风险管理与内控实施方案

风险管理与内控实施方案内控水平评价中大咨询编制内控评估指数旨在对企业进行内控水平和内控执行力进行综合评价，形成内控水平提升动态循环机制，发现内控缺陷、完善企业的内控体系，以满足经营管理控制的需要，为管理层进行内控水平评估提供统一的标准，使管理层能够及时发现问题并且找到解决方案，改善控制环境，激发全员参与到内控管理、内控水平评估中，形成“设计-执行-评估-改进”的动态循环，促进内控与风险管理水平的持续提升。合规风险管理体系中大咨询通过营完整的合规管理体系搭建框架，协助企业搭建合规管理体系，帮助公司遵守相关法规要求，应对违规情况。创新产品1、全面风险管理体系构建中大咨询将围绕企业总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系2、内控体系构建从控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监控等五个方面记录和评价与财务报告相关的内部控制，并涵盖公司所有业务流程（如示例中12个业务流程），内控的延伸部分是针对部分影响公司运营的重要流程，延伸设计更加完备的内控机制3、目标风险链接机制以战略目标为导向，以作业活动为基础，进行自上而下的风险识别和自下而上的风险监控指标体系构建。形成的目标风险管理体系，明确风险管理方向，切实做到风险控制与战略目标实现相结合4、风险管理与内控现状诊断对作业活动进行风险梳理，包括风险识别、评估和应对。发现企业风险管理与内部控制体系的缺陷，明确企业风险管理与内部控制管理现有水平，为重构适于企业实情的风险管理与内部控制体系开展前期工作5岗位风险识别与评估进行岗位职责重组和归类，进行风险识别，形成风险清单，识别风险，并为其排列优先次序，评估企业整体范围的岗位风险及管理能力，将有限的资源应用于重大、高发的风险管理，提升风险管理的效益。6、风险控制库围绕企业风险架构组织，描述各业务中存在的事项风险及其管控措施和负责人，并对应到该风险所涉及的流程，出具风险清单，形成企业的风险控制库，提供全面系统的、对应业务流程的风险事项列表，出具可操作性的风险管控指导7、风险管理策略针对已识别的风险及其风险源制定风险管理策略，选择并制定的可行性的风险管控方法，明确企业风险管理所需的人、财、物的资源配置，细化企业的战略风险管控策略，制定具有可操作性的执行方案8、风险预警体系建立风险预警制度与指标体系，收集与分析预警事项，并对预警事项进行整改和处理，建立风险预警责任机制，从而全面构建风险预警系统，协助企业进行风险预控，化风险于无形，彻底降低风险损失！9、风控与业务的融合把风险防范要求“嵌入”并贯彻到具体业务工规范企业日常业务管理，切实提高工作绩效，实现风险管理手段、内控程序与业务制度和流程的融合，理解控制活动的种类及应用方法，全面把迭业务循环中涉及的各类风险作中，实现风险防控工作与业务工作的完美融合。10、新业务的风险控制新业务开展进程中对风险进行全面的监督与检查，量化风险管理，设计风险控制成本指数，降低风险成本，及时调整风险管理相关方案，充分揭示新业务发开展过程中的各种风险，为新业务的顺利开展保驾护航11、合规风险管理体系构建合规管理体系，设计合规管理效果评价指标，使企业控制活动与董事会和高级管理层的治理活动之间建立有效联系，帮助公司遵守相关法规要求，应对违规情况提升公司经营管理和规范运作水平，满足企业合规性战略的重要需求12、法律风险管理协助企业构建完备的法律风险体系，进行法律风险预警、法律风险识别、法律风险评估、法律风险定向分析和法律风险报告，形成法律风险的全面防范机制13、内控指数编制内控评估指数，对企业进行内控水平和内控执行力进行综合评价，形成内控水平提升动态循环机制，为管理层进行内控水平评估提供统一的标准，发现内控缺陷、完善企业的内控体系，以满足经营管理控制的需要，促进内控与风险管理水平的持续提升14、内控师培养和认证以战略规划和人力资源规划为先导，分层级、分专业设计内控师体系，形成不同阶段内部控制师培养的成长阶梯，提升内控师授课水平，形成内控师激励机制，传递企业内控理念，帮助企业提升内控管理水平，培育内控文化15、内控文化宣贯多渠道宣贯风险管理文化，打造内控人员管理模块开发统一的风险语言，全面建设内控软环境，培育各企业自身特色的企业文化某移动公司风险管理项目项目背景合规风险区别于一般类型的风险，其主要不同之处是合规风险是公司或员工的违规操作而招致的风险或损失，公司或员工本身的主导性比较明显但是，合规风险又与其他风险类型紧密联系，且结果基本相同，都会给公司带来经济或声誉的损失。虽然大量的风险表现在工作环节和工作人员身上，但其背后往往隐藏着操作环节的不合理和操作人员缺乏合规守法意识，因此，对合规风险应该“另眼相看”，格外重视。通过初步了解，我们发现该移动公司内部已经有一定的合规管理基础，但仍没有在公司中形成成一种氛围，理念和制度上都缺少保障。基于此，我们建议应该着手建立健全合规管理制度，完善合规管理组织架构，明确合规管理责任，构建合规管理体系，有效识别并积极主动防范化解合规风险，确保公司稳健运营。关键问题①内部环境有待优化：合规管理的组织保障尚未建立。合规管理的规则体系缺乏严密的科学性，表现在：★缺乏系统思维的指引，“亡羊补牢”现象突出，制度跟在现实的后面，前瞻性不足、预见性不足；★制度间的衔接不充分，存在空档和断档情况；★规定过粗，操作性不足；★没有制度整体结构、层次构架的概念；②员工对制度的信仰没有真正建立，违规现象依然存在，制度和管理的全面有效规范化、标准化程度有待进一步提高；③合规文化建设已经启程，合规观念开始逐步渗入人心，但合规文化的建设任重道远，合规文化来自外部和内部的多元文化的冲击和影响。咨询成效①诊断企业合规管理现状：对企业合规现状进行全面系统的梳理，找出公司合规管理基础的优势和不足，为构建公司的合规管理体系奠定基础。②提炼合规理念：基于对公司合规现状的诊断，结合公司发展战略，形成公司的核心理念体系、应用理念体系和传播理念体系，使之既能够体现公司的特色又能够被员工认可③建立合规管理体系：基于合规管理现状诊断结果，以及合规理念所要达到的目标和状态，重修公司不合规的管理制度及规则，搭建完善的合规管理体系，从组织机制、制度等方面保证合规管理体系的运行。④合规文化推广：根据公司的总体战略目标和战略规划，开展有计划、有步骤的合规文化推导活动，选用多种方式如将绩效考核、工作计划结合、全方位宣传、培训、案例宣讲等方式，将合规文化融入到员工工作和生活的各方面，使合规理念成为员工的工作习惯。解决方案①根据公司发展战略以及经营目标，明确合规管理的理念和内涵②针对诊断过程中出现的有关“规”的问题，对“规”的制定方法和流程加以改进③从文化建设和组织机构加以保障，将合规理念和管理监管办法融入公司的经营目标、管理计划、绩效考核，以及对内对外的监控中④文化宣贯：企业文化提炼后真正落地的阶段，需要通过大量的课程培训和各类宣传活动进行推动，并要及时进行跟踪反馈⑤跟进服务：中大咨询将指定专人负责项目后续服务接口职系,并负责跟踪解决该移动公司在项目后续推进中碰到的一般性问题