关联方占用上市公司资金控股股东、实际控制人及其附属企业小计关联自然人及其控制的法人小计重庆汇邦旅业有限公司与华邦公司受同一董事长控制应收账款16,336.0040,839.6557,175.65提供劳务经营性其他关联人及其附属企业重庆汇邦旅业有限公司与华邦公司受同一董事长控制其他应收款6,216.006,216.00代垫水电费代垫费用小计--16,336.0047,055.6557,175.656,216.00陕西汉江药业集团股份有限公司子公司其他应收款3,701,240.673,701,240.67占用资金非经营性汉中汉江振华生物科技有限公司子公司联营企业其他应收款2,800,000.002,800,000.00黄体酮项目借款非经营性汉中汉江振华生物科技有限公司子公司联营企业其他应收款211,526.46120,137.97331,664.43提供劳务经营性汉中爱诺动物药品有限公司子公司联营企业应收账款436,696.002,160.0016,840.00422,016.00销售商品经营性汉中汉江振华生物科技有限公司子公司联营企业其他应收款100,986.03187,531.52288,517.55提供劳务经营性汉中金汉江医药化工有限公司子公司联营企业其他应收款312,860.9752,814.21170,142.75195,532.43提供劳务经营性上市公司的子公司及其附属企业汉江万全医药化工有限公司子公司联营企业其他应收款870,600.524,360.2941,065.81833,895.00提供劳务经营性小计4,732,669.984,068,244.66559,712.998,241,201.65总计4,749,005.984,115,300.31616,888.648,247,417.65四川华信(集团)会计师事务所专项审核说明6二、上市公司占用大股东及其他关联方资金控股股东、实际控制人及其附属企业小计关联自然人及其控制的法人小计重庆汇邦旅业有限公司与华邦公司受同一董事长控制其他应付款3,341,558.063,341,558.06转让资产非经营性其他关联人及其附属企业小计3,341,558.063,341,558.06陕西汉江药业集团股份有限公司子公司应付账款227,843.34235,430.03318,519.88310,933.19接收劳务,采购原材料经营性汉中汉江振华生物科技有限公司子公司联营企业应付账款5,155,579.796,306,400.001,150,820.21采购原材料经营性上市公司的子公司及其附属企业小计227,843.345,391,009.826,624,919.881,461,753.40总计3,569,401.408,732,567.886,624,919.881,461,753.40四川华信(集团)会计师事务所专项审核说明7