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固定资产报损流程(目标)财务总部上报报损申请1设施报废申请单或低值易耗品报损单公司领导战略发展总部/信息管理总部事业部/相关部门否是审核2审核3审批4办理报废手续并收回报损财产56是否正常原因报损按照公司固定资产管理制度赔偿7提出报损财产数量、品种、规格89是否有回收价值共同销毁10否挽回损失或送往物资回收部门11是处理账务12注：指依次由主管副总经理、财务总监、总经理审批存档流程说明一、流程名称：固定资产报损流程二、流程编号：三、流程目的：加强青岛啤酒股份有限公司固定资产的管理，确保固定资产的合理报损，使固定资产管理规范化。四：适用范围：适用于公司固定资产管理的相关事宜。五、流程负责部门：战略发展总部六、流程描述序号执行人操作内容重要输入重要输出相关表单1事业部/相关部门上报报损申请，填写设施报废申请单或低值易耗品报损单。设施报废申请单低值易耗品报损单设施报废申请单低值易耗品报损单2战略发展总部/信息管理总部审核，3财务总部审核，4公司领导审核。5战略发展总部/信息管理总部/财务总部办理报废手续并收回报损财产。6战略发展总部/信息管理总部是否正常原因报损。序号执行人操作内容重要输入重要输出相关表单7事业部/相关部门如果不是正常报损，则按照公司固定资产管理制度赔偿。8战略发展总部如果是正常报损，提出报损财产数量、品种、规格。9战略发展总部是否有回收价值。10战略发展总部/信息管理总部/财务总部如果没有回收价值，共同销毁。11战略发展总部/信息管理总部/财务总部如果有回收价值，挽回损失或送往物资回收部门。12财务总部处理财务账务，然后存档。七、信息集成职责规定：此流程涉及信息中信息资产类的信息由信息管理总部负责，办公家具类的信息由总裁办公室负责，其余的资产类信息由战略发展总部保存。八、相关制度文件固定资产内部控制制度，工程建设项目内部验收管理实施细则，工程项目投资管理程序（管理部）九、流程控制点控制点一第2，3，4环节控制目的：控制固定资产合理报损。控制手段：分析评估审核报损申请。控制依据：固定资产内部控制制度