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浙江联合中小企业金融服务有限公司票据业务知识培训计划(第一期)银行承兑汇票直贴业务知识——票据融资事业部内容提要基础知识12业务知识一、银行承兑汇票相关概念二、银行承兑汇票贴现相关概念三、票据事业部的业务模式及各组主要工作内容五、直贴业务常见模式操作流程——电查带票、实查实打六、银行分类说明七、行业术语解析四、贴现模式[基础知识]一、银行承兑汇票相关概念1、银行承兑汇票概念银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。2、票样及票面要素（1）票号；（2）出票日期、汇票到期日；（3）出票人全称、账号、付款行全称、付款行行号；（4）收款人全称、账号、开户行；（5）出票金额。3、银行承兑汇票的出票人具备的条件（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉；（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录；（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。4、特点（1）信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。（2）流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业的资金。（3）节约资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。由于银行承兑汇票具有上述优点，因而受到企业的欢迎。它是目前企业间相互结算的重要方式之一。信用好承兑性强流通性强灵活性高节约资金成本5、银行承兑汇票的签发与兑付二、银行承兑汇票贴现相关概念1、银行承兑汇票贴现概念承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。2、分类一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。3、具备条件（1）依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；持有中国人民银行核发的“贷款卡”；（2）与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料；（3）在银行开立结算账户；（4）非银行承兑汇票的出票人；（5）满足银行要求的其他条件。4、资料银行承兑汇票贴现申请向开户银行申请贴现时，应准备完整的贴现资料，（1）银行承兑汇票贴现资格类文件a、银行承兑汇票贴现申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件；b、银行承兑汇票贴现经办人授权申办委托书；c、银行承兑汇票贴现经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、经办人工作证（或提供介绍信）；d、银行承兑汇票贴现申请人贷款卡（原件或复印件）及其密码。（2）银行承兑汇票及跟单资料a、银行承兑汇票复印件；b、交易合同原件及复印件；c、相关的税务发票原件及复印件（3）银行承兑汇票贴现申请文件a、银行承兑汇票贴现申请书；b、银行承兑汇票贴现凭证。5、贴现利息计算假设企业手里有两张2013年4月2日签发的银行承兑汇票，金额各500万元，到期日2013年10月2日，贴现银行给该企业的年贴现利率是4.5%，月贴现利率是3.75‰，2013年4月2日到银行要求“贴现”：银行承兑汇贴现息的计算公式是：金额（元）×到期天数×年利率/360=贴现息；金额（元）×到期天数×月利率/30=贴现息（另查询费30元/张，电汇费260元）企业需要支付的贴现息：10000000×192×3.75‰÷30+30×2+260=240320元。给企业钱是：10000000-240320=9759680（元）。说明：（1）时间4月28天+5月31天+6月30天+7月31天+8月31天+9月30天+10月8天+3天=192天（如果是异地贴现另加3天划款期限），180天以上统称为足月银票，不足月银票视实际情况处理（一般不足月银票贴现利率足月银票贴现利率）。（2）汇票到期日不是法定工作日的票据，银行会根据实际设定调整天数，例如：异地票据（不是同一个城市的），到期天数在原来基础上（票据到期日-贴现日）再加3天。因为异地票据需要办理时间。同样如果到期日是法定的节假日，汇票到期当天也是无法承兑的，这个时候银行会根据需要再顺延调整贴现天数。[业务知识]三、票据事业部的业务模式及各小组主要工作内容1、业务模式图示一手带行：就是金融服务公司、投资公司同银行（农村信用联社、农村商业银行）的一起开展直贴业务的市场行为。2、各小组主要工作内容转贴组工作内容：（1）每日转贴利率、票据类型的确定；（2）安排直贴行当晚或次日的转贴交易，包括手续资料及行程的安排。直贴组工作内容：（1）负责开发直贴合作银行；（2）维护已有的直贴合作银行；（3）与转贴组一起确定每日的直贴利率、直贴金额；（4）当地市场的资金头寸调配；（5）市场价格的及时反馈及调整；（6）有争议业务的协商及安排。市场组工作内容：（1）负责开发企业客户、中介客户上门贴现；（融资顾问）（2）协助直贴行办理每一笔贴现业务，包括收取票面传真件或电子版—发送查询—督促查询回复—接票—验票—填写、核对各种单据—打款—制定各种报表台账等。（内勤）市场组直贴组转贴组四、贴现模式贴现一般流程：与持票企业意向洽谈——确定利率、贴现模式——查询回复——打款到企业账户1、根据查询方式不同，银行承兑汇票贴现分为实查和电查。实查：直贴行人员持票到银行承兑汇票出票银行实地进行查询，查实是否有他查、挂失、冻结、止付等情况，票面要素是否正确，以及检验票的真伪，最后把扣除贴现利息后的余款打到企业指定账户的贴现模式。电查：把银行承兑汇票的票面复印件通过传真发送到出票银行进行查询，查实是否有他查、挂失、冻结、止付等情况，票面要素是否正确，同时将票送到带行公司，检验完票的真伪，最后把扣除贴现利息后的余款打到企业指定账户的贴现模式。比较：电查与实查相比，电查节约时间，收票量比较大，电查利率实查利率，所以目前市场上普遍实行的是电查.。实查只有同城或者异地有大额的银行承兑汇票需要贴现才可能实现。四、贴现模式2、根据公司与直贴行合作的模式，银行承兑汇票贴现可分为两种模式：当天打款和带票（隔天打款）。当天打款：直贴行当天收票，当天在大额支付系统关闭前打款到企业账户的贴现模式。流程（电查）：与持票企业意向洽谈——确定贴现利率——向出票行发查询——企业送票到公司——直贴行验票、确认查询回复——直贴行打款到企业指定账户。带票（隔天打款）：直贴行当天收票，次日在大额支付系统关闭前打款到企业账户的贴现模式。流程（电查）：与持票企业意向洽谈——确定贴现利率——向出票行发查询——企业送票到公司——直贴行验票、确认查询回复——带行公司送票到转贴银行——转贴银行做好手续后打款到直贴行——直贴行打款到企业指定账户。比较：当天打款的贴现利率〉带票的贴现利率（0.1‰，以一千万为例，贴现利息约6000元），因为带票贴现利率较低，所以目前市场上企业客户比较能接受带票这种贴现模式。五、直贴业务常见模式操作流程1、电查带票业务操作流程（一）定价接单（1）转贴组与直贴组确定当天带票的贴现利率，统一向外报价（2）业务员接单，与客户协商好贴现利率，督促企业传真银票票面（二）现场办理（1）收到银票传真件，电话校对票面信息（2）准确填写《银承电子查询要素表》复核后，向开票行发传真件进行查询（3）完毕后通知企业或者业务员督促查询回复（4）票到现场，接票（5）开始交叉验票，核算并填写《结算申请书》、《贴现凭证》、《贴现合同》（6）查询回复后企业或业务员及时通知公司内勤（7）接收、打印《银行查询查复书》，核对原件、《银行查询查复书》和《结算申请书》、《贴现凭证》（三）贴现审批（1）复核《结算申请书》中的金额、利率及天数（2）呈报《结算申请书》（3）审批《结算申请书》：票据中心总经理审批-主管行长或主任审批-结算中心负责审批（四）做手续及转贴（1）直贴行加盖背书，完成贴现手续（2）整理相关资料，呈报转贴部安排转贴和存档（3）转贴部门携带银行承兑汇票及相关资料赶往转贴行做转贴（4）转贴行做完手续，将贴现金额扣除一定的转贴现利息划入直贴行账户（五）办理划款（1）直贴行走完相关流程后，扣除一定贴现利息后划款至各个企业的指定账户（次日大额支付系统关闭之前）（2）通知企业或业务员贴现款已划出（六）制定报表及台账（1）内勤制定《日贴现业务台帐》、《工作周报》、《月报》等（2）内勤制定《中介日贴现台账》,记录中介每笔业务的贴现日期、票面信息、利差及小款金额2、实查实打业务操作流程（二）现场办理（1）按时到达指定承兑银行（2）初步审核票据，复印票面正反面（3）交叉验票，如票据无瑕疵继续下一环节（4）填写《介绍信》和《银行查询查复书》（5）填写并缴纳《查询费》（6）将银票原件、介绍信、身份证、工作证、查询书送入出票行柜台进行查询（7）接收出票行盖章后的《银行查询查复书》（8）核算并填写《结算申请书》、《贴现凭证》、《贴现合同》（9）传真票面复印件《结算申请书》到直贴行票据中心内勤（一）定价接单（1）转贴组与直贴组确定当天的直贴利率，统一向外报价（2）业务员接单，与客户协商好贴现利率，确认承兑行地址（四）办理划款（1）直贴行走完相关流程后，扣除一定贴现利息后划款至各个企业的指定账户（通过查询完毕15分钟以内就能打款）（2）通知企业或业务员贴现款已划出（五）做手续及转贴（1）直贴行加盖背书，完成贴现手续（2）整理相关资料，呈报转贴部安排转贴和存档（3）转贴部门携带银行承兑汇票及相关资料赶往转贴行做转贴（4）转贴行做完手续，将贴现金额扣除一定的转贴现利息划入直贴行账户（六）制定报表及台账（1）内勤制定《日贴现业务台帐》、《工作周报》、《月报》等（2）内勤制定《中介日贴现台账》,记录中介每笔业务的贴现日期、票面信息、利差及小款金额（三）贴现审批（直贴行票据中心）（1）复核《结算申请书》中的金额、利率及天数（2）呈报《结算申请书》（3）审批《结算申请书》：票据中心总经理审批-主管行长或主任审批-结算中心负责审批六、银行分类说明1、国有银行：工行、农行、中行、建行、交行；2、股份制银行：中信、广发、招商、浦发、光大、华夏、民生、兴业、平安（深发）、邮储银行；3、城商银行：一类城商：北京银行、上海银行、南京银行、宁波银行等；二类城商：江苏银行、杭州银行、徽商、恒丰银行、民泰银行、泰隆银行、温州银行、重庆银行等；4、三农：农商、农信、农合；5、外资银行：花旗、汇丰、东亚、渣打、恒生、华侨银行等。利率比较：国有股份北上南宁二类城商三农、外资七、行业术语解析1、一手带行：前文有详解。2、带票：前文有详解。3、当天打款：前文有详解。4、实查实打：前文有详解。5、现金买断：见票打款的贴现模式，主要针对100万以下的小额银行承兑汇票。6、不足月：汇票到期日低于180天的银票称为不足月银行承兑汇票。7、二查：经过查询后不能完成正常贴现的银行承兑汇票。8、款打票面：打款企业必须是票面出票人企业或者票面收款方企业。9、款打第三方：打款企业为非票面企业。