第二章商业银行的负债业务案例

第二章商业银行负债业务第一节商业银行负债的构成涵义：广义与侠义（本章研究）资本期票？特点：现实，优先存在；货币计量的；偿付后消失一、银行负债的概念银行负债有被动负债和主动负债之分。(一）是银行开展经营的先决条件（二）银行负债构成货币量：层次？（三）负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道（四）是保持银行流动性的手段：聚集资金、决定成本（五）可将社会闲置资金聚集成雄厚资金力量二、银行负债的作用（一）依法筹资原则（二）成本控制原则（三）适度规模原则（四）结构合理原则三、银行负债的经营原则四、银行负债的构成：存款、借入款、其他负债第二节存款业务（一）传统的负债业务1.活期存款2.定期存款3.储蓄存款一、商业银行存款负债的种类（二）创新类存款包括可转让支付命令账户、自动转账服务账户、个人退休金账户等。1、活期存款（主要资金来源）是指客户不需预先通知即可随时提取或支付的存款，也称为支票存款，是银行资金来源最具波动性和最不可测的部分。（＠p36）特点具有货币支付手段与流通手段职能有利于密切银行与企业的关系具有很强派生性，提高盈利水平：Q条例能形成稳定余额，可供银行长期投资使用2、定期存款定义：预先约定存款期限期限种类：提前提取规定特点：稳定、成本低于活期、利率较高3、储蓄存款储蓄存款区别与储蓄储蓄存款的定义（p38）坚持的原则：二、存款工具创新NOW账户Q条例，马塞诸塞州互助储蓄银行1972首创1、是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款帐户。2、具有储蓄的性质，即支付较高的利息。货币市场存款帐户（抗衡基金的结果）利率高，没有利率上限；存款10万美元可得到存款保险；向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过6次；帐户要求保留2500美元的最低余额；提款时必须提前至少7天通知银行；客户会定期收到一份结算清单。大额可转让定期存单（CD存单）存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得的可在市场上转让买卖的存单形式凭证。不记名的，可以自由转让存单面额大，金额固定期限固定利率较高其流通市场非常活跃。货币市场存单1987美国储蓄机构首创背景：市场利率上升特点：半年期，最低1万美元，不可转让，利率较高适用：家庭及小型企业定活两便存款新型储蓄存款电话转账与自动转账股金汇票账户个人退休金账户三、存款工具的营销与定价（一）营销产品、规模、信誉、服务效率和质量1.客户需要2.改善规划服务：通胀时、繁荣时3.定价与促销定价原则：权衡客户需要与成本价格可比性市场之间的权衡（二）存款工具的定价以成本为基础定价交易账户的定价金融市场存款账户定价定期存单市场按银行层次定价第三节借款业务货币市场借入资金1.同业拆借2.向中央银行借款3.回购协议4.商业票据5.欧洲货币市场借款资本市场融资发行中长期债券非存款性资金来源银行借入资金的渠道一、银行短期借款（一）短期借款种类1.向中央银行借款：形式？用途？原则？（48）我国的主要情况：年度性、季节性、日拆2.同业借款：利率，期限，形式，央行账户进行，联邦基金3.回购协议：定义，正回购逆回购，公开操作工具，期限不超3个月4.欧洲货币市场借款欧洲货币市场特点5.转贴现6.大面额存单（二）短期借入负债的特征和意义1．短期借入负债的主要特征(1)对时间和金额上的流动性需要非常明确(2)利率风险较高(3)主要用于弥补短期头寸的不足2．短期借入负债对商业银行经营的意义(1)提供了非存款资金来源。(2)满足商业银行周转金需要的重要手段。(3)提高了商业银行的资金管理效率。(4)既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。（二）银行中长期借款的管理要点1.做好债券发行和资金使用的衔接工作2.合理确定债券的利率和期限3.掌握好发行时机4.研究投资者心理二、银行中长期借款的经营管理（一）中长期借款的种类资本债券、一般性金额债券、国际金融债券第四节负债成本管理一、银行负债成本的概念银行负债成本是指银行为吸收存款、筹措资金、借入款项所必须支付的成本费用开支。负债成本构成主要有以下几个部分：（一）利息成本：定义，利率选择，优缺点（二）营业成本（三）相关成本利息成本银行按约定的存款利率以货币形式直接支付给债权人的报酬，具体数额取决于利息率和商业银行的负债结构营业成本除利息之外的一切开支，包括员工薪资、办公费用等有关成本①风险成本：因存款增加引起商业银行风险增加而必须付出的成本；②连锁反应成本：商业银行对新吸收存款而增加的服务费用和利息支出而引起的对原有负债开支增加的支出。负债成本二、负债成本分析资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切支出，即利息成本与营业成本之和，反映了商业银行为取得负债而付出的代价。资金成本=利息成本+营业成本资金成本率=资金成本/资金总额可用资金成本：商业银行可以用于贷款和投资等盈利性资产的资金，是商业银行总资金来源中扣除应交存的法定准备金和必要的储备金之后的余额。可用资金成本率=资金成本/可用资金总额三、负债成本分析资金的平均成本：（1）银行为筹集单位资金所花费的成本；（2）根据历史数据计算各种资金来源的平均成本；边际成本法：银行每增加一个单位的资金所支付的成本公式及相关计算题练习题1、某银行准备以NOW账户支持资产扩张，这些资金的利息成本为5%，其他开支为2%，新增资金的24%用于非盈利性资产。此时银行的边际成本为多少？2、计算加权平均成本与可用资金加权平均成本率资金来源资金百分比可用资金比率边际成本率边际营业成本率支票账户207825储蓄账户409441CDs309460.5自有资本1097120.25三、负债成本管理的方法（p57）第三章商业银行负债及其管理本章同步测试二、单项选择题4、以下哪种业务为银行被动型负债业务（）A贷款B存款C向中央银行借款D向商业银行借款5、根据《巴塞尔协议》的国际标准，银行负债提供了银行的资金来源比重为：（）A92％B98%C96%D94%6、自动转账服务要求客户在银行账户开立两个账户：（）A储蓄账户和活期存款账户B储蓄账户和定期存款账户C活期存款账户和定期存款账户D储蓄账户和投资账户第三章商业银行负债及其管理本章同步测试二、单项选择题7、大额可转让定期存单这是定期存款的创新品种，由哪家银行于1961年首创：（）A.大通银行B.富士银行C.美洲银行D.美国花旗8、养老金储蓄、教育账户、假期账户.宠物账户等等属于哪类存款创新工具：（）A.投资账户B.特种储蓄存款C.个人退休金账户D.自动转账服务第三章商业银行负债及其管理本章同步测试三、多项选择题1、负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提，对商业银行的经营具有重要意义。具体有：()A.负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行开展经营活动的先决条件B.负债业务是商业银行生存发展的基础C.负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道D.负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段E、可将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量2、商业银行的负债业务是一项基础性工作，必须遵循一定的原则，具体有：()A、依法筹资原则B、成本控制原则C、适度规模原则D、结构合理原则第三章商业银行负债及其管理本章同步测试三、多项选择题4、商业银行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分为()A活期存款B定期存款C储蓄存款D大额可转让定期存单第三章商业银行负债及其管理本章同步测试三、多项选择题7、我国现行的存款业务按存款的期限，可分为：（）A活期存款B定期存款C定活两便存款D支票存款8、通知存款可分几种类型：（）A5天通知存款B1天通知存款C7天通知存款D10天通知存款第三章商业银行负债及其管理本章同步测试四、问答题1、商业银行存款负债的种类？2、什么是自动转账服务？五、分析题1、商业银行的负债成本分析主要涉及哪些因素？具体的如何进行分析？2、分析影响商业银行负债业务规模的因素？第三章商业银行负债及其管理同步测试答案一、名词解释1、商业银行的负债业务商业银行负债业务，是商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，它是银行资产业务和其他业务的前提和条件。银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。本章以狭义负债为研究对象。2、储蓄存款这是商业银行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务。储蓄存款分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两类。3、同业拆借同业拆借。这是银行的一项传统业务，指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差和行际差调剂资金头寸的短期借贷，是商业银行解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸、融通资金的重要渠道。第三章商业银行负债及其管理同步测试答案一、名词解释4、银行负债成本银行负债成本是指银行为吸收存款、筹措资金、借入款项所必须支付的成本费用开支。二、单项选择题1.C2.B3.A4.B5.A6.A7.D8.B三、多项选择题1.ABCDE2.ABCD3.ABD4.ABC5.ABCD6.ABCD7.ABC8.BC第三章商业银行负债及其管理同步测试答案四、简答题1、商业银行存款负债的种类？存款是商业银行最早的业务之一。存款按所有权划分，可分为私人存款、公营机构存款和银行同业存款。私人存款包括个人、私人工商业、各种私人机构所拥有的存款；公营机构存款包括政府机构和公营事业单位的存款；银行同业存款是商业银行之间与其他非银行金融机构之间的存款。商业银行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分为活期存款、定期存款和储蓄存款。2、什么是自动转账服务？这项服务创办于1978年，是在电话转账制度基础上建立的一种更方便的转账服务业务。客户在银行账户开立两个账户：一是储蓄账户，一是活期存款账户，后者的余额永远保持1美元，其余款项全部存入前一个账户，以取得利息收入。当需要签开支票时，银行会自动将需要的数额从储蓄存款账户转入活期存款账户进行支付。该账户的使用者需向银行交纳服务费，同时商业银行也要向中央银行缴纳存款保证金。第三章商业银行负债及其管理同步测试答案五、分析题1、商业银行的负债成本分析主要涉及哪些因素？具体的如何进行分析？提示：第一步：引导学生思考商业银行经营负债业务过程中涉及哪些成本?第二步：引导学生思考在控制成本中主要是总量和结构得问题需要思考。第三步：进一步带动学生思考负债成本分析中的方法应用以及如何评价和对比。2、分析影响商业银行负债业务规模的因素：提示：第一步:请学生举例说明银行负债业务规模的制约因素。第二步：请学生进一步思考负债规模的制约因素的归类。第三步：在学生的分析基础上进行总结。人有了知识，就会具备各种分析能力，明辨是非的能力。所以我们要勤恳读书，广泛阅读，古人说“书中自有黄金屋。”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识，培养逻辑思维能力；通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平，培养文学情趣；通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。有许多书籍还能培养我们的道德情操，给我们巨大的精神力量，鼓舞我们前进。