第五章 贷款业务

第五章贷款业务第一节贷款种类和政策第二节贷款定价第三节几种贷款业务的要点第四节贷款信用风险管理第一节贷款种类和政策•一、贷款种类•银行贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。•（一）按贷款期限划分•1.活期贷款。是指在贷款是不确定贷款偿还期限，可以随时由银行发出通知收回的贷款。•2.定期贷款。是指具有固定偿还期限的贷款。•按偿还期限的长短，这种贷款又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。•3.透支。透支是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它实质上是银行的一种贷款。第一节贷款种类和政策•（二）按贷款的保障条件划分•1.信用贷款。这种贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。•2.担保贷款。这种贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。•按还款保证的不同，这种贷款又可分为：•（1）抵押贷款。是指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。•（2）质押贷款。是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。•（3）保证贷款。是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。•3.票据贴现。它是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式而发放的贷款。第一节贷款种类和政策•（三）按贷款用途划分•1.按贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款。•2.按贷款的具体用途来划分，分为流动资金贷款和固定资金贷款。•（四）按贷款的偿还方式划分•1.一次性偿还贷款。是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期支付，也可在归还本金时一次性付清。•2.分期偿还贷款。是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。第一节贷款种类和政策•（五）按贷款的质量（或风险程度）分类•1.正常贷款。是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额还本付息的贷款。•2.关注贷款。是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。•3.次级贷款。是指借款人依靠其正常经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资的办法来归还贷款。表明借款人的还款能力出现了明显的问题。•4.可疑贷款。是指借款无法正常足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定会造成一部分损失。•5.损失贷款。是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息依然无法收回，或只能收回很小一部分。第一节贷款种类和政策•（六）按银行发放贷款的自主程度划分•1.自营贷款。是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。•2.委托贷款。是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助回收的贷款。•3.特定贷款。在我国，这种贷款是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国有银行发放的贷款。第一节贷款种类和政策•二、贷款政策•（一）贷款政策的内容•贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。•1.贷款业务发展战略•包括：开展业务应遵循的原则；银行希望开展业务的行业和区域；希望开展业务的品种；希望达到的业务开展的规模和速度。•2.贷款工作规程及权限划分•贷款程序通常包括三个阶段：第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析；第二阶段是银行接收贷款申请后的评估、审查及贷款发放；第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测以及贷款本息收回。第一节贷款种类和政策•规定贷款的审批制度：•（1）我国明确实行“审贷分离”制度，即将上述贷款程序的三阶段分别交由三个不同的岗位来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而带来的风险责任。•人员划分责任•调查评估人员负责贷前调查评估、承担调查失误和评估失准责任•贷款审查人员负责贷款风险审查、承担审查失误的责任•贷款检查人员负责贷后检查和清收、承担检查失误和清收不力责任•（2）贷款的分级审批制度。商业银行实行的一级法人体制，贷款审批实行的分级授权制。这一制度决定每位有权审批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高贷款限额。授权一般由银行董事会或最该决策层统一批准，自董事会到基层行管理层，权限逐级下降。第一节贷款种类和政策•3.贷款规模和比例控制•（1）贷款/存款比例。这一指标反映银行资金用于贷款的比重以及贷款呢个大小。75%•（2）贷款/资本比例。这一指标反映银行资本的盈利能力和银行资本对贷款损失的承受能力。•（3）单个企业贷款比例。该比例是指银行向最大一家客户或最大10家客户的贷款占银行资本金的比例，反映银行贷款的集中程度和风险状况。10%、50%。•（4）中长期贷款比例。该指标是指银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比例。反映了银行贷款的流动性状况。低于120%。第一节贷款种类和政策•4.贷款种类及地区•贷款的种类及其构成形成银行的贷款结构，而贷款结构对银行信贷资产的安全性、流动性和盈利性具有十分重要的影响。应在企业贷款、消费贷款、农业贷款等贷款领域中配置贷款总额。•贷款地区是指银行控制贷款业务的地域范围。第一节贷款种类和政策•5.贷款担保•贷款担保政策一般包括：•（1）明确担保的方式；•（2）规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；•（3）确定贷款与抵押品价值的比率、贷款与质押品价值的比率；•（4）确定担保人的资格和还款能力的评估方法和程序。第一节贷款种类和政策•6.贷款定价•贷款的定价是一个复杂的过程，通常由银行的贷款委员会或信贷管理部门确定。•7.贷款档案管理政策•贷款档案是银行贷款管理过程中的详细记录，体现了银行经营管理水平和信贷人员的素质，可直接反映贷款的质量。•贷款档案管理制度包括：•（1）贷款档案结构，即应包括的文件，如法律文件、信贷文件和还款纪录；•（2）贷款档案的保管责任人；•（3）贷款档案的保管地点。第一节贷款种类和政策•8.贷款的日常管理和催收制度•9.不良贷款的管理•不良贷款分类：•（1）逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款•（2）被列入关注贷款以下的贷款，如次级贷款、可疑贷款、损失贷款•（二）制定贷款政策应考虑的因素•1.有关法律、法规和国家的财政、货币政策•2.银行的资本金状况•3.银行负债结构•4.服务地区的经济条件和经济周期•5.银行信贷人员的素质第一节贷款种类和政策•三、贷款程序•（一）贷款申请•凡是符合借款条件的借款人，在银行开立结算账户、与银行建立信贷关系之后，如果出现资金需要，都可向银行申请贷款。•借款人申请贷款必须填写《借款申请书》。其内容包括：借款人名称、性质、经营范围，申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途，用款计划，还本付息计划以及有关的经济技术指标等。•其他资料见教材123页。第一节贷款种类和政策•（二）贷款调查•银行在接到借款人的借款申请后，应排转人进行调查。调查的内容包括：•1.借款申请书内容的调查；•2.贷款可行性调查。（1）借款人的品行；（2）借款合法性；（3）借款安全性；（4）借款的盈利性。•（三）对借款人的信用评估•（四）贷款审批•（五）借款合同的签订和担保•（六）贷款发放•（七）贷款检查•（八）贷款回收•1.回收；2.展期第二节贷款定价•一、贷款定价原则•（一）利润最大化原则•信贷业务是银行的传统业务，存贷利差是银行利润的主要来源，贷款收益足以弥补资金成本和各项费用。•（二）扩大市场份额原则•（三）保证贷款安全原则•（四）维护银行形象原则第二节贷款定价•二、贷款价格的构成•（一）贷款利率•贷款利率是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。•贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为依据。•银行的支出包括：资金成本、提供贷款的费用以及今后可能发生的损失等。•合理利润指贷款能取得行业利润水平。第二节贷款定价•（二）贷款承诺费•贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客有没有使用的那部分资金收取的费用。它是顾客为取得贷款而支付的费用，因而构成了贷款价格的一部分。•（三）补偿余额•补偿余额是指营银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。•要求补偿余额的理由：•补偿余额的计算分为两部分；•一部分是按实际贷款余额计算的补偿余额；•另一部分是按已承诺而未使用的限额计算的补偿余额。•（四）隐含价格•隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容，体现为贷款协议中规定的一些附加条款，如规定融资限额以及各种禁止事项等。第二节贷款定价•三、影响贷款价格的主要因素•（一）资金成本•资金成本为历史平均成本和边际成本。•贷款定价应当使用全部新增资金来源的平均边际成本。•（二）贷款风险程度•不同种类的贷款→不同的风险程度→贷款的风险费用（风险成本）→不同的贷款定价•风险费用包括：风险管理费和风险损失补偿费•风险管理费用可根据历史上某类贷款的平均费用水平，并考虑未来各种新增因素后确定贷款风险费用率。•风险管理费用=风险管理费用率×贷款金额第二节贷款定价•（三）贷款费用•贷款费用是指银行在贷款之前和贷款过程中发生的诸如信用调查、分析、评估，对担保品进行鉴定、评估、管理，对贷款的各种资料、文件进行整理、归档、保管所发生的费用。•通常，银行制定各类贷款的收费标准。•（四）借款人的信用及与银行的关系•借款人的信用主要是指借款人的偿还能力和偿还意愿。•借款人与银行的关系是指借款人与银行的正常业务关系，如借款人在银行的存款情况，借款人使用银行服务的情况。•（五）银行贷款的目标收益率•（六）贷款供求状况第二节贷款定价•四、贷款定价方法•（一）目标收益率定价法•这种方法是根据银行的目标收益率来确定贷款价格的方法。•税前产权资本收益率•=（贷款收益-贷款费用）/应摊产权资本•其中：•贷款收益•=贷款利息收益+贷款管理手续费•贷款费用•=借款者使用的非股本资金的成本+办理贷款的服务和收贷费用•应摊产权资本•=银行全部产权资本对贷款的比例×未清偿贷款余额•计算出该笔贷款的税前产权资本的收益率后，将其与银行的税前产权资本的目标收益率进行比较，决定是否对贷款进行重新定价。第二节贷款定价•举例：某信贷主管人员对某一客户以12%的年利率发放一笔100万元的贷款，借款人使用贷款的资金成本率为10%，贷款管理成本为2000元，已使用的资金净额占分配贷款资金的比例为8%，架设借款人使用的贷款净额等于未归还贷款余额，即100万元。•（12%×1000000-10%×1000000-2000）/8%×1000000=22.5%•假设银行的目标收益率为25%，那么，这笔贷款就要重新定价。第二节贷款定价•在上述计算公式中，涉及两个资金成本的计算：•一是非股本资金成本，即债务成本。其计算过程是：首先计算出新增单项负债资金来源的边际成本，然后在计算新增全部债务的加权边际成本。•单项负债来源的边际成本为：•边际成本•=（新增利息+新增服务费用+新增购置成本+新增保险费）/（1-新增非盈利资产的资金百分比）•二是股本资金成本，即股权成本，它是银行股东要求的收益率。其计算方法有股利股价模型、资本资产定价模型和股权收益率目标模型。•净收益目标值/股权总额=目标股权收益率•税前收益目标值×（1-T）/股权总额=目标股权收益率•税前收益目标值/股权总额=目标股权收益率/（1-T）第二节贷款定价•（二）基础利率定价法•这种定价方法是指在基础利率的基础上加上一定的数额来确定贷款利率。•在美国，基础利率包括：银行同业拆借利率、大额存款单利率以及国库券利率。•（三）成本加成定价法•这是一种以借入资金的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法。•计算公式为：•贷款利率=贷款成本+利率加成•其中：•贷款成本包括资金成本、贷款服务成本和营业成本；•利率加成是指银行应取的合理利润。•我国目前使用的主要是这种方法。第二节贷款定价•（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法•这两种方法是西方商业银行普遍使用的贷款定价方法。•优惠加数定价法是指在优