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1银行卡业务培训教材中国工商银行牡丹卡业务测试组2002年4月2第一部分银行卡业务基础知识一、牡丹卡主要卡种1、按基本性能区分牡丹卡按卡片的基本性能区分主要分为：牡丹准贷记卡、牡丹贷记卡、牡丹国际卡、牡丹国际借记卡、牡丹纪念卡、牡丹IC卡，牡丹牡丹灵通卡。牡丹准贷记卡：不能够循环使用使用额度，存款计利息。功能：允许本、异地存款、取款、转帐、消费。可脱机使用。牡丹贷记卡：可以循环使用帐户的信用额度。存款没有利息，对于消费所产生的贷款有最长56天，最短25天的免息还款期。功能：允许本、异地存款、取款、转帐、消费。可脱机使用。牡丹国际卡：允许在国外使用的信用卡，具有人民币和指定一种外币（美圆、港币）双币种帐户。其帐户性质为贷记帐户。功能：允许本、异地存款、取款、转帐、消费。可脱机使用，但必须笔笔索权。允许在国外取款、消费。牡丹国际借记卡：只允许在国外使用的不允许透支使用的外币卡。功能：只允许在国外取款消费。不可以脱机使用。牡丹专用卡：具有专门用途的卡。一般用于在指定场所消费或自动扣费业务。功能：允许本、异地存款、取款、转帐、消费。但受到发卡行的限制，发卡行有权指定该卡的使用范围和具有的功能。不可脱机使用。牡丹纪念卡：帐户不允许透支的卡。功能：只允许本地存款、取款、消费。但受到发卡行的限制，发卡行有权指定该卡的使用范围和具有的功能。不可脱机使用。牡丹IC卡：具有CPU芯片的卡。智能卡分为多功能IC卡和单功能IC卡，目前只开发了单功能的IC卡。功能：允许本地存款；本、异地取款、消费。但受到发卡行的限制，发卡行有权指定该卡的使用范围和具有的功能。可以异地脱机取款、消费。牡丹灵通卡：基于储蓄帐户，有有则灵通卡和无则灵通卡之分。功能：允许本、异地存款、取款、转帐、消费。不可脱机使用。2、按信用等级区分牡丹卡按帐户的信用等级区分可分为：金卡、普卡。金卡的信用等级和申办条件都要高于普卡，同时也是一种身份和地位的象征。3、按卡片对应的帐户性质区分按卡片所对应的帐户性质可分为：商务卡、个人卡。商户卡是单位申领的信用卡。4、按卡片具有的其他特殊用途区分按卡片具有的其他特殊用途区分：联名卡、认同卡。联名卡：是与联名单位联合发行的一种优惠卡，持联名卡在联名单位消费可享受一定的优惠。可按消费金额的比例优惠，也可采用联名积分的方式进行优惠。认同卡：是与认同单位联合发行的一种募捐卡，持用此种卡消费，则要按一3定比例向认同单位进行自动捐款。二、银行卡的主要业务1、办卡的基本流程持卡人向发卡机构要求领用银行卡的过程。申领审核开户制卡领卡启用。2、挂失、止付业务挂失：是持卡人的行为，当持卡人卡片丢失后，可以银行提出对卡片止付要求。止付：是银行业务人员的行为，因各种原因需要取消持卡人再继续用卡的资格，而采取的对持卡人卡片进行的止付。3、授权业务授权分为：取款、转帐付出、消费、挂失、疑问、紧急取现。4、卡片管理业务信用卡、贷记卡：信用卡的有效期通常为两年，卡片过期、损坏、丢失后，可以向发卡机构申请补换新的卡片。对于过期卡、损坏的卡片，如果持卡人没有特殊的要求，是按原卡号进行换卡。对挂失新卡，必须更换卡号。纪念卡、IC卡：由于是不记名，不挂失的，不提供换卡服务，对于过期或损坏的可以凭卡片到发卡机构办理销户。对于丢失的只能作为持卡人的损失。灵通卡：灵通卡是没有有效期的，对于卡片损坏和丢失的可以再补领一张新卡，对于损坏的也可以按持卡人的要求按原卡号做换卡。5、密码管理持卡人的密码错误次数由系统进行设定，当连续密码输错次数超过系统规定的次数，系统将自动对持卡人的密码进行安全保护处理。即该持卡人的密码不能再使用，只有通过“重置密码”和“补打密码”后，才能够使用密码。6、存取现金及转帐持卡人可凭卡片在柜面或ATM上办理存、取款和转帐业务。存款：柜面允许无卡存款，不使用密码和证件，异地存款也不收取手续费。ATM存款只支持本地存款。取款：柜面取款可以凭证件取款，也可以凭密码取款。但凭密码取款必须要压印卡片的凸字。异地取款应收取手续费，本行职工取款10000元（含）以下免收手续费的由操作柜员根据提供的本行工作证输入职工标志，系统自动免收取款手续费。ATM取款，本中心异地卡是按照卡文件中记录的职工标志进行免收手续费，对他中心异地卡目前是按照磁条信息中的职工标志进行免收手续费的。转帐：在柜面上可以实现卡转卡、卡转灵通卡、卡转对公往来户的转帐业务。转出卡可以是本地，也可以是异地。但转入的卡或帐户必须为本地。ATM目前只支持本的之间的转帐，和灵通卡卡内帐户之间的转帐。异地卡转出手续费的收取，是根据转入方的帐户性质判断是按取款收费标准收取手续费，还是按转帐收费标准收取手续费。如过转入方的帐户为单位卡或单位往来户，则按异地转帐的费率收取收取费，否则按取现费率收取手续费。7、消费和收单牡丹卡分为可脱机使用的卡和不允许脱机使用的卡。对于允许脱机使用的卡可以在特约单位压单消费。也可以在POS机上消费。对于不允许脱机消费的卡，则只能够在POS机上进行消费。4对于压单的消费，特约单位必须向银行交单后才能进行入帐处理。特约单位向银行交单的过程就称为收单。8、银行卡的促销业务促销是银行经营管理中使用的一种手段，在目前国内常用的手段有积分管理和有奖消费活动。消费积分是将持卡人的消费金额按照一定的折算比例进行折算得来。在CB2000系统中设计的用于促销管理的积分有：全部消费积分、联名消费积分、特定消费积分。有奖消费是使用pos进行促销的一种手段，有随机中奖和顺序中奖两种方式。三、银行卡的基本概念1、卡片与帐户的关系（1）借记帐户：不允许透支的帐户。一个帐户只有一张卡。（2）准贷记卡帐户：允许在一定额度透支。存款计存款利息，贷卡款没有免息还款期，采取“利随本清，先还息后还贷”的还款方式。一个帐户可以有多帐不同认同、不同联名的主卡，一个主卡可以申办两张副卡。（3）贷记卡帐户：允许在一定额度使用信用额度消费和取款，消费有25-56天的免息还款期，取款、转帐不享受免息还款期，但存款也不计利息。贷记卡的贷卡利息采取每月按时计收复利的计息方式，利息同样享受25天的免息还款期。还款方式是按照一定的顺序进行还款。一个帐户可以有多帐不同认同、不同联名的主卡，一个主卡可以申办两张副卡。2、银行卡业务术语的含义（1）帐户信用额度：帐户允许透支的最大限额。（2）卡片信用额度：卡片允许透支的最大限额。要受到帐户信用额度的限制。（3）卡片可用信用额度：卡片可以使用的信用额度。（4）持卡人自定义信用额度：可以由持卡人指定的信用额度。（5）卡片信用额度恢复周期：允许持卡人使用一定信用额度的时限。（6）取现透支比例：允许取款透支占帐户信用额度的比例。（7）对帐单日：发放对帐单的日期。对贷记卡而言很重要，是扣收利息的日子。（8）到期还款日：最后一个对帐单日之前消费及最低还款额应还款的时限日。到期还款日为对帐但日之后第25天。对帐单日之前的消费在对帐单日未归还的应从消费之日起计算贷款利息。对于最低还款额没有归还的，应在营业终了收取滞纳金。对于到期还款日仍超限透支的部分收取超限费。（9）最低还款额：到期还款日前应归还的最小金额。最低还款额=以前累计未还部分+本月取现及转帐的贷款未还部分+本月超限消费贷款未还部分+所有限额内消费贷款未还部分*10%；2、准贷记帐户贷款存、贷款利息计算准贷记卡的存款利息的计算同储蓄帐户。贷款利息按贷款日息万分之五计算。3、贷记帐户的贷款利息及费用的计算利息：=已过免息期的贷款按日息万分之五计算。对帐单日的前一天扣收。滞纳金：=到期还款日前最低还款额未还部分*5%。到期还款日扣收。5超限费：=到期还款日的超限透支部分*5%。到期还款日扣收。贷记帐户的还款顺序：已过免息期利息、已过免息期费用（滞纳金、超限费等）、取现、转帐、已过免息期消费、未过免息期利息、未过免息期费用（滞纳金、超限费等）、未过免息期消费等贷款。6第二部分银行卡业务相关的会计核算新系统以客户为中心，建立了一套集储蓄、对公、银行卡的同城、异地结算业务于一身的全面、综合的账务处理体系，实现了综合网点、综合柜员、综合账务处理和统一核算。新系统根据统一的会计制度和统一的业务需求进行设计，将各专业使用的会计科目、机制凭证、账簿、报表等基本会计核算要素及会计核算方法统一起来，并采用以地市行为中心的账务集中模式，将所辖分支机构和各业务部门的账务纳入地市行统一核算。一、新系统的记帐方法综合业务处理系统改变了老系统全部采用“单边”记帐方法，将所有联机交易（针对客户的）全部改为“一记双讫”式记帐方法，确保了联机交易的帐务的实时“借”、“贷”平衡。但为了保留网点帐务处理的方便性和灵活性，仍保留部分内部交易采用“单边”记帐方式。银行卡专用的“单边”记帐交易为：“转帐收入（2811）”、“转帐付出（2813）”、“冲帐（2817）”。“一记双讫”的帐务更新方法（银行卡）：1、如借、贷双方均为往来户的，系统实时更新帐户余额。2、如借、贷双方有一方为往来户的，而另一方为内部户的，系统则只实时更新往来户的余额，而对于内部户余额则在批量时更新。“单边”记帐方式的帐务更新方法。所有采用单边记帐交易，系统均实时更新帐户余额。二、新系统中资金清算的方法及过程综合业务系统中实现了本地业务的实时清算，即通过“通存通兑清算”帐户在清算中心实现实时清算。对于银行卡的异地交易，在受理行贷方实时暂挂284，借方实时暂挂167，批量时全额通过受理网点的“异地差额户”自动清算到资金汇划网点，资金汇划网点在次日日间进行发报。发卡行在日间收到来帐的报单后在批量时自动清算到发卡机构网点，发卡机构网点进行自动入帐。在综合业务系统中发卡机构网点不能直接进行异地清算，必须通过清算中心网点进行集中清算，所以，在新系统中发卡机构对外的分签号必须与清算中心网点的分签号保持一直，即分签号必须为“500”。受理行只有按“500”分签号进行发报的业务，才能进行自动入帐。对于没有按“500”分签号进行发报的业务必须通过手工进行帐务处理或调整。三、与银行卡有关的帐户设置综合业务系统中，是“通过分离代码表”实现自动清算的，相同的业务所使用的专门帐户的帐号序号及所对应的科目号在不同网点必须设置为完全一致，否则无法实现自动入帐。内部帐户的设置可以通过数据移行时设立，也可在新系统下通过“内部户开户（3010）”交易开立。下面就与银行卡业务有关的帐户设置进行说明：1、现金帐户的设置及要求在综合业务系统中，网点的现金是通过“柜员钱箱”进行管理的。但如果网7点有ATM业务，还必须设立“ATM现金专户”。“柜员钱箱”所对应的现金帐户的帐号序号与“ATM现金专户”所对应的帐号序号不能相同。且要求一个地区所有网点“柜员钱箱”所对应的现金帐户的帐号序号必须一致，所有“ATM现金专户”所对应的帐号序号也必须一致。2、清算帐户的设置在整个综合业务系统中，所有的本地清算业务都是通过“通存通兑差额户”帐户进行清算，而所有异地交易都是通过“异地差额户”进行清算的，所以，对于同一地区的所有网点的“通存通兑清算”和“异地差额户”的帐号序号必须完全一致。系统要求在支行网点（二级网点）的所有“存放上级头寸”和“下级存放头寸”帐户的帐号序号也必须完全一致。3、其他内部帐户的设立为了便于管理，银行卡业务对专用帐户的帐号序号进行统一规定，各行一定要按照总行的规定进行帐户设置。需要在相关网点均开设的帐户为：科目号帐号序号帐户名称1675201异地卡消费暂付（包括牡丹卡、外卡的POS及压卡消费）1675301异地牡丹卡取现及转帐暂付1675401异地牡丹卡取现及转帐手续费1675601外卡取现及转帐暂付1675701外卡手续费暂付1675801手工受理异地卡取现及转帐暂付284992845101异地卡存款暂收2845201特约单位牡丹卡POS消费净收入暂收2845401代收业务应付款（盘片处理）2845501代付业务应付款（盘片处理）4104107101异地金卡工程通兑差额户4107201本地金卡工程通兑差额户表外帐户的设立，各行可根据自己的具体情况在相关网点开立相应的表外帐户，