珠海格力电器股份有限公司财务报表分析

2.3.4.5.6.7.盈利能力分析利润表分析现金流量表分析营运能力分析发展分析分析8.偿债能力分析资产负债表分析1.公司简介公司简介成立于1991年的珠海格力电器股份有限公司是目前全球最大的集研发、生产、销售、服务于一体的专业化空调企业，2009年销售收入426.37亿元，连续9年上榜美国《财富》杂志“中国上市公司100强”。格力电器旗下的“格力”品牌空调，是中国空调业唯一的“世界名牌”产品，业务遍及全球100多个国家和地区。2005年至今，格力空调连续5年全球销量领先。该企业是珠海市人民政府国有资产监督管理委员会管理旗下的一家大型国有控股股份制企业。公司名称珠海格力电器股份有限公司外文名称GREEELECTRICAPPLIANCES,INC.OFZHUHAI总部地点广东省珠海市前山金鸡西路6号成立时间1991年（辛未年）经营范围空调、电器公司性质股份制公司口号好空调、格力造年营业额483亿元(2012年上半年)员工数80000人董事长董明珠股票代码000651资产负债表水平分析资产分析总资产流动资产非流动资产负债和所有者权益负债所有者权益资产负债表垂直分析2013年2012年变动额百分变动比占合计百分比占小项百分比货币资金(万元)3854168289439295977633.16%28.83%37.15%交易性金融资产(万元)1246112634698265372.98%0.93%1.20%应收票据(万元)46297243429217120050735.01%34.63%44.63%应收账款(万元)1849281474873744125.39%1.38%1.78%预付款项(万元)149865173971-24106-13.86%1.12%1.44%应收利息(万元)729567108718692.63%0.55%0.70%其他应收款(万元)3464229036560619.31%00.33%存货(万元)13122731723504-411231-23.86%9.81%12.65%其他流动资产(万元)1008513724-3639-26.52%0.08%0.10%77.58%发放贷款及垫款(万元)456546208890247656118.56%3.41%15.23%可供出售金融资产(万元)80593554912510245.24%0.60%2.69%长期股权投资(万元)975728166941246.48%0.07%0.33%投资性房地产(万元)503062080129505141.84%0.38%1.68%固定资产原值(万元)1848414164335920505512.48%13.82%61.68%累计折旧(万元)4443123725017181119.28%3.32%14.83%固定资产净值(万元)1404102127085813324410.48%10.50%46.85%固定资产减值准备(万元)688819-131-16.00%0.00%0.02%固定资产(万元)1403414127003913337510.50%10.50%46.83%在建工程(万元)186168230432-44264-19.21%1.39%6.21%固定资产清理(万元)629116185618.18%0.00%0.02%无形资产(万元)2370181635277349144.94%1.77%7.91%长期待摊费用(万元)42674809-542-11.27%0.03%0.14%递延所得税资产(万元)56826129110927715295.21%4.25%18.96%短期借款(万元)331697352064-20367-5.79%2.48%3.44%向中央银行借款(万元)3741--37410.00%0.03%0.04%吸收存款及同业存放(万元)54227810846119568.81%0.41%0.56%拆入资金(万元)30000--300000.00%0.22%0.31%应付票据(万元)823021798358246633.09%6.16%8.53%应付账款(万元)2743449226650147694821.04%20.52%28.43%预收账款(万元)11986431663011-464368-27.92%8.97%12.42%卖出回购金融资产款(万元)1860035000-16400-46.86%0.14%0.19%应付职工薪酬(万元)1640161357672824920.81%1.23%1.70%应交税费(万元)615749252210363539144.14%4.61%6.38%应付利息(万元)2548202052826.14%0.02%0.03%应付股利(万元)717100.00%0.00%0.00%其他应付款(万元)479378544161-64783-11.91%3.59%4.97%一年内到期的非流动负债(万元)92345251376-159031-63.26%0.69%0.96%其他流动负债(万元)30916371574388151724996.37%23.12%32.04%长期借款(万元)137535984463908939.71%1.03%78.85%递延所得税负债(万元)328941604116853105.06%0.25%18.86%其他非流动负债(万元)399211472845248.04%0.03%2.29%实收资本(或股本)(万元)30078730078700.00%2.25%8.48%资本公积(万元)317611318718-1107-0.35%2.38%8.96%盈余公积(万元)29580929580900.00%2.21%8.34%一般风险准备(万元)47117593952520.69%0.04%0.13%未分配利润(万元)2539556175722878232844.52%18.99%71.60%外币报表折算差额(万元)-1941013-1207-119.15%0.00%-0.01%归属于母公司股东权益合计(万元)3458281267431378396829.31%25.87%25.87%少数股东权益(万元)883878370746805.59%0.66%2.49%流动资产合计(万元)103732528508765186448721.91%100.00%非流动资产合计(万元)2996958224792574903333.32%22.42%100.00%资产总计(万元)1337021010756690261352024.30%100.00%0.00%流动负债合计(万元)96491217883036176608522.40%72.17%100.00%非流动负债合计(万元)1744211156345878750.84%1.30%100.00%负债合计(万元)98235437998670182487322.81%73.47%0.00%所有者权益(或股东权益)合计(万元)3546668275802078864828.59%26.53%100.00%负债和所有者权益(或股东权益)总计(万元)1337021010756690261352024.30%100.00%0.00%总资产水平分析2013年2012年变动额变动百分比占资产总额流动资产合计103732528508765186448721.91%77.58%非流动资产合计2996958224792574903333.32%22.42%资产合计1337021010756690261352024.30%从图中可以看出资产总额增加了1075.669亿，表明该企业资产规模还在扩张，其中流动资产变动为21.91%，非流动资产变动为33.32%这与负债和所有者权益变动的趋势相吻合，该公司的流动资产占资产总额的77.58%，说明公司经营者较保守，也表明公司资产的流动性很强。科目2013-12-312012-12-31变动额变动百分比占合计百分比占小项百分比货币资金3854168289439295977633.16%28.83%37.15%交易性金融资产1246112634698265372.98%0.93%1.20%应收票据46297243429217120050735.01%34.63%44.63%应收账款1849281474873744125.39%1.38%1.78%预付款项149865173971-24106-13.86%1.12%1.44%应收利息729567108718692.63%0.55%0.70%其他应收款3464229036560619.31%00.33%存货13122731723504-411231-23.86%9.81%12.65%其他流动资产1008513724-3639-26.52%0.08%0.10%流动资产合计103732528508765186448721.91%77.58%100.00%流动资产水平分析流动资产变动主要来源于货币资金，交易性金融资产，应收票据，应收账款，其他应收款等。其中应收票据，应收账款变动较大，可能企业放宽了赊销政策，因此刺激了销售，应收票据带来了利息收入，但他们可能会占用较多的资金，也可能发生坏账，应而要关注，加快应收账款周转率。另一个是存货减少较多，表明存货管理较好，也与营业收入相对应。非流动资产水平分析2013年2012年变动额变动百分比占合计百分比占小项百分比发放贷款及垫款456546208890247656118.56%3.41%15.23%可供出售金融资产80593554912510245.24%0.60%2.69%长期股权投资975728166941246.48%0.07%0.33%投资性房地产503062080129505141.84%0.38%1.68%固定资产原值1848414164335920505512.48%13.82%61.68%累计折旧4443123725017181119.28%3.32%14.83%固定资产净值1404102127085813324410.48%10.50%46.85%固定资产减值准备688819-131-16.00%0.00%0.02%固定资产1403414127003913337510.50%10.50%46.83%在建工程186168230432-44264-19.21%1.39%6.21%固定资产清理629116185618.18%0.00%0.02%无形资产2370181635277349144.94%1.77%7.91%长期待摊费用42674809-542-11.27%0.03%0.14%递延所得随资产56826129110927715295.21%4.25%18.96%非流动资产合计2996958224792574903333.32%22.42%100.00%资产总和1337021010756690261352024.30%100.00%0.00%非流动资产的增加主要来源于发放贷款，投资，固定资产，和递延所得税资产等。其中公司还增加了对无形资产的投入，研发核心技术，有关固定资产各项科目占非流动资产比重较大，应关注固定资产，而且要关注坏账准备。负债水平分析2013年2012年变动额变动百分比占合计百分比占小项百分比短期借款331697352064-20367-5.79%2.48%3.44%向中央银行借款3741--37410.00%0.03%0.04%吸收存款及同业存放54227810846119568.81%0.41%0.56%拆入资金30000--300000.00%0.22%0.31%应付票据823021798358246633.09%6.16%8.53%应付账款2743449226650147694821.04%20.52%28.43%预收账款11986431663011-464368-27.92%8.97%12.42%卖出回购金融资产款1860035000-16400-46.86%0.14%0.19%应付职工薪