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2002年7月第七章固定资产管理系统2002年7月第一节固定资产管理系统概述一、固定资产管理系统的任务与特点（一）固定资产管理系统的任务１.核算固定资产的增加、减少、清理报废等情况，并定期进行固定资产的盘点，以保证固定资产的完好无损和保值增值；２.正确计提固定资产折旧，做好固定资产的维护修理工作，以保证固定资产的正常使用；３.检查分析固定资产的利用效果，盘活固定资产，提高固定资产投资的经济效益。（二）固定资产管理系统的特点１.固定资产数据存贮量大；２.日常固定资产数据输入量小；３.需要建立严格的固定资产变动数据采集制度。2002年7月第一节固定资产管理系统概述二、固定资产核算流程（一）手工方式下固定资产核算的业务处理流程↓↓↓↓↑↓↓↓↓固定资产采购发票、调拨单、验收单报废单等原始凭证固定资产登记簿固定资产卡片固定资产明细账固定资产折旧分配表分类固定资产结转表总账2002年7月第一节固定资产管理系统概述（二）固定资产核算的数据流程调拔单、领固定资产增加文件、用单、验收→输入─→减少文件、内部变动文件──→生成单、报废单↓↓↓固定资产固定资产卡片文件卡片→─→↓↓计算─────→↓↑↓←←→→输入生成更新固定资产卡片输入固定资产卡片处理计算折旧费用分配表生成固定资产折旧文件生成固定资产各种报表固定资产转账凭证2002年7月第一节固定资产管理系统概述三、固定资产管理系统的基本功能模块结构固定资产管理系统增减变动凭证处理系统初始化计算汇总审核账表输出月末处理卡片管理2002年7月第一节固定资产管理系统概述一、固定资产管理系统的基本操作过程→↓↓↓↓↓开始下月工作固定资产管理系统初始化设置固定资产日常业务处理(卡片管理)计提固定资产折旧固定资产变动账务处理固定资产数据查询与报表打印月末固定资产转账处理2002年7月第二节固定资产管理系统初始化一、建立固定资产账套１.在Windows95的“开始”菜单，单击“程序”中的“用友财务及企业管理软件M8.x”菜单下的“财务系统”下的“固定资产”，在“注册”界面，输入账套主管的姓名、口令等，系统提示是否进行账套初始化，点击[是]，屏幕显示固定资产管理系统初始化向导一界面；２.在向导一界面选择[同意]，点击[下一步],开始设置本套固定资产账开始使用的年份和期间；３.在向导二界面的“主要折旧方法”栏选择“平均年限法”，在“折旧汇总分配期限”一栏选择“１个月”，“下次折旧分配月份”为“2001.12”；４.在向导三界面的“资产类别编码方式”一栏，选择国家规定的４级６位编码方式即“２１１２”，在“固定资产编码方式”一栏选择“自动编号”，采用“类别编号＋部门编号＋序号”，自动编号码中的序号长度自由选择；５.在向导四界面的“对账科目”一栏，参照账务处理系统和科目分别选择“固定资产”、“累计折旧”，并在“对账不平情况下不充许固定资产月末结账”处打上“√”，设置完毕，点击[完成]，系统提示“初始化已成功”并自动进行固定资产管理系统主界面。2002年7月系统初始化--建立固定资产账套2002年7月系统初始化--建立固定资产账套2002年7月系统初始化--建立固定资产账套2002年7月系统初始化--建立固定资产账套2002年7月第二节固定资产管理系统初始化二、基础设置（一）卡片项目定义1.固定资产管理系统主界面，单击[卡片]菜单，选中[卡片项目定义]，进入“卡片项目”定义界面；2.用鼠标单击工具栏上按钮[新增]，或单击鼠标右键后选择[新增]；3.输入新增的卡片项目的各项内容，包括名称、数据类型、字符数、整数位长度、小数位长度、是否参照常用字典、项目数据关系等。各项目解释也可使用“F1”查阅帮助；4.果定义的是数值型项目，并且要定义和其它项目的数据关系，则单击[定义项目公式，屏幕显示定义公式界面，左侧列示的是可选用的数据型项目目录，通过选择左侧项目和输入数字、运算符等组成计算公式；5.击[保存]或鼠标右键选择[保存]即可。2002年7月系统初始化--卡片项目定义2002年7月第二节固定资产管理系统初始化(二)卡片样式定义1.在固定资产管理系统主界面，单击[卡片]菜单，选中[卡片项目定义]，进入“卡片项目定义”界面；2.用鼠标单击工具栏上按钮[新增]，或单击鼠标右键后选择[新增]；3.输入新增的卡片项目的各项内容，包括名称、数据类型、字符数、整数位长度、小数位长度、是否参照常用字典、项目数据关系等。各项目解释也可使用“F1”查阅帮助；4.如果定义的是数值型项目，并且要定义和其它项目的数据关系，则单击[定义项目公式]，屏幕显示定义公式界面，左侧列示的是可选用的数据型项目目录，通过选择左侧项目和输入数字、运算符等组成计算公式；5.单击[保存]或鼠标右键选择[保存]即可；2002年7月系统初始化--卡片样式定义2002年7月第二节固定资产管理系统初始化(三)资产类别设置1.在固定资产管理系统主界面，单击[设置]菜单下的[资产类别]，进入“资产类别设置”界面；在房屋类别新增下级类别增设生产用房、非生产用房，用鼠标在类别目录或列表中选中该类别；2.用鼠标单击工具栏上按钮[新增]，或单击鼠标右键后选择[新增]；3.按要求输入或选择编码、名称、使用年限、净残值率、计量单位、计提属性、折旧方法、卡片样式；4.单击[保存]或鼠标右键选择[保存]即可。（四）部门设置在[系统控制台]的基础设置的部门设置已作了具体设置，可作为共享信息资源。2002年7月系统初始化--资产类别设置2002年7月第二节固定资产管理系统初始化（五）部门对应折旧科目设置1.在固定资产管理系统主界面，单击[设置]菜单下的[部门对应折旧科目设置]选项，屏幕显示“部门编码表”界面；２.在部门列表或部门目录中选择所要设置科目或要修改科目的部门。单击工具栏[修改]；3.参照选择，或输入科目编码自动显示科目名称，单击工具栏[保存]或鼠标右键菜单[保存]即可。2002年7月第二节固定资产管理系统初始化(六)增减方式设置１.在固定资产管理系统主界面，单击[基础设置]菜单下的[增减方式]选项；2.用鼠标单击工具栏上按钮[新增]，或单击鼠标右键后选择[新增]；3.输入新增的方式的名称和以该增减方式增减的资产对应入账科目。4.单击[保存]或鼠标右键选择[保存]即可。2002年7月第二节固定资产管理系统初始化(七)使用状况设置1.在固定资产管理系统主界面，单击[基础设置]菜单下的[使用状况]选项；2.用鼠标单击工具栏上按钮[新增]，或单击鼠标右键后选择[新增]；3.输入新增的使用状况的名称。并判断该使用状况的资产“是否计提折旧”；4.单击[保存]或鼠标右键选择[保存]即可。2002年7月第二节固定资产管理系统初始化（八）折旧方法设置１.在固定资产管理系统主界面，单击[基础设置]菜单下的[折旧方法]选项；２.用鼠标单击工具栏上按钮[新增]，或单击鼠标右键后选择[新增]，屏幕显示折旧定义窗口；３.输入折旧方法名称,并用鼠标选择所要定义的折旧公式，是先定义“月折旧率”还是“月折旧额”；4.双击项目目录中的项目组成月折旧额和月折旧率的自定义公式；5.单击按钮[确定]，即完成新的折旧方法定义2002年7月第二节固定资产管理系统初始化（九）原始卡片录入１.在固定资产管理系统主界面，单击工具栏[原始卡片录入]或单击[卡片]菜单下的[原始卡片录入]选项；2.屏幕所出现的是“资产类别选择”界面，选择要录入的卡片所属的资产类别，此处选择“资产”；3.选择资产类别后，按[确定]按钮，屏幕显示“固定资产卡片”界4.录入或参照选择各项目的内容。一些主要项目的说明，在光标位于该项目时，按[F1]键可得到随机帮助；5.资产的主卡录入后，单击其它页签，输入附属设备和录入以前卡片发生的各种变动。附属页签上的信息只供参考，不参与计算；6.单击[保存]后，录入的卡片已经保存入系统。2002年7月系统初始化--原始卡片录入2002年7月第三节日常管理与月末处理一、资产的增加和减少1.在固定资产管理系统主界面，单击工具栏[资产增加]或[卡片]菜单下的[资产增加]选项；2.屏幕出现资产类别选择界面，选择所要录入的卡片所属的资产类别；3.按[确定]按钮后，屏幕显示处于编辑状态的卡片；4.录入或参照选择各项目的内容；5.资产的主卡录入后，单击其它页签，输入附属设备及其他信息。附属页签上的信息只供参考，不参与计算，也不回溯；6.单击[保存]后，录入的卡片已经保存入固定资产管理系统；7.因为是资产增加，该资产需要入账，所以可执行制单功能，单击[制单]或从[处理]菜单中选择中选择[制单]，制作该资产的记账凭证。2002年7月日常管理--资产增加卡片录入2002年7月第三节日常管理与月末处理二、固定资产卡片管理卡片管理是指对固定资产管理系统卡片进行的综合管理。在固定资产管理系统主界面，单击[卡片]菜单下的[卡片管理]选项即可进入“卡片管理”界面；2002年7月第三节日常管理与月末处理三、资产变动资产在使用过程中，可能会调整卡片上的一些项目，系统把与计算和报表汇总有关的项目的调整称为资产变动操作，此类操作必须留下原始凭证，制作的原始凭证称为变动单。资产变动操作包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、变动单管理。2002年7月第三节日常管理与月末处理四、折旧处理（一）录入工作量1.在固定资产管理系统主界面。单击[处理]菜单后选择[工作量]，显示的是登录当月需要计提折旧的，并且采用折旧方法是工作量法的所有资产的工作量信息；2.如果本月是最新的未结账的月份，该表可编辑，请输入本月工作量。当某些资产的本月工作量与上月相同时，选中该区域，单击[继承上月工作量]，选中区域的资产的本月工作量自动录入。累计工作量显示的是截止本次工作量输入后的资产的累计工作量；3.单击[保存]按钮，即完成工作量输入工作。（二）计提折旧在固定资产管理系统主界面，单击[处理]菜单后选择[计提本月折旧]，屏幕出现提醒对话框，回答系统的提醒对话框后，屏幕出现计提折旧过程界面，直至折旧计提完毕。然后可以查询折旧清单和折旧分配表。2002年7月第三节日常管理与月末处理五、月末处理（一）制作记账凭证在资产增加、卡片修改（当涉及到原值或累计折旧时）、资产评估、原值变动、累计折旧调整、折旧分配表、资产减少录入完成后，如果在选项中的对账设置了“立即制单”，则自动调出有一部分缺省内容的不完整凭证供我们填制完成。如果在选项部分设置的是“不立即制单”，则可单击[处理]菜单选择[凭证]，屏幕显示有一部分缺省内容的不完整凭证；（二）对账在固定资产管理系统主界面，从[处理]菜单中双击[对账]选项，屏幕即显示对账结果。（三）月末结账在固定资产管理系统主界面，从[处理]菜单中选择[月末结账]，屏幕出现几个提醒对话框，在认真阅读无误后，按提示要求，单击“确定”按钮，系统就开始月末结账，直至完成。