第三章 国际结算方式--汇款

结算方式应具备的条件1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。3、应能便于资金融通国际结算方式以一定条件实现国际货币收付的方式。本章内容：第一节汇款概述第二节汇款方式的种类及其业务程序（一）电汇（T/T）业务的基本程序（二）信汇(M/T)业务的基本程序（三）票汇(D/D)业务的基本程序第三节汇款头寸的调拨和退汇第四节国际贸易中应用的主要汇款方式掌握要点•理解国际汇兑及分类；掌握汇款的含义、各当事人之间的关系、汇款的各类及其业务流程。•理解并区别电汇、信汇和票汇三种方式的特点及流程。•掌握汇兑结算方式在国际贸易中的应用。一、国际汇兑（汇款）的概念国际汇兑是指银行借助一定的结算工具在不同国家的两地之间进行资金的调拨，以结清两国客户间的债权债务关系。国际汇兑分动态的和静态的两种。第一节汇款概述汇是指在国际间的货币资金转移，兑是两种不同货币资金的转换。银行接受客户委托把资金汇出的业务称汇出业务；接受联行或代理行的委托，办理解付汇款的业务称汇入业务。因使用的工具不一，分为信汇-mailtransfer票汇-demanddraft电汇-T.T顺汇是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。特点是资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款）付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同国际汇兑的分类顺汇与逆汇逆汇（ReverseRemittance）又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。特点:资金流向和结算支付工具的流向相反。（如托收、信用证）付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同1、汇款人(remitter)在进出口业务中通常是买方。2、收款人(payerorbeneficiary)在进出口业务中通常是卖方。3、汇出行(remittingbank)接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。4、汇入行(payingbank)又叫付款行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。二、汇款方式涉及的当事人当事人的相互关系付款人收款人汇出行汇入行资金转移债权债务代理委托账户往来委托第二节汇款的种类及业务流程一、电汇（T/T）(telegraphictransfer)是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。电汇结算业务程序（T/T）汇款人收款人汇出行汇入行资金①电汇申请书②回执④汇款通知书⑤收款人收据⑥解付③电汇委托书⑦付讫通知电汇业务流程图①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕电汇结算业务程序（T/T)电汇自从有了电传和Swift后，电汇可分普通电和加急电。电报或电传方式汇款应具备下列内容：FM:（汇出行）（付xxx金额，起息日、给受益人xxx)TO：（汇入行）DATE：（发电日期）TEST（密押）OURREFNO:______(汇款编号）NOANYCHARGESFORUS(我行不承担费用）PAY（AMT）VALUE（DATE）TOBENIFICIARYMASSAGE_______________(附言）ORDER（汇款人）COVER（头寸拨付）mailtransfer汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。二、信汇（M/T）信汇结算业务程（M/T)汇款人收款人汇出行汇入行资金①信汇申请书②回执④汇款通知书⑤收款人收据⑥解付③信汇委托书⑦付讫通知信汇业务流程图①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。⑤收款人凭收据取款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕信汇结算业务程序（M/T)由于邮局在这个方面的条件得天独厚一般人理解信汇就是邮局的邮政汇款邮政汇款单的消失2002年1月1日零点整，在我国使用了104年又慢又粗糙的信封式的“邮政汇款单”将从人们的生活中逐渐消失，取而代之的是方便快捷的“电子汇款”，24小时之内便可接到兑款通知。还能收到20个字的附言，连电报都省了。中年以上的人都会记得，每月给亲友汇款时填单的情景：粗糙的纸张、排队的耐心，寄款后的数日担心。即使在大城市，从寄出到收到也要四五天的时间。电子汇兑业务是通过计算机网络的方式来传递汇款信息，24小时内就可到达兑付。邮政电子汇兑中国邮政储蓄银行有限责任公司POSTALSAVINGSBANKOFCHINA”“PSBC”。公司注册地址：北京市西城区宣武门西大街131号。中国邮政储蓄银行有限责任公司于2007年3月6日依法成立。中国邮政储蓄银行有限责任公司承继原国家邮政局、中国邮政集团公司经营的邮政金融业务及因此而形成的资产和负债，并将继续从事原经营范围和业务许可文件批准/核准的业务，继续使用原商标和咨询服务电话，各项业务照常进行。西联汇款其服务的主要对象是应急汇款客户。它的主要特征是：★实时汇兑；★随处解付，无指定汇入行，可以到西联银行任一代理机构取款；★汇出金额等于汇入金额，无中间行扣费；★无钞转汇费用；★不需开立银行账户。remittancebybanker’sdemanddraft汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。三、票汇（D/D）票汇结算业务程（D/D)汇款人收款人汇出行汇入行③银行汇票①票汇申请书②银行汇票④银行汇票书⑤解付⑥付讫通知票汇业务流程图①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人③汇款人将汇票寄给收款人④汇出行将汇票通知书寄汇入行⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕票汇结算业务程序（D/D）三、三种汇款方式的比较项目方式银行占用客户资金成本速度灵活性安全T/T不可高快无体现安全M/T汇出行可较低慢无体现有可能发生遗失或延误D/D汇出行可低慢汇票可流通转让;不必由银行通知汇款有可能发生遗失或延误案例国际贸易中的汇款结算2001年5月18日，国内某外贸公司（出口方）与加拿大一家公司（进口方）经中间人介绍签订了一份金额为39万美元的贸易合同，合同规定：由进口方开出即期不可撤销的信用证向出口方付款。但过了合同规定的开证日期仍未见进口方开来信用证，经出口方的催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约定的装运期前一周，出口方还未收到信用证。出口方再次查询，对方才告知“因开证行与出口方银行并无业务代理关系，故此证已开往有代理关系的某地银行转交”。此时，船期已到，因合同规定货物需运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。这时，进口方提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，出口方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，进口方便传来了银行的汇款凭证，出口方财务人员持该传真件到银行核对签字无误后，以为款项已汇出，便安排货物装船。但货物出运后十多天，出口方财会人员查询时才发现货款根本未到帐。原来，该进口方瞄准出口方急于销货的心理，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗出口方，使其遭受重大损失。第三节汇款头寸的调拨和退汇一、汇款的解付与偿付1、汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款的特点，采取不同的查验方法。(1)对于信汇方式：由于其没有票据，只有结算工具--信汇委托书，这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性。通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。(2)对于票汇方式：由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪造银行汇款,甚至规定汇票金额超过某一限额，除了寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。(3)对于电汇：电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而Swift则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加上押付字样。2、汇款的偿付汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。具体来说有如下几种可能的途径:1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus．1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户汇出行汇入行开户行支付委托书付讫的贷记通知账户行2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：Incover，pleasedebitoura／cwithyou.汇出行汇入行开户行账户行支付委托书付讫的借记通知1.PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithus2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户3、共同账户行转账类。如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关系，通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一家汇出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付指示如:“Incover，WehaveauthorizedxxBank（共同账户行）todebitouraccountandcredittheabovesumtoyouraccountwiththem。在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入行和账户行，因此手续较多。帐户行根据汇出行的通知转账后，还要通知汇入行。这样，一笔业务就需要有两个信息传递时间。☆当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwithus汇入行汇出行开户行开户行账户行X授权借记贷记借记付讫通知☆当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行汇入行汇出行账户行X开户行开户行账户行A账户行B授权借记授权借记贷记贷记二、汇款的退汇退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；3、因收款人拒收要求办理退汇的