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１目录：存货子系统月结处理.......................................................................................................２应收子系统月结...........................................................................................................１１应付子系统月结...........................................................................................................１２总账子系统月结...........................................................................................................１３自动分录.......................................................................................................................１４实际成本计算...............................................................................................................１７２存货子系统月结处理月结流程图：3.冻结账务1.相关系统单据完整性检查（销售、采购、库存）4.存货盘点5.进货价差成本调整2.重计现有库存6.月底成本计价（采购件）7.材料成本异常检查13.冻结账务12.月底存货结转11.自动调整库存10.拆解差异调整8.生产成本计算9.解除账务冻结３月结流程描述：1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。另外，对于不再执行发货的客户订单，应作“指定结束”处理。采购部门：应该检查系统中的进货单和退货单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。另外，对于不再执行进货的请购单和采购单，应作“指定结束”处理。重点注意是否有进货单上进货价格为0的,为防止成本计算不准确,必须由采购员提供实际价格。仓管部门：应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。如果是要抛转到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门”字段是否已填入正确信息。生产部门：应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单,查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。另外,对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理，对于不需要发放的LRP生产计划，要及时用“清除批次计划”来清除。财务部门：视需要抽查上述部门的单据。备注：ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。2、重计现有库存在各业务部门完成单据完整性检查后，执行“重计现有库存”作业，防止出现库存数量信息异常。“重计年月”可以选择从结帐当月开始,也可以选择从”关帐年月”后的任意月份开始。本作业的逻辑是从”维护品号每月统计信息”档中取得品号的月初数量和月初成本,从”维护库存交易明细”档取得品号当月的库存发生数量和成本,计算得到本月末和下月初的数量和成本,反复进行,一直到库存现行年月。本作业要求在单一用户状态下进行,建议由系统管理员或财务部专岗（如材料会计）执行,不能随意随时执行。3、冻结账务将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末，防止信息更改。４4、存货盘点库存盘点的目的是确保系统账与实物相符合，找出不符合的原因并加以改进。盘点一般分定期盘点和循环盘点。定期盘点（大盘点）前，要先组织盘点小组，一般由财务部和物管部（仓库）为主组成，生产部门，采购部门，销售部门主要责任是配合盘点和提供人员协助仓库盘点。盘点小组负责盘点的发文，提出盘点要求和相关部门的工作职责，原则上要求盘点期间不能有出入库动作；如果是循环盘点（小范围或临时盘点）时，则由仓库组织盘点，财务监盘抽盘即可。结合ERP系统盘点应按下列过程进行：一、冻结当月账务（“共用参数”中将“帐务冻结日期”设为结帐期末最后一天）。二、打印盘点表,并按盘点表要求，实物数量对应商品品号和批号实盘（各保管员完成）；三、由财务部监盘、抽查；四、运行重新赋予盘点数量。五、在系统中录入实盘数量。（注意：“录入实盘数量”之前一定要运行第四步“重新赋予盘点数量”，而一旦录入完了实盘数量，就不能再执行“重新赋予盘点数量”了，因为会冲掉录入的实盘数量。）六、盘点结算（在“录入盘点料件”中点击“盘点结算”按钮），打印出盘点盈亏明细表。七、分析盘点盈亏明细表，查找盈亏原因（单据是否未入系统、单据是否审核等）八、如果是单据问题，解除当月账务冻结，将单据调整，调整完毕，在系统中重新进行盘点盘点结算，重新分析盘点盈亏明细。九、更新盘点数据,自动生成”盘点调整单”,由财务部专人审核”盘点调整单”并打印备查。十、检查库存明细表，看是否还有期末数量为负的品号，如果还有，及时找出原因处理。十一、冻结当月账务5、进货价差成本调整负责财务应付账务的人员，在完成了本月应付发票的录入和审核后，作“进货价差成本调整”，具体作法：一、系统中，执行“进货价差成本调整表”，打印出该表，核对采购进货价差信息是否正确。二、解除进销存账务冻结，以便可以更新库存成本。三、执行“自动生成进货价差成本调整单”,由财务人员审核自动生成的”调整单”。四、冻结账务。6、月底成本计价（采购件）作业目的：计算品号当月份的月加权平均单价,更新「库存交易明细信息档」及「库存交易单据」,并更新「品号信息档」的单头及单身库存金额及数量。注意事项：５一、运行前建议将账务冻结日期设置至现行年月月底，以确保其他用户不再更新信息。二、运行此作业时请务必确定现行年月所有当月份信息已输入完毕，以及没有其他用户在使用本系统，才能确保信息的正确性。三、本作业需在执行“进货价差成本调整”后进行。四、本作业可重复运行，也可针对某个品号运行。运行计算了所有采购件和外协加工件的月加权成本后,方可计算半成品和产成品的生产成本。但注意：由于目前系统的版本在“月底成本计价”时会更新返工领料的成本，所以在执行完当月“计算生产成本”后，就不要再执行“月底成本计价”了。如果实在需要重新进行“月底成本计价”，则“计算生产成本”也要重复进行。7、材料成本异常检查：检查几种库存报表，看是否有材料成本异常的。（采购件品号）库存明细表：有无数量不为0，成本却为0的；有无单位材料成本为负的。库存交易统计表，看那些生产领料退单，零星领退料单，盘点调整单，数量调整单等有无交易成本为0的。一般期初无库存，本月没有进货但却有生产退料或销售退货的，就很可能会出现上述情况。如果有上述情况，尽快查清原因并处理。如需执行成本调整（影响成本码是’Y’），一定要针对调整的品号再进行一次“月底成本计价”。8、成本计算：月末计算生产成本。一、易飞成本计算子系统上线前，生产成本的计算流程参照本文档第六部分之一。二、易飞成本计算子系统上线后，生产成本的计算流程参照本文档第六部分之二。三、本作业要在进行过材料的“月底成本计价”作业后进行。9、解除账务冻结将帐务冻结日期调整到月末的前一天，便于后续进行自动调整库存处理。10、拆解差异调整：作业目的：系统自动生成调整单，调整拆解单单头品号成本和单身品号成本金额汇总之差。将差异调整单头品号成本。作业前提：使用了“产品结构系统”的拆解单的，月末才需要执行此作业，否则跳过。一、在存货系统，执行“自动调整拆解差异成本”。执行后自动生成一张单据性质是11.一般库存交易单据，单据类型是“调整“的库存交易单。二、本作业须在运行过“月底成本计价”作业后进行。三、由于“拆解差异调整”只是将差异调回拆解单头的品号，使因拆解单增加和减少的成本之和为0，因此如果拆解不涉及多个存货科目，也就是：不会有拆解单单头品号是产成品，单身品号是原材料的情况，就不需要抛转会计凭证；否则也需要手工做会计凭证。11、自动调整库存６作业目的：1)将库存数量为零,金额不为零的品号,生成一张”尾差调整单”于「录入成本开帐/调整单」作业中,调整后(单据审核),这些品号的库存数量及金额均为零了。来源：1库存交易单据四舍五入造成，月加权计价的时候小数位保留造成2拆解单成本差异产生的调整单（材料成本异常表查有成本差异的材料品号，然后在维护库存交易明细查是什么造成的差异。3进货价差成本调整）长期积累造成的，手工录调整单。尾差调整单需要生成凭证。调整单调零后，调整单作分录（进辅助生产成本，而不是进制造费用），抛凭证，过帐。2)将同品号不同仓库单位成本不同的,生成一张”分库调整单”于于「录入成本开帐/调整单」作业中,调整后(单据审核),同品号不同仓库的单位成本就相同了。这张成本调整单的总金额应为0。――――检查总金额是否为0注意事项：一、须在「月底成本计价」作业完成后才可执行本作业。二、此作业是“存货月结”前的最后一步，一定待“月底成本计价”，“计算生产成本”等作业运行完毕，并检查无误后，才执行此步骤。三、如果发现生成的调整单有误，如“分库调整单”的总金额不为0，一般是未进行“月底成本计价”或进行的“月底成本计价”有误，需要重新进行计价。生成的调整单都需要删除后重新作月底成本计价后的所有步骤四、如果需要重新执行“自动调整库存”，需要将已生成的“尾差调整单”或“分库调整单”撤审后删除或作废，再重新执行本作业。12、月底存货结转作业目的：结算当月份的存货及统计当月的库存交易,生成品号现行年月交易统计信息,并将现行年月累加。注意事项：一、必须在「月底成本计价」作业完成后才可执行本作业。二、已运行过「自动调整库存作业」三、月结后不能更改存货现行年月前的存货单据。如果需要更改，就需要进行“存货反月结”作业，此作业在“基本信息子系统”的“基础设置”菜单下，但此程序需严格控制权限。13、冻结账务，完成月结补充（一）：单据成本的取价顺序和单据成本被更新的逻辑：1．影响成本码是N：赋值计算结果的单据（如销货、销退单，领退料单，盘点调整单，数量调整单）在审核时取成本的顺序是：第一位：移动平均成本（品号单头金额/数量）。如为0，则第二７位：标准成本（品号信息）。待月末执行完“月底成本计价”和“计算生产成本”后，单据中的单位成本会被月加权成本回写。2．影响成本码是Y：成本计算来源的单据（如进/退货单，生产入库单，委外进/退货单，成本调整单，进货价差成本调整单）在审核时取成本的顺序与上面相同，也是：第一位：标准成本。如为0，则第二位：以前月份月加权平均成本（品号信息）。如果是采购件，待月末执行完“月底成本计价”和“计算生产成本”后，单据中的单位成本不会被月加权成本回写；如果是自制件和委外加工件，则在执行完“计算生产成本”后，生产入库单和委外进/退货单得成本被回写成工单成本。3．影响成本码是r：返工领料的单据（只限于返工工单的领退料单）在审核时取成本的顺序与上面相同，也是：第一位：移动平均成本。如为0，则第二位：标准成本（品号信息）。如果是采购件，待月末执行完“月底成本计价”后，返工领料单据中的单位成本会被月加权成本回写；如果是自制件和委外加工件，则在执行完“计算生产成本”时，非返工工单的生产入库单和委外进/退货单的成本会回写成到返工领料单