搜索
第八章养老保障主要内容•养老保障概念及内涵•养老保险基本理论•养老服务基本理论•国外养老保障实践及经验•中国养老保障实践与改革美国97岁老太和两个年过六旬的儿子美国《洛杉矶时报》2009年9月报道：美国有一名97岁的老太，失去了栖身之所，开着一辆破旧的老爷车，带着两个年过花甲、或残疾或失业的儿子在洛杉矶过着流浪生活。流浪老太名叫贝茜·梅尔·伯格，结过3次婚，丈夫们以去世。贝茜一共生有11个儿女，其中8个儿女还活在世上。然而这些年来，贝茜只和其中两个儿子——62岁的查利·威克森和60岁的拉里·威克森保持着联系。查利，油漆匠，因为患上增殖性关节炎，丧失了工作能力，靠每月637美元的残疾救济金生活；拉里，厨师，患上了背部和脖子疾病，无法继续工作成了一名失业者，靠每月300美元的失业救济金生活。贝茜每月有375美元的养老金。90岁太婆和其72岁瘫痪女儿•2009年8月以来饱受大家热议的老年母女养老问题。•武昌紫荆村，李婆婆90岁，有5个儿女，其中她和72岁的二女儿居住。其余儿女不定期的给她供应钱物。但她每天到大街上摆摊为了和路人说话，以驱赶寂寞。83岁老父状告6名子女只求“常回家看看”•北京一位83岁老人，把自己的6个儿女告上法庭，其中年龄最大的61岁，最小的47岁。老人的诉求很简单，要求子女每周至少保证探望一次。老人称，自己不缺钱，有退休金和医保，但就是孤独寂寞。一、什么是老年人？什么是人口老龄化？•联合国常用65岁作为老年的起点，而发展中国家更多的用60岁为老年的起点。则60岁或者65岁及以上的人口称为老年人。•所谓人口老龄化，是指总人口中年轻人口数量减少、年长人口数量增加，而导致的老年人口比例相应增长的动态过程。二、（联合国）衡量老龄化的指标1、老年人口比例，也称老年系数•老年人口比例是指60岁或者65岁及以上人口占总人口的比例。•当60岁及以上老年人口占总人口比例在10％以上为老年型人口（5％以下的人口为年轻型人口，10％以上的人口是老年型人口，介于两者之间的是成年型人口）；•65岁及以上老年人口比例在7％以上的为老年型人口。2、人口年龄中位数•将总人口按年龄排列分成人数相等的两部分的年龄，一半人口在年龄中位数以上，一半人口在年龄中位数以下。年龄中位数的上升或下降可以清楚地反映总人口中年龄较长的人口所占比例的变动情况，它是度量人口年龄结构的常用指标。•按照《人口学方法与资料》的划分方法，年龄中位数低于20岁为年轻型人口，在30岁以上是老年型人口，介于两者之间是成年型人口。3、老少比•是老年人口与少儿人口数之比。在以60岁为老年人口年龄起点的情况下，老少比等于60岁及以上人口数，除以0－14岁少儿人口数的百分比，老少比低于15％的人口为年轻型人口，高于30％的人口为老年型人口，介于两者之间的是成年型人口。三、全球有多少老年人？•2009年09月美国“人口数据局”发布的数据显示：•目前全球人口有70亿左右。2008年，全球65岁以上人口约5.06亿，占总人口7.6%，到2040年，将升至13亿，占届时全球总人口的14%。全球人口老化增速惊人，百岁老人2050年达600万。•香港《文汇报》报道称，再过40年，全球人口老化可能会颠覆世人对“中年”、“长者”的定义。•将来会出现70岁的‘孩子’照顾100岁的父母！四、中国有多少老年人？•据中国老龄办提供的数据显示•截至2009年底，中国总人口达到13.34亿人，中国60岁及以上的老年人达到1.67亿，约占总人口的12.5%，全国65岁及以上老年人口1.13亿人，占全国总人口的8.5%。我国五次人口普查时点的65岁及以上人口占比（％）19541964198219902000全国4.413.564.915.576.96老化速度--0.085+0.075+0.0825+0.139注：数据来源中国统计年鉴2007，2008。数据是全国人口变动情况抽样调查样本数据，2007年抽样比为0.900‰，2008年为0.907‰中国老年人口年龄结构单位：人，％年龄20062007人口数占总人口比％占老年人口比％人口数占总人口比%占老年人口比%60-64488864.1030.83509984.2931.4465-69399963.3525.22398493.3524.5770-74326922.7420.61332362.80↑20.5075-79206321.7313.01209851.77↑12.9380-84108250.916.83113020.95↑6.97↑85-8941420.352.6144360.37↑2.73↑90-9411300.090.7111230.090.6995+2790.020.182800.020.17•人口的老龄化、高龄化对传统的家庭养老保障提出了挑战：谁来养老？怎么养老？应该说，有越来越多的人需要社会养老；有越来越多的人不仅仅需要养老金，还需要必要的生活照料、护理及适当的精神文化娱乐活动等服务保障。•因此，老年保障成为当代及未来经济社会的重要内容。第一节养老保障概述•养老保障，全称为“社会养老保障”，又称“老年保障”。是指国家、社会或者个人通过一系列经济帮助和社会服务等方面的措施，对退出劳动领域或者无劳动能力的老年人开展的各种社会保障项目的总称。•广义的养老保障是指国家、社会和个人为老年人提供的一切有助于老年人生活、保健和精神慰藉的物质和精神帮助措施的总称。•狭义的养老保障是指为老年人提供基本的经济生活和必要的服务帮助的措施的总称。一、养老保障概念及内涵•养老保障按照风险类型分，有老年生活保障、老年医疗健康保障、老年康复护理保障、老年教育保障、老年权益保障、老年就业保障，等等。•养老保障按照保障功能分，有经济保障、服务保障及精神保障三种。•养老保障按照供款或者资金来源分，有国家养老保障、集体养老保障、单位养老保障、社区养老保障、个人养老保障以及社会互助养老保障等。•养老保障按照保障水平层次分，有基本养老保障和补充养老保障两个层次。二、养老保障的分类三、养老保障的内容框架一、养老保险的概念与特点第二节养老保险基本理论•养老保险，也叫社会养老保险，或者养老社会保险，是指由国家、政府组织实施的对广大劳动者提供的旨在保障其老年退休后经济生活的一种社会保险措施。•其内涵是：（1）是为广大劳动者，包括企事业单位职工、灵活就业人员、自雇者及其他形式的有酬就业者提供的一种保障。（2）是一种专门用于因年老退休、因病残提前退出劳动力市场者等的生活费用开支提供的一种保障。（3）是一种由政府组织、立法推动的针对全体居民具有普适性的一种保障。（4）是一种由国家政府负责筹资、国家财政承担兜底责任的一种公共养老金。（5）是一种与商业养老保险有所不同的保障方式。1、什么是养老保险？3、养老保险与传统的退休金制度相比，有哪些特点？（1）社会化筹资。（2）养老风险共担。（3）体现个人责任。（4）养老金水平适度。2、养老保险与其它险种相比，其本质是什么？（1）属于长期风险保障。（2）是一种生存保险保障。（3）具有投资和储蓄性。二、养老保险的制度设计及结构1、养老保险制度设计理念和目标是什么？•养老保险制度设计的理念，就是指所设计的养老保险政策和制度方案最终要实现的目标，具体包括两大基本理念，即公平理念和效率理念。•公平理念就是指养老保险制度设计要重视社会群体收入分配的公平性，所设计的制度运行后要能实现老年群体收入的横向和纵向公平分配目标，公平理念也属于政治目标范畴。•效率理念就是指养老保险制度设计更加注重群体间收入分配的合理性，即养老金的分配要结合参保者在职时的劳动贡献和缴费贡献，遵循多劳动、多积累，多享受待遇的原则，促进积极就业，促进社会经济发展，实现经济效率上的公平分配目标。2、养老保险制度设计的影响因素有哪些？（1）经济因素。如所设计的缴费水平和养老金水平，从宏观方面是否会对整个社会的消费、储蓄、投资等造成影响；从微观方面是否会加重企业负担，会增加个人的缴费负担，等等（2）社会因素。如，应对人口老龄化问题、老年贫困问题还是老年就业问题，等等（3）人文因素。如当代人们的生活习惯、民俗与习俗、种族特点等文化因素。（4）区位因素。也叫区域差别原则，地理上的差别往往会引致经济、文化、社会等多方面的问题。（5）政治因素。如养老保险制度设计中需要重视个人选择、项目透明化和国家的政治动态，等等。3、养老保险制度设计要素及参数有哪些？（1）覆盖对象（2）年龄，包括参保缴费年龄和养老金领取年龄（3）责任主体（4）收缴方式（5）筹资标准（6）缴费基数（7）缴费比例（8）缴费年限（9）财务运行方式（10）基金账户，养老保险账户有两种模式，即统筹账户和个人账户。（11）预期利息率（12）领取年限4、养老保险制度基本内容是什么？（1）制度目标。制度目标通常会在公平与效率、政府与市场、权利与义务之间做出选择、取舍或者偏好，以达到其政策目标。（2）制度原则。主要是限定制度操作和实施的限度。（3）基本要素及其确定依据。（4）帐户模式。包括统筹账户、个人账户或者统账结合三种形式。（5）资金筹集和使用方式。（6）其他规定。如对基金的管理机构等的规定。三、养老保险制度模式•养老保险制度设计的各种要素的不同组合就形成了不同的社会保障制度模式。•不同的制度组合，可以产生不同的制度模式。•最常见的分类是以筹资与财务运行方式来划分的模式，主要包括：现收现付制养老保险制度、完全积累制养老保险制度、现收现付与完全积累相结合的混合养老保险制度。（一）现收现付与待遇确定制模式•现收现付制是养老保险基金集中和使用的一种财务运作模式。是指在养老保险制度中，会计年度内需要向退休参保者支付的养老金资金额，通过事先预算，按照一定的收取标准向所有在职参保者收取，即采取收支平衡略有结余的原则当年收当年支，资金不做积累，也就是说通过向当期在职的参保人员收取保险费，或者保险税，或者专项税收，所集中的资金用于支付当期已界年老的退休人员的养老金的财务方式，是一种典型的代际养老方式。•养老金待遇标准往往是事先根据当期的社会平均消费水平及职工的平均工资收入水平来确定，故现收现付财务运作模式从养老金的发放方式来看，也叫待遇确定制模式（DefinedBenefit，DB)。在学术界，也称受益确定制或者受益基准制模式。•现收现付与待遇确定制模式的优点（1）能够确保养老金待遇满足老年生活需要。（2）养老资金不会贬值。（3）养老金管理成本较低。•现收现付与待遇确定制模式的缺点（1）难以应对人口老龄化。（2）会增加财政负担。（3）产生代际收入分配的不公。（二）完全积累与缴费确定制模式•也是养老保险基金集中和使用的一种财务运作模式，是指在养老保险制度中，对参保退休人员发放的养老金金额是按照一定的标准向参保者所收取的保险费及其利息的积累额给予支付，采取权利与义务对等、多缴多得的原则进行缴费积累，共个人养老之用。是一种典型的储蓄性养老方式。•养老金待遇标准往往是根据个人的缴费积累额来确定，不受当期的经济发展水平、工资收入水平以及社会消费水平所影响，故完全积累制财务运作模式从养老金的发放方式来看，也叫缴费确定制模式（DefinedContribution，DC)完全积累与缴费确定制模式的优点（1）有聚集资金的作用。大量的个人账户闲置期资金会形成一个庞大的储蓄资金，进而通过各种形式用于生产建设。（2）体现个人养老责任。（3）减轻财政负担。（4）不受人口结构影响。完全积累与缴费确定制模式的缺点（1）养老资金有贬值风险。（2）养老金水平不确定。（3）养老金管理成本高。（三）现收现付与完全积累制相结合的混合制模式•统账结合模式也是养老保险基金财务管理的一种方式。即在某一养老保险制度中同时设立有统筹账户和个人账户，并根据养老保险费的性质及养老保险目标，将所有养老保险费按照比例或者按照来源不同归入不同的账户，实现为参保人提供最大程度保障的目标。其中统筹账户实行现收现付财务方式，为当期的养老保险金领取者提供保障；个人账户实行完全积累制的方式，为参保者个人未来到期的养老保险利益提供支付。•