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什么是便捷酒店:*便捷酒店可以称为经济型酒店的一种，是相对于传统的全面服务酒店而存在的一种酒店业态。经济型酒店可以定义为：以价格低廉、服务规范、性价比高的现代酒店业态。说白了就是价格比较合理然后一般只是以住的为主.*便捷酒店（也就是经济型酒店）产生于美国，近几年才引进中国。经济型酒店的特点是功能简化，把服务功能集中在住宿上。把餐饮、购物、娱乐功能大大压缩、甚至没有。总投入的运营成本大幅降低，费用减少。客人的费用也就少很多。*快捷酒店对于传统宾馆有着很明显的市场优势，是我国酒店行业真正走向成熟的标志。国外对经济型酒店的划分主要以价格为标准，结合国内特点，经济型酒店可以定义为：以大众观光旅游者和中小商务旅行者为主要服务对象，以客房为核心产品.*以加盟或特许经营等经营模式为主，价格低廉(一般在300元人民币以下)、服务规范、性价比高的现代酒店业态。但快捷酒店不等于廉价酒店，连锁的品牌的快捷酒店在市场竞争力，知名度，统一化管理，客源等多方面有着明显的优势。7人分粥的故事:规则1：指定一人负责分粥事宜，成为专业分粥人士；规则2：指定一名分粥人士和一名监督人士；规则3：谁都信不过，大家轮流主持分粥，每人1天；规则4：大家民主选举一个信的过的人主持分粥：规则5：民主选举一个分粥委员会和一个监督委员会；规则6：对于分粥，每人均有一票否决权：规则7：每人轮流分粥一天，但分粥人要最后领粥。便捷酒店必须解决的三大问题1、便捷酒店制度安排,包括：便捷酒店产权制度便捷酒店组织机构便捷酒店管理制度2、便捷酒店的战略选择3、便捷酒店文化的塑造预算管理中存在的主要问题１、全面预算管理与企业战略的对接２、只停留在预算的编制阶段３、预算不够全面４、预算的调整５、上下对立６、年末狂欢预算管理要体现公司的基本理念１、预算管理的着眼为便捷酒店战略目标２、预算的编制应体现以市场为导向的经营理念３、预算目标的分解体现出的是全员管理的理念４、预算的编制自上而下、自下而上的沟通过程体现了决策层、管理层、经营层对公司目标和价值的认同。课程的基本目标1、转变观念2、理清思路3、提高认识4、优化管理第1单元便捷酒店预算管理的基本框架（便捷酒店计划与预算）一、计划是对未来行为的规划(一)便捷酒店战略计划战略计划是有关一个便捷酒店长期发展的规划：在未来的年度里公司将达到什么目标、需要做哪些工作、以及应如何发展。所有的便捷酒店都需要一份战略计划。即使你仅管理一个部门，即使你的部门对战略计划不做要求，你也应根据自己的职能了解。这有利于你所在的部门或便捷酒店保持正确的发展方向。使年度经营计划、预算与最终的目标保持一致，总之战略计划能促进便捷酒店的长期发展，是便捷酒店成功必不可少的。关于战略计划1、战略计划的特点：时间跨度通常3－5年2、战略计划要解决的主要问题：（1）便捷酒店的真正使命是什么？（2）便捷酒店的最终目标是什么？（3）便捷酒店未来的前景如何？（4）为达到便捷酒店目标我们应该做什么主题：便捷酒店战略计划主要解决做什么的问题提示：一个不讲战略的便捷酒店是没有方向的，是漫无目的地经营。（二）便捷酒店年度经营计划经营计划（BusinessPlan），也有译为业务计划和商务计划的。1993年12月29日人大常委会通过的《公司法》第46条董事会职权条款中用的是经营计划。我们所讨论的是定位在用于便捷酒店内部管理的的经营计划。它是企业根据既定的战略目标和变化的市场，在给定的资源条件下制定的年度经营方案。它是便捷酒店各级管理者日常运作和决策的指导和目标，也是股东或上层主管对便捷酒店监控和评价的依据。关于年度经营计划1、特点：时间跨度1年；2、年度经营计划要解决的主要问题：（1）确定年度目标（2）规划年度活动（3）确定经营对策主题：年度决策二、预算是用货币形式表示的计划（一）什么是便捷酒店预算便捷酒店预算是量化的经营目标和财务目标以及达成目标的要求，是用货币形式表示的计划。（二）便捷酒店预算的组成1、业务预算。用货币形式表示的便捷酒店各项业务目标，包括：（1）经营预算（2）资本预算（投资预算）（3）筹资预算2、财务预算。包括：（1）预计利润表（2）预计现金流量表（3）预计资产负债表（三）便捷酒店预算与计划的关系1、便捷酒店战略计划是资本预算和年度预算的基点和前提。2、预算是便捷酒店战略计划的具体化，是年度经营计划的落实，是以货币形式反映的计划。三、预算管理的基本架构便捷酒店战略计划便捷酒店年度预算123便捷酒店年度经营计划计划与预算计划战略计划年度经营计划便捷酒店预算便捷酒店业务预算经营预算资本预算筹资预算便捷酒店财务预算预计利润表预计资产负债表预计现金流量表四、制定经营计划编制便捷酒店预算的动因1、提升便捷酒店控制水平（1）提高企业经营决策水平（2）降低或避免便捷酒店经营风险2、优化资源配置3、提高便捷酒店效率与效益（1）它允许管理者在书面上犯错误；（2）能为制定决策、讨论问题和解决矛盾提供一份详细的清单。（3有了行动目标和指南。（4）促进权责分明高效运营的内部管理体制形成。4、外部责任：谁都不愿意投资于一个没有稳定规划的便捷酒店工作研讨：1、你的便捷酒店作预算吗？为什么？2、你的便捷酒店是怎样处理计划与预算关系的？不做预算的借口：1、“业务变化太快”2、“没时间做预算”3、“我们太小不需要预算”4、“我们没有资源或人”做预算的道理：1、不断地变化意味着你必须做预算，如果业务不变，就不需要编预算。2、预算在工作过程中节省时间，如果有效地做预算，就不会占用太多的时间。3、便捷酒店承受错误的余地很小，因此好的预算很重要。4、如果便捷酒店人员有限，便捷酒店预算可以帮助你分配最有限的资源。内部优势是便捷酒店成功的基础，而劣势是便捷酒店进步的障碍，通过分析可以帮助我们确定：在未来我们能够作什么！第2单元便捷酒店预算控制系统规则３：经营计划的细化和落实要靠预算一、相关规定１、公司法规定1999年12月25日通过的《公司法》规定：（１）第38条第6款规定：股东会有“审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；”的职权。（2）第4条第4款规定：董事会对股东会负责有“制订公司的财务预算方案、决算方案”的职权。（3）第50条第2款规定：经理对董事会负责有“组织实施公司的年度财务预算方案、决算方案”的职权。２、国家经贸委通知３、财政部：关于企业实行财务预算管理的指导意见二、便捷酒店预算的组成（一）业务预算（二）财务预算三、预算管理的基本环节１、确定便捷酒店预算目标（1）便捷酒店总目标（2）各部门的目标２、编制便捷酒店预算（1）便捷酒店年度经营计划与预算编制（2）部门年度经营计划与预算编制３、执行、调整与监控便捷酒店预算执行包括：（1）制定预算执行中的控制制度的建立（2）预算执行的调整。包括：预算实施计划的调整，包括：期限调整；措施调整；结构调整。预算目标的调整，包括：经营目标调整；投资目标调整；筹资目标调整。（3）预算执行的反馈与报告制度。４、考评便捷酒店预算结果考评核便捷酒店预算是预算管理的一个重要环节，主要工作包括：（1）对差异的分析（2）对业绩评估（3）对责任考核（4）兑现奖惩（5）优化人员结构预算管理循环便捷酒店战略预算目标预算编制薪酬计划预算考评预算监控四、预算管理的作用（1）建立目标（2）沟通和传达（３）审批和授权（4）评价和激励五、便捷酒店预算的地位（讨论）便捷酒店战略便捷酒店预算薪酬计划便捷酒店预算在公司管理中的地位便捷酒店预算是治理结构下的游戏规则，是与酒店发展战略相配合的战略保障体系.八、你所在的便捷酒店编预算吗？为什么？请记住：有效的预算可以帮助你把未来带进现实！有效的预算可以防止糟糕的工作！便捷酒店没有不做预算的理由！第3单元便捷酒店预算目标的确定一、便捷酒店年度经营目标确定的依据（1）酒店战略计划（2）组织机构及岗位职责（职位说明书）（3）市场标准：经营目标的提出者－－投资人经营目标的提出依据－市场平均利润（4）内部标准：历史水平；未来潜力。二、经营目标确定的基本方法（一）SWOT分析1、SWOT的目的SWOT分析就是对企业的内部条件的优势（Strengths）与劣势（Weaknesses）及对外部环境的机会（Opportunities）与威胁（Threats）四个方面做详细深入的解析，以了解企业的内部条件及所处的外部环境，并将其作为制订公司经营目标的依据。2、SWOT分析的内容《1》内部条件分析优势（S）与劣势（W）包括：客房、品牌、市场和广告、营销和运做等，具体：（1）组织：组织机构之间的沟通（2）管理：品质、成本、改善制度。。。（3）营销：市场、价格、广告、网络。。。。（4）人力：招聘、任用、训练、技术、晋升、薪资、退休。（5）研发：新产品、新技术、新服务。。。（6）财务：资产、损益、投资报酬。。。（7）咨讯：计算机、信息沟通。《2》外部环境分析机会（O）与威胁（T）主题：环境审视目标：考察企业运作的环境，并以此作为经营决策的基础探询对你的酒店产生影响的环境发展趋势考察政治、经济、社会和技术因素充分利用你的管理才能来识别这些因素评价环境的影响，并在你的计划中对此加以考虑《3》便捷酒店定位分析SWOT矩阵优势（S）劣势（W）保持空白1122机会（O）1SO战略WO战略2（增长）（转型）威胁（T）1ST战略WT战略2（多样化）（防御）（二）年度经营计划目标设定要领：5W2H原则（1）Want（要做什么）－－目标是什么（2）Why(为什么要做)－－目标是不是有力支撑部门目标（3）When(何时去做，何时结束)－－目标时限（4）Were（在何地做）－－在哪里完成（5）Who(有谁去做)－－目标责任人是谁（6）How(如何做)－－目标执行手段，关键措施是什么（7）Howmuch(做到什么程度，需要多大代价)－－需要做到什么程度，需要什么资源支持，会有什么风险或障碍５W２H应用案例：实际运用时可简化为；５要素要素内容销售经理目标（示范）目标是什么靶子A客房销售达到什么程度质、量、状态销售额１００万、回款90万、毛利２０万怎么办为达成目标采取的措施开拓重点区域、关注重点客户什么时候完成目标期限日期表一季度确定销售策略二季度突破重点区域是否很好完成了效果评估销售额１００万、回款100万、毛利3０万某便捷酒店经营目标体系：１、基本指标：营业收入、营业利润、营业利润现金率。２、辅助指标：不良资产处理率、成本费用收益率、资产周转率。３、修正指标：市场占有率、预算准确率。４、否决指标：特别责任事项例如：某便捷酒店选定的经营目标（1）销售规模多大，增长率是多少？（２）贡献毛益是多少？贡献毛益率？（３）目标利润是多少？增长率是少？（4）利润净现金率是多少？第4单元：便捷酒店预算编制预算健身房桑拿夜总会餐饮客房财务前厅总经办质检工程食堂保安网络销售PA一、便捷酒店预算编制的基本原则1、全面性凡与便捷酒店经营目标有关的业务、事项均应在预算中得以反映。2、真实性预算是指导经营的，虚假的预算要么是一纸空文，要么将企业带向危险的境地。因此，预算可以不很准确，但不能不真实。3、可行性所有的预算目标均应切实可行。4、可控性进行预算执行的控制，应该能确定具体的责任主体。5、严肃性预算一经下达，就成了便捷酒店的“法律”，不得轻易改变。6、可调整性没有百分之百准确的预算，当预算本身存在问题和客观环境发生重大变动时，可做适当调整。7、保密性为了企业的安全运作,预算应有限度的保密。二、便捷酒店预算编制流程（一）总体流程1、下达目标（自上而下）董事会（财务部）下达任务给各职能部门；2、编制预算（自下而上）各职能部门参与预算草案的编制；3、审查平衡（自上而下）４、审议批准５、下达执行（二）每年预算编制应做出工作时间表每年预算提前一个季度（3个月）进行，时间表分三个阶段：1、预算准备阶段（9月20日－－10月31日）（1）9月20日－10月10日预算工作组工作要点：A、总结当年预算进展，预计预算完成情况，形成预算初步总结；B、提出明年预算工作的总目标，包括目标利润和营业规模；C、就预算年度的预算编制、