银票直贴业务培训

公司业务管理部2011.7内部材料注意保密中国光大银行呼和浩特分行2011-71部门职责1贴现业务所需资料2资料审查要求3贴现利息计算方法4业务流程5中国光大银行呼和浩特分行2011-722011-7中国光大银行呼和浩特分行营业部或支行：前台核心系统的企业开户，合同、凭证验印。各事业部:客户经理收集客户相关材料并对贸易背景的真实性及相关资料的真实性进行审核，并对贸易背景的真实性和相关资料的真实性负责（双签）；为办理贴现业务的客户申报低风险授信额度；移交档案于放款审核中心。运营部（票据小组、放款审核中心）：票据小组负责票据的审验及保管、查询查复、入账处理及到期托收；放款审核员在我行商业汇票管理系统做放款审核操作及低风险授信额度启用的审核。公司业务管理部：产品经理对相关资料复印件的完整性及对贸易背景的逻辑性进行审核，对CECM低风险授信业务审批，票据系统综合员做商业汇票管理系统的操作。32011-7中国光大银行呼和浩特分行41.客户经理所需收集资料（1）若第一次在我行办理贴现业务，首先需要提前在我行开立账户。贴现时需要：近三年度及近期财务报表及报告、公司章程、公司成立的批准文件或验资报告、低风险授信业务调查暨审批报告、营业执照正副本复印件、组织机构代码证正副本复印件、税务登记证复印件、贷款卡复印件、贷款卡状态信息、法人身份证复印件、（代办人身份证复印件、经办人的授权委托书、）贸易合同复印件、增值税发票复印件、银行承兑汇票复印件、合同签章预留印鉴、商业汇票贴现总协议（制式）、贴现业务申请登记表、贴现凭证（加盖预留印鉴）（2）若不是第一次在我行办理贴现业务，则提供：低风险授信业务调查暨审批报告、贷款卡状态信息、贴现业务申请登记表、贸易合同复印件、增值税发票复印件、银行承兑汇票复印件、贴现凭证（加盖预留印鉴）贴现协议有效期一般为一年，过期后需重新签订。客户信息变更后，留档资料应及时更新。下划线为需要企业加盖公章并由客户经理加盖与原件核对一致章并双签。红色为需要验印。2.放款审核岗所需资料营业执照副本复印件、组织机构代码证副本复印件、税务登记证复印件、贷款卡复印件、贷款卡状态信息、法人代表身份证复印件、（代办人身份证复印件、经办人的授权委托书、）低风险授信业务审批批复书、低风险授信业务调查暨审批报告、贴现业务申请登记表、贴现凭证第一联复印件、查询书、查询查复书、票据收妥入库通知书、营业部贴现业务审批放款意见书、批复入账通知书、商业汇票贴现总协议、银行承兑汇票复印件、贸易合同及增值税发票复印件、信贷档案移交清单2011-7中国光大银行呼和浩特分行5贴现业务资格类文件资料的提供和审查要求：1．申请人营业执照副本复印件、企业组织机构代码证副本复印件、税务登记证复印件。审查要求：判断贴现申请人是否具有法人或法人授权经营资格；营业执照及企业代码证是否超过时效；注册资本与商业汇票、合同金额及财务报表是否相适应；营业执照是否通过年检。2．经办人授权申办委托书审查要求：经办人授权申办委托书需加盖公章及法定代表人私章，代理人已签章。3．经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件。审查要求：法定代表人身份证复印件上姓名与申办委托书、贴现申请书及贴现协议上的签章一致，经办人身份证姓名与申办委托书一致。4．贷款卡（原件或复印件）及其密码审查要求：通过《银行信贷登记咨询系统》查询企业概况、贷款卡状态和贴现申请人的情况。对贷款卡无效、被注销、暂停、没通过年审或不能提供者，不得办理贴现业务。2011-7中国光大银行呼和浩特分行6商业汇票背书审核背书必须记载的事项有背书人签章和被背书人名称（背书日期为相对应记载事项）且位于票据的背面；背书必须连续、规范，即票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次衔接连贯；第一背书人印章必须与票面记载的收款人名称一致；背书必须清晰易认,应使用红色印油加盖背书章；不同单位背书签章所使用的印泥不应完全一致；必须全额背书,背书不全或将票面金额的一部分转让的背书或将票据金额分别转让给二人以上的背书无效；粘单上的第一记载人应当在商业汇票和粘单的粘结处签章；粘单处签章与背书章应一致且清晰，如不清晰需由盖章企业出具证明；背书不得附有条件，注明“不得转让”“质押”和“委托收款”字样的票据不得受理；企业在票据上的背书必须使用单位公章、财务专用章（一般为财务专用章和法人章）；背书章必须加盖在背书栏内，如不加盖在栏内，需由企业出具证明并加盖公章；最后背书人与贴现申请人、合同及增值税发票中的供方应一致，背书须连续；背书应记载被背书人名称。复印件审核应提供清晰且与原件一致的银行承兑汇票正反面复印件。2011-7中国光大银行呼和浩特分行7贴现申请人与其前手签订的交易合同原件及其复印件审查要求：合同金额≥发票金额≥商业汇票金额（1）合同中的供需双方应是商业汇票的最后背书人与其直接前手，要与增值税发票供需方关系人保持一致。合同与发票内容匹配。（2）合同复印件上的供需双方印章应清晰。（3）经审查合格的商品交易合同，应将原件复印，同时在复印件正面加盖我行“与原件核对一致”贴现审核专用章后并双签，留档保存。（4）合同要素应填写齐全，商品名称应与税务发票上的商品名称一致；金额大小写一致，签订日期先于或等于商业汇票的出票日。（5）合同无重复使用现象，合同金额应大于或等于商业汇票金额。（6）如合同记载履约的有效期限，则票据的出票日、税务发票的开票日应在其有效期内；如合同记载数量、单价等要素，则相关记载应与税务发票一致。（7）合同有关内容应符合《合同法》中有关“买卖合同”的所有规定，必须符合交易商品的属性要求。（8）交易标的包括在工商管理部门核准的经营范围之内。（9）确因商品、劳务及其交易方式的特殊性无法出具增值税专用发票的，应提供足以能证明具有真实交易关系的其他证明材料。2011-7中国光大银行呼和浩特分行8与贸易合同配套的根据税收制度有关规定开具的增值税发票增值税发票审查要求：（1）发票必须复印清晰。提供的发票复印件一般为发票联或抵扣联。发票名称上盖有国家税务总局监制的《全国统一发票监制章》。（2）发票必须加盖销货方发票专用章或财务专用章，加盖单位公章或其他印章的增值税发票无效；发票专用章上的号码应与供货方纳税人识别号一致；具体填报发票的经办人要签署姓名或盖私章，日期清晰。（3）发票名称上不带“省，市，自治区”字样，应为“**增值税专用发票”（如内蒙古增值税专用发票）。（4）发票密码区采用电脑随机产生84位码，只有机器才能识别到。发票8位数流水号（位于发票右上角）、10位数发票代码（位于发票左上角）应与密码区的流水号、代码号一致，流水号为铅字流水打印。（5）非重复使用的发票，不同票号的发票密码区应不同。（6）发票购销方与交易合同供需方及商业汇票最后背书人关系一致，购销双方单位名称必须使用全称，单位地址、电话、税务登记证号、开户行及账号要填齐全。2011-7中国光大银行呼和浩特分行92011-7中国光大银行呼和浩特分行10（7）发票载明的货物名称与所附合同交易的货物名称须一致，单价要相符。（8）发票的总金额必须大于或等于承兑汇票的票面金额。（9）增值税发票应为机打，特殊情况需提供当地税务机关的相关证明文件。（10）原则上开具发票的日期应在交易合同日期之后。（11）发票上的字体一般应为5号宋体字。（12）货号计量单位必须是企业一贯使用的单位。（13）发票购销双方地址、增值税纳税人税务登记号、销售货物或劳务的名称、计量单位、数量、单价及货物总金额、增值税税率及税额、发票开具日期等项目要齐全，不得有遗漏，不得使用简写；字迹要清晰、不得涂改；印章要齐全规范；发票日期应在合同签定后和票据贴现前，发票期限的跨度控制在半年以内并能有合理的解释。（14）如所进行的交易无需增值税发票，应出具贴现申请人的营业执照复印件且经营范围能证明其能够从事此类商品的交易，或国家税务机关出具的免增值税发票的相关文件或有关法规规定，并同时提供普通商业发票复印件。（15）经审查合格的税务发票，应将原件复印，同时在复印件正面加盖我行“已与原件核对无误”审核专用章后并由客户经理双签，留档保存。2011-7中国光大银行呼和浩特分行11上年度和本年度经审计的财务报表（年度内首次办理业务时提供）。如果通过贷款卡在银行信贷登记咨询系统中能查到该企业上年度的财务报表，视同该报表已符合规定，即贴现申请人只须提供即期的财务报表。审查要求：（1）应注意商业汇票的真实贸易背景是否能在相关财务报表中得以反映，审查时应对相关报表进行逻辑性判断，确认贴现量与企业损益表中的“产品销售收入”项目相匹配。（2）对首次与我行发生交易的贴现申请企业，应在会计部门预留印鉴及合同签章预留印鉴。客户经理应双人实地核实企业的经营状况是否与其提供的报表相符，慎重做好调查和服务工作。贴现申请文件1．贴现申请书。要求：填写完整，必须盖有公章和法人私章。2．贴现凭证。要求：填写完整，必须盖有与预留印鉴一致的财务专用章和法人章；产品经理及公司管理部负责人已签字；贴现日期须与实际交易日一致。贴现内部流转文件1．查询（复）书要求：实地查询书应填写完整，客户经理应到对方营业场所临柜办理查询，双人签字及加盖承兑行（或查询代理行）业务章（系统内应为结算专用章）；电话查询情况应如实记录在商业汇票贴现审批表上，查询人员应签字。2．贴现审批表要求：填写完整，各相关部门经办人员及负责人均签字。3．贴现协议要求：要素填写完整，贴现申请人加盖公章或合同专用章及法定代表人私章，验印贴现资金转入同户名帐户应慎重2011-7中国光大银行呼和浩特分行121.贴现期限。贴现期限从其贴现之日起至汇票到期日止，同城算头不算尾。承兑人在异地的，应按有关规定另加三天的划款日期。票据到期时间若为星期六则加两天，若为星期日则加一天，法定节假日顺延相应天数。2.贴现利率。根据中国人民银行关于贴现利率的有关管理规定，以我行的价格承载能力为基础，并兼顾考虑各地监管部门的实际监管规定及我行的经营战略取向，确定贴现利率标准。同时，根据“客户细分、区别定价”的原则，以能否为我行带来综合收益，确定每笔业务的具体贴现利率。贴现利率下限表挂在内网公司业务管理部同业票据动态下，每周二更新。3.贴现利息。贴现利息=票面金额*日利率*贴现天数4.实付贴现金额。实付贴现金额=票面金额-贴现利息（按贴现日至汇票到期前一日的利息计算）。例如：2011年5月16日贴现的一张金额为1000万的到期日为2011年6月18日（周六）的异地票，贴现率为7%。则贴现利息=10000000*0.07÷360*38=73888.89（元）实付贴现金额=10000000-73888.89=9926111.11（元）2011-3中国光大银行呼和浩特分行131.各事业部客户经理对申请人的资格进行审查、对票面和跟单资料进行初审，对贷款卡进行审查，确认企业已经在我行开户；2.公司业务管理部产品经理根据客户申请贴现的信息在系统内查询同业授信额度查询看是否能够办理，贴现利率是否符合总行要求；3.客户经理对票据背书审核，运营部票据小组对票据真伪进行复审；4.客户经理为办理贴现业务的客户申报低风险授信额度，公司业务管理部产品经理审核，操作完成后最后由放款中心做额度启用；5.公司业务管理部产品经理对贸易背景的逻辑性进行审核,审核通过后系统操作员在商业汇票管理系统里面做客户信息的录入及票据信息的录入；6.公司业务管理部在商业汇票管理系统中做查询操作，并打印查询通知书,交由票据小组转入核心系统进行查询工作；2011-7中国光大银行呼和浩特分行147.票据小组在收到对方的查复信息后，及时将查复通知书反馈公司业务管理部；8.公司业务管理部打印入库通知书通知票据小组做票据入库；9.公司业务管理部产品经理将业务信息在票据系统提交至运营部（放款审核中心），产品经理将CECM授信批复及贴现全部资料报放款审核中心；1