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商业银行经营学2013年9月第一章导论3第一章导论第一节:商业银行的起源与发展第二节:商业银行的功能及其地位第三节:商业银行的组织结构第四节:商业银行制度第五节:商业银行的经营目标第六节:商业银行的经营环境案例：内外资银行“引进来，走出去”策略4第一节商业银行的起源与发展一、商业银行的性质二、商业银行的产生三、商业银行的发展5一、商业银行的性质一般的企业经营货币资金的金融企业不同于其他金融机构6二、商业银行的产生银行的产生从历史上看，银行起源于商品经济发达的国家和地区（如：意大利）货币兑换商、金匠业商业银行的形成是商品经济发展到一定阶段的必然产物途径旧式高利贷银行转变以股份公司形式组建7三、商业银行的发展发展模式英国式融通短期资金传统德国式综合银行传统8第二节商业银行的功能及其地位一、商业银行的功能二、商业银行在国民经济中的地位9一、商业银行的功能信用中介支付中介金融服务信用创造调节经济10二、商业银行在国民经济中的地位国民经济活动的中枢对货币供给具有重要影响社会经济活动的信息中心国家实施宏观经济政策的重要途径和基础社会资本运动的中心11第三节商业银行的组织结构一、商业银行的创立二、商业银行的组织结构体系12一、商业银行的创立创立条件经济条件、金融条件创立程序申请登记、招募股份、验资营业13二、商业银行的组织结构体系决策系统股东大会、董事会执行系统总经理(行长)副总经理(副行长)及各业务职能部门监督系统管理系统14第四节商业银行制度一、建立商业银行制度的基本原则二、商业银行体系及主要类型三、国际商业银行体系的发展趋势15一、建立商业银行制度的基本原则有利于促进银行业竞争有利于保护银行体系的安全使银行保持适当的规模16二、商业银行体系及主要类型按资本所有权划分按业务覆盖地域划分按能否从事证券业务和其他业务划分按组织形式划分单元制、分行制、持股公司制17三、国际商业银行体系的发展趋势建立以超大银行为主体的银行体系18第五节商业银行的经营目标一、安全性目标二、流动性目标三、盈利性目标19一、安全性目标合理安排资产规模和结构，注重资产质量提高自有资本在全部负债中的比重必须遵纪守法，合法经营20二、流动性目标流动性是指资产的变现能力。银行为了保持清偿力，维护银行信誉，必须保持足够的流动性资产流动性高低取决于该资产的变现速度和变现成本21三、盈利性目标商业银行经营活动的最终目标，是商业银行的性质所决定的商业银行实现盈利的主要途径为了实现安全性、流动性和盈利性的协调和统一，商业银行必须从资产和负债两个方面加强管理22第六节商业银行的经营环境一、宏观经济波动加剧，金融危机频频发生二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争三、银行监管不断加强，促使银行改善内控机制银行监管的意义外部监管机构23案例:内外资银行“引进来，走出去”策略建设银行可以迈出内地银行走出去的第一步得益于该行先把美国银行引进来。2005年7月，建行以1.18倍的市净率，作价约25亿美元，出售9%股权予美国银行。现在建行2007年的预测市净率约为2.5倍，美国银行可以说是买进了便宜货。美国银行也懂得投桃报李之道。2006年8月，建行宣布以97.1亿港元收购美国银行旗下美国银行(亚洲)全部股权，收购价相当于美银亚洲2005年底账面净资产73.8亿港元的约1.32倍。在当时香港中型银行市价约2.5倍市净率的情况下，建行也捡了个大便宜。——摘自《南方网》2006年12月20日24本章结束第二章商业银行资本26第二章商业银行资本第一节：银行资本金的构成第二节：银行资本充足性及其测定第三节：银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策第四节：银行并购决策与管理案例：存款创新27第一节银行资本金的构成一、股本：普通股，优先股二、盈余：资本盈余、留存盈余三、债务资本：资本票据、债券四、其他来源：储备金28一、股本普通股银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质优先股兼有普通股与债券的特点固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股29二、盈余资本盈余资本盈余主要由投资者超缴资本所为溢价发行反映银行资本的增值部分反映接受捐赠所增加的资本等。留存盈余是尚未动用的银行累计税后利润部分30三、债务资本资本票据是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。债券可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。31四、其他来源储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。包括放款与证券损失准备金和偿债基金等32第二节银行资本充足性及其测定一、银行资本充足性及其意义二、银行资本充足性的测定33一、银行资本充足性及其意义资本数量的充足性银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；资本结构的合理性同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。34二、银行资本充足性的测定测定指标资本与存款比率、资本与总资产比率资本、风险资产比率测定方法分类比率法、综合分析法《巴塞尔协议》方法表内风险资产表外风险资产测算35第三节银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策一、分子对策二、分母对策36一、分子对策是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构内源资本策略通过内源资本补足资本金外源资本策略通过发行普通股等外源资本方法来提高核心资本37二、分母对策优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。压缩银行的资产规模调整资产结构38第四节银行并购决策与管理一、银行并购的原因和影响二、银行并购的决策三、银行并购的管理39一、银行并购的原因和影响最根本原因追求利润和迫于竞争压力最基本动因追求企业发展追求协同效应管理层利益驱动银行业并购不仅仅是一种技术进步，而且也是制度的创新。40二、银行并购的决策并购的效应分析产品种类、营销、市场、经营管理水平和成本等方面。并购的估价现金流贴现法股票交换法出价方式并购的效益分析41三、银行并购的管理建立并购小组物色并购目标并购对象的估价和出价管理选择并购支付方式银行内部的人事调整广泛与股东进行沟涌争取客户信任和扩大客户基础42案例：存款创新组合储蓄就是银行推出的一种新型理财产品，它通过对传统储蓄类别进行不同组合，使投资者的储蓄存款实现收益最大化。目前，深圳工行的“组合储蓄”产品、深圳建行的“乐当家”理财卡等都具有这样的功能。深圳工行在组合储蓄的“存本取息＋零存整取储蓄”中，银行按约定将客户存本取息账户的利息自动以零存整取方式进行储蓄，使客户在获得存本取息利息的同时，又能获得该利息转零存整取的利息收益。43案例：存款创新客户如存入一年期的100万元本金，每月生成利息1425元，这部分利息自动作为零存整取账户的每月存入金额，一年后得到本金加税后利息17226.71元，比单纯存一年定期储蓄多收入266.7元。时间越长，组合储蓄与单纯储蓄的收益差距就越明显。44本章结束第三章负债业务的经营管理46第三章负债业务的经营管理第一节:银行负债的作用和构成第二节:商业银行的存款业务第三节:银行存款的经营管理第四节:短期借款的经营管理第五节:商业银行的长期借款案例：银行借款47第一节银行负债的作用和构成一、商业银行负债的概念二、银行负债的作用三、银行负债的构成48一、商业银行负债的概念银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。49二、银行负债的作用是商业银行吸收资金的主要来源是保持银行流动性的手段是社会经济发展的强大推动力构成社会流通中的货币量50三、银行负债的构成存款借入款项其他负债51第二节商业银行的存款业务一、传统的存款业务二、存款工具创新52一、传统的存款业务活期存款定期存款储蓄存款53二、存款工具创新存款工具创新的原则规范性原则效益性原则连续性原则社会性原则代表性的存款创新工具可转让支付凭证账户、超级可转让支付凭证账户、货币市场存款账户、CDs、自动转账服务账户、联立定期储蓄、指数存款证等54第三节银行存款的经营管理一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略二、存款成本管理三、银行存款的营销和定价四、存款规模控制55一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略银行主动负债的积极经营策略提高存款稳定性的策略56二、存款成本管理存款成本构成利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本、相关成本加权平均成本、边际存款成本存款成本控制存款结构和成本选择存款总量和成本控制可用资金的历史平均成本和边际成本分析57三、银行存款的营销和定价金融市场的营销，是指把可盈利的银行服务引导到经选择的客户方面的经营管理活动。存款工具营销存款工具定价营销方法定价方法58四、存款规模控制存款总额的适度性的指标为：存款总额同国内生产总值之比企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用总额之比居民存款总额和居民收入总额之比等59第四节短期借款的经营管理一、短期借款的特征和意义二、短期借款的主要渠道三、短期借款的经营策略和管理重点60一、短期借款的特征和意义主要特征对时间和金额上的流动性需要明确对流动性的需要相对集中面临较高的利率风险主要用于短期头寸不足的需要意义提供了绝大多数非存款资金来源满足银行周转金需要的重要手段提高了商业银行的资金管理效率扩大银行的经营规模、加强外部的联系和往来61二、短期借款的主要渠道同业借款向中央银行借款转贴现回购协议欧洲货币市场借款大面额存单62三、短期借款的经营策略和管理重点经营策略时机选择、规模控制、结构确定管理重点主动把握借款期限和金额尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调将借款对象和金额分散化正确统计借款到期的时机和金额63第五节商业银行的长期借款一、商业银行长期借款的意义二、金融债券的主要种类三、金融债券发行的经营管理64一、商业银行长期借款的意义金融债券突破了银行原有存贷关系的束缚。债券的高利率和流动性相结合有吸引力。使银行能根据资金运用的项目需要，有针对性地筹集长期资金，使资金来源和资金运用在期限上保持对称。65二、金融债券的主要种类一般性金融债券担保债券和信用债券、固定利率债券和浮动利率债券等资本性金融债券次级债、混合债、可转债、可分离债国际金融债券外国金融债券、欧洲金融债券、平行金融债券66三、金融债券发行的经营管理发行申报发行机构和信用评定发行数额和运用范围发行价格和发行费用金融债券的经营要点67案例:银行借款日前，中央国债公司公布了2006年银行间债券优秀结算业务成员名单。同以往一样，优秀结算成员基本都是大中型国有商业银行，但今年汇丰银行上海分行在30家债券自营业务优秀结算成员中位列第29，外资行首次占得一席之地。此外，在日前公布的银行间债券市场、同业拆借市场的成交量和交易活跃度排名中，外资行的参与度也有上升趋势。虽然受自身业务限制，外资机构在债券市场的交易量和活跃度上普遍不太理想。银行间债券市场交易量表现最好的是汇丰银行上海分行和渣打银行上海分行，分别位居29和34位。债券市场交易活跃前100名中，汇丰银行上海分行和渣打银行上海分行，分别位居30和31位。——摘自《证券时报》2007年01月17日68