商业银行贷款业务及其管理

第五章商业银行贷款业务及其管理【知识目标】熟悉商业银行贷款业务的种类和操作，掌握对借款企业信用分析的内容，了解商业银行贷款政策和我国商业银行信贷资产的现状以及解决不良贷款的对策。【能力目标】能够掌握商业银行贷款业务的操作程序，会对借款企业进行详细深刻的信用分析，了解几种常用的贷款定价方法，并用所学知识对我国商业银行信贷资产现状进行分析。学习目标本章重点：贷款种类、贷款业务操作程序、对借款企业信用分析本章难点：贷款定价、对借款企业信用分析第五章商业银行贷款业务及其管理第一节贷款业务概述第二节贷款定价第四节商业银行不良贷款的管理第三节商业银行贷款信用分析第一节贷款业务概述一、概念第五章商业银行贷款业务及其管理贷款（亦称为放款），是指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将组织到的货币资金以一定的利率提供给借款人使用，并按约定到期收回本息的一种资金运用方式。最基本的传统业务重要的盈利资产、主要的利润来源利润来源•中国银行业大约92%的收入都是从利息获得的，而其他渠道获得的收入只有8%（在欧美的银行界利息收入仅仅占60%到70%，中间业务越来越成为主要的收入来源）。•不管是从经济的循环周期来说，还是从产业的结构改变来说，都必须实现收入来源多样化才能降低风险，如果单纯的依赖一种收入来源的话是非常脆弱的。•信用卡业务已成为国外商业银行最为盈利的部门之一。信用卡业务是许多国际大银行的主要业务和主要利润来源。如花旗银行的信用卡业务收益就占其利润总额的三分之一，美国运通公司的运通卡业务利润更占了其公司全部利润的七成。第一节贷款业务概述二、贷款种类（详见P100-101）第五章商业银行贷款业务及其管理（一）按贷款期限分类1.活期贷款（通知贷款）2.定期贷款（分为短、中、长期贷款）3.透支贷款（相对于活期存款帐户金额）（二）按贷款保障程度不同分类1.信用贷款（其实是以借款人无形资产和未来现金流量为担保）2.担保贷款（有抵押贷款（不动产）、质押贷款（动产或权利）、保证贷款（第三者连带保证责任））3.票据贴现贷款（票据买卖、利息预扣）第一节贷款业务概述第五章商业银行贷款业务及其管理（三）按贷款用途不同分类:（四）按贷款偿还方式不同分类:1.按照贷款对象的部门分类：工业贷款农业贷款商业贷款科技贷款消费贷款2.按照贷款的具体用途划分：流动资金贷款固定资金贷款1.一次性偿还贷款2.分期偿还贷款第一节贷款业务概述第五章商业银行贷款业务及其管理（五）按贷款质量（或贷款风险程度）不同分类1.正常类贷款2.关注类贷款3.次级类贷款4.可疑类贷款5.损失类贷款第一节贷款业务概述第五章商业银行贷款业务及其管理五类贷款的主要特征贷款种类主要特征正常类借款人有能力履行承诺，并对贷款的本金和利息进行全额偿还，没有有问题贷款关注类净现金流量减少借款人销售收入、经营利润在下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降借款人的还款意愿差，不与银行积极合作贷款的抵押品、质押品价值下降银行对抵押品失去控制银行对贷款缺乏有效的监督等次级类借款人支付出现困难，并难以按市场条件获得新资金借款人不能偿还对其他债权人的债务借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额偿还借款人采取隐瞒事实的不正当手段套取贷款可疑类借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停缓状态借款人已资不抵债银行已诉诸法律来收回贷款贷款经过重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善损失类借款人无力还款，抵押品价值低于贷款额抵押品价值不确定借款人已彻底停止经营活动固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望贷款五级分类•“四舍五入”：从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度（1988年推行的正常、逾期、呆滞、呆帐四个等级），全面推行五级分类制度。•四级分类制度弊端：在这种以期限为主导的分类方法下，大多数贷款只要不到期就可视为正常，银行有更多的空间随意发放贷款、对贷款疏于管理，逾期贷款不积极催收，呆账核销即视为放弃债权。这既不利于商业银行自身发现和控制风险，导致收入高估，同时也不利于监管当局从银行外部监控风险，与国际惯例格格不入，甚至可以说是中国“赖账文化”盛行的制度性原因。第一节贷款业务概述第五章商业银行贷款业务及其管理分类确定贷款分类结果审查贷款基本情况填写信贷状况报告表阅读贷款挡案综合分析还款记录贷款目的资产转换周期还款来源现在的财务状况过去的经营业绩确定还款的可能性现有和潜在的问题未来的经营状况评估担保抵押状况经营风险非财务因素分析行业风险定义特征还款意愿其他财务分析评估还款能力现金流量分析贷款分类流程图第一节贷款业务概述第五章商业银行贷款业务及其管理（六）按银行发放贷款的自主程度分类1.自营贷款2.委托贷款3.特定贷款第一节贷款业务概述三、贷款原则与政策第五章商业银行贷款业务及其管理（一）贷款原则（略，见P106-107）1.依法贷款原则2.遵循效益性、安全性、流动性原则3.遵循平等、自愿、公平和诚实信用原则4.遵循公平竞争和密切合作原则第一节贷款业务概述第五章商业银行贷款业务及其管理（二）贷款政策1．贷款业务发展战略2．贷款工作规程及权限划分。3．贷款的规模和比率控制。4.贷款种类及地区5．贷款定价。6．贷款的担保政策7．贷款档案的管理政策8．贷款的日常管理和催收政策。9．对不良贷款的管理贷款业务发展战略•商业银行的贷款业务发展战略主要包括银行开展业务应当遵循的原则、银行开展业务的行业和区域、开展的业务品种和业务开展的规模和速度。“审贷分离、分级审批制度”•《贷款通则》第40条规定：“贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误，清收不力的责任。”•分级审批的基本要求是商业银行应按其分支机构资产或负债规模和结构的不同，以及考虑各自经营管理水平的高低确定与其状况相适应的贷款审批权限。这一制度的目的也在于保证银行信贷资产的质量，避免人情贷款、以贷谋私等危及贷款安全的行为。商业银行的董事长或总经理以授权这一法律形式确定其分支机构行长的贷款审批权限，各分支机构的行长在授权限额内有权自行决定贷款的发放与否，而超出授权限额的贷款申请须报其上级有权审批部门决定。1995年实施“审贷分离、分级审批制度”。但是，1999年发行2700亿的国债曾经使国有商业银行的资本充足率达到了8％，2000年对国有商业银行剥离不良贷款1.4万亿，2003年银行业却惊呼，不良贷款不降反升2万亿，2004年不得不拨付外汇储备再次注资。Why?第一节贷款业务概述四、贷款程序第五章商业银行贷款业务及其管理（一）贷款申请：填写《贷款申请书》（二）贷前调查与贷款项目评估（三）贷款审查与审批：审贷分离制与分级审批制（四）签订借款合同（五）发放贷款（六）贷后检查（七）贷款收回贷款推销与申请→贷款准备→贷款谈判→贷款审批→贷款的执行与监督→贷款回收与评估第二节贷款定价一、贷款定价的一般原理第五章商业银行贷款业务及其管理第二节贷款定价二、贷款价格的影响因素（★详见P110-111）第五章商业银行贷款业务及其管理（一）贷款资金成本（二）贷款费用（三）银行贷款的目标收益水平（四）贷款风险程度（五）借款人的资信状况以及与银行的关系（六）中央银行基准利率（七）预期的通货膨胀率第二节贷款定价三、贷款价格的构成第五章商业银行贷款业务及其管理（一）贷款利率：取决于央行的货币政策和有关的法令、资金供求状况、同业竞争状况。（二）承诺费：（三）补偿存款余额：例如：某银行按6%的年利率贷出100万元的一年期贷款，协议规定借款人必须将贷款额度的15%以活期存款（利率为0.72%）的形式存在本行，那么，这笔贷款的名义利率为6%，而其实际利率为6.93%（四）隐含价格（非货币性条款，如贷款担保要求、对贷款期限的限制、特别契约条款等）承诺费•承诺费是指借款人未能按照协定要求提取和使用贷款造成贷款人资金闲置而由借款人给予补偿所支付的费用，也就是说，承诺费是借款人因未能如期足额使用贷款而向其收取的一种补偿性筹资费用。•一般按未提取贷款额的0.125％～0.25％年率计算，通常每6个月支付一次。第二节贷款定价四、贷款定价方法第五章商业银行贷款业务及其管理（一）成本加成定价法贷款=筹集资金的+银行的其他+预计的拖欠风险+银行预期利率边际成本经营成本补偿费用的利润例如，某企业申请贷款100万元，如果银行为筹集这笔资金以5%的利率发行大额存单，那么筹集资金的边际成本就是5%；银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%；银行信贷部建议以贷款的1%补偿银行面临的拖欠风险；并且银行对扣除以上成本后的1%的净利润表示满意，则这笔贷款的利率为9%9%=5%+2%+1%+1%第二节贷款定价第五章商业银行贷款业务及其管理（二）优惠加数或优惠乘数定价法优惠利率水平优惠加数优惠乘数风险等级A+1%风险等级B+2%风险等级A(1.1)风险等级B(1.2)6%7%8%6.6%7.2%8%9%10%8.8%9.6%10%11%12%11%12%例如：第二节贷款定价第五章商业银行贷款业务及其管理（三）交易利率定价法(基础利率定价法)例如：某银行某时期交易利率表如下：期限标价（%）实际利率（标价+0.75%银行同业拆借利率3月期11.62512.3756月期1212.751年期12.62513.375大额定期存单利率1月期10.411.152月期10.9511.703月期11.111.856月期11.211.951年期11.6512.40国库券利率3月期9.9910.746月期10.2711.02交易利率定价法•交易利率定价法确定的贷款利率是一种可变利率，既给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定的利差，较好的克服了固定利率给借贷双方带来的利率风险。第三节商业银行贷款信用分析一、贷款信用分析的内容第五章商业银行贷款业务及其管理（即：“6C”评估法）1.品德分析(character)（偿还债务的意愿）2.资本(capital)（借款人的经济实力和承担风险的能力）3.能力(capacity)（获取利润并偿还债务的能力）4.担保(collateral)（是否具有一定的担保品或有经济实力的担保人）5.经营环境(conditional)（借款人自身的经营状况和外部环境）6.事业的持续性(continuity)（借款人能否在市场中生存和发展）经营范围、经营方向、生产规模、销售方式、市场情况、竞争能力、人力资源、经济效益、发展前景另六个“C”—贷款中的六个“C”基本原则品质能力现金抵押条件控制该客户以往的还款记录客户和担保人身份个人家庭支配的工资收入；公司企业以往的收入、红利和销售记录资产所有权企业在其产业中所处的地位和预期的市场份额关于可接受贷款的品质、质量的可适用法律和规章制度其他贷款人与该客户的业务经验社会保障卡、驾驶执照；公司章程、决议等法律性文件过去和将来预测的现金流量的充裕度资产废弃的可能性该企业与同产业部门类似企业相比的经营绩效为贷款检查人员准备的足够的档案资料客户预期业务或个人收入情况对历史、内部制度、所有人、经营性质、产品及企业的主要客户和供货商的描述性介绍可获得的流动性储备资产的流动变现价值客户产品的竞争环境签署的承认文件和其他正确准备的贷款文件信用评级应付金额、应收帐户和存货资产专业化程度客户及其产业对经济周期和技术发展的敏感度未来贷款的共同签字人或担保人情况已经设立置押权、债权和其他对持有该资产的限制信用分析是良好贷款的先决条件•在美国，大多数的企业借款人，无论规模大小，在其发行的债券、其他有价证券和企业总体信用记录方面都会有信用等级。穆迪（Moody’s）和标准普尔(Standard&Poor’s)的指定等级反映了对短期票据和债券违约的可能性。唐—布莱斯里特给出了数千家公司综合的信用等级，唐—布莱斯里特和其他的公司和组织，如罗