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会计电算化实训资料专业班级学号姓名南京工业职业技术学院经济管理学院2013年9月26日1一、建账及初始设置（一）账套建立1、建立账套账套号：学号后三位;账套名称：班级+姓名；账套启用日期：2011年12月1日；公司名称：北京蓝梦有限公司，简称蓝梦公司；地址：北京学院路甲2号；法人代表：郑和平；联系电话及传真：58581177；电子邮件：master@blue.com.cn；税号：110108200711077；该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。记账本位币为“人民币”；企业类型为“工业”；行业性质为“2007年新会计制度科目”；采用“按行业性质预置科目”。要求客户、供应商、存货进行分类，有外币核算业务。编码规则：会计科目编码级次42222；客户权限组级次234；客户分类编码级次124；部门编码级次122；结算方式编码级次12。数据精度：存货单价与开票单价小数位为4，其余为2。不进行系统启用。2、增加操作员、角色及权限设置(1)01赵达；权限：帐套主管。(2)02××(自己姓名)；总帐会计；权限：具有总账的全部操作权限；具有应收系统、应付系统、固定资产、薪资管理系统及UFO报表管理系统的全部操作权限。(3)03钱有财：软件操作员1；权限：具有采购管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。(4)04孙淑芬；软件操作员2；权限：具有销售管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。(5)05李纳；出纳会计；权限：具有出纳签字权、出纳管理的操作权限。（二）基础设置1、系统启用：启用总账、应收、应付、薪资管理、固定资产模块。启用日期均为2011年12月1日。2、设置部门档案及职员档案表1部门档案部门编码部门名称1企划部2财务部3制作部4市场部人员类别（在“在职人员”下添加）人员类别编码名称101经理人员102管理人员103开发人员104营销人员2表2职员档案部门名称人员编号人员姓名性别人员类别职员属性是否业务员企划部101郑和平男经理人员总经理是企划部102李煜女管理人员行政秘书是企划部103王明宇女管理人员行政秘书是财务部201赵达男经理人员财务主管是财务部202钱有财男管理人员会计是财务部203孙淑芬女管理人员会计是财务部204李纳女管理人员出纳是财务部205自己名字管理人员总帐会计是制作部301黄建国男经理人员部门经理是制作部302孔俊杰男开发人员开发主管是制作部303陈放男开发人员开发人员是制作部304冯结男开发人员开发人员是制作部305周亚洲男开发人员开发人员是市场部401李斯奇女经理人员部门经理是市场部402付海涛男营销人员销售是市场部403梅眉女营销人员市场推广是市场部404郭英女营销人员市场推广是3、设置客户分类、地区分类、供应商分类、客户档案与供应商档案表3客户分类分类编码分类名称1代理商101一级代理102二级代理9零散客户表4地区分类地区分类编码地区分类名称01东北地区01001黑龙江省01002吉林省01003辽宁省02华北地区02001北京市02002天津市02003山西省02004河北省02005内蒙古09其他3行业分类分类编码分类名称1事业单位2商业表5客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区码所属行业邮编开户银行银行账号001北京创业学校创业902001事业单位100077工行123456002天津海达公司海达10102002商业200088工行234567003北京翰博书店翰博10202001事业单位100088工行345678表6供应商分类分类编码分类名称01硬件供应商02软件供应商表7供应商档案供应商编号供应商名称简称所属分类码所属地区码所属行业开户银行（默认值“是”）银行账号001北京益众科技公司益众0102001商业工行456002北京萤火虫软件公司萤火虫0202001商业工行567003北京光明出版社光明出版社0202001事业单位工行6784、设置存货分类、计量单位及存货档案：表8存货分类分类编码分类名称01自制产品02外购产品表9存货计量单位计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别计量单位编码计量单位名称01无换算无换算01001片01002盒01003套01004部分表10存货档案存货编码存货名称计量单位是否销售是否外购是否自制是否生产耗用计划价售价参考成本参考售价最低售价最新成本0001CD-RW光盘片片√√√90608075700002CD-R光盘片片√√√1572012800033.5软盘盒√√√30202828120004多媒体教程套√√32280000005电子商务讲座套√√252000040006多媒体开发工具套√√800065000000007网页制作工具套√√12008000000008多媒体课件套√√58350000009101软件产品套√√100000800000000010网站内容部分√√60000450000000011101软件培训工具套√√7838000注：增值税税率均为17%。5、调整会计科目表11会计科目科目名称账类方向币别/计量库存现金(1001)日记账、指定科目借银行存款(1002)指定科目借人民币户(100201)银行账、日记账借美元户(100202)银行账、日记账借借美元应收票据(1121)客户往来借应收账款(1122)客户往来借预付账款(1123)供应商往来借其他应收款(1221)借备用金(122101)部门核算借应收个人款(122102)个人往来借原材料(1403)借CD-RW光盘片(140301)数量金额式借借张CD-R光盘片(140302)数量金额式借借张软盘(140303)数量金额式借借盒库存商品(1405)数量金额式借多媒体教程(140501)数量金额式借借套电子商务讲座(140502)数量金额式借借套多媒体开发工具(140503)数量金额式借借套网页制作工具(140504)数量金额式借借套多媒体课件(140505)数量金额式借借套待处理财产损溢（1901）待处理流动资产损溢（190101）5待处理固定资产损溢（190102）应付票据(2201)供应商往来贷应付账款(2202)供应商往来贷预收账款(2203)客户往来贷应付职工薪酬(2211)贷工资(221101)贷职工福利(221102)贷社会保险(221103)贷应交税费(2221)贷应交增值税(222101)贷进项税额(22210101)贷销项税额(22210105)贷转出多交增值税（22210109)贷转出未交增值税(22210103)贷应交营业税(222103)贷应交城建税(222105)贷应交所得税(222106)贷未交增值税(222102)贷应交个人所得税(222112)贷利润分配(4104)贷提取法定盈余公积(410402)贷应付普通股股利(410410)贷未分配利润(410415)贷生产成本(5001)借直接材料(500101)项目核算借直接工资(500102)项目核算借制造费用(500103)项目核算借生产成本转出(500199)项目核算借制造费用(5101)借工资费用(510101)借折旧费用(510102)借其他费用(510103)借主营业务收入(6001)贷多媒体教程(600101)数量金额贷电子商务讲座(600102)数量金额贷6多媒体开发工具(600103)数量金额贷网页制作工具(600104)数量金额贷多媒体课件(600105)数量金额贷主营业务成本(6401)借多媒体教程(640101)数量金额借电子商务讲座(640102)数量金额借多媒体开发工具(640103)数量金额借网页制作工具(640104)数量金额借多媒体课件(640105)数量金额借销售费用(6601)借工资费用(660101)借折旧费用(660102)借办公费用(660103)借其他费用(660104)借管理费用(6602)借工资费用(660201)部门核算借折旧费用(660202)部门核算借办公费用(660203)部门核算借业务招待费(660204)部门核算借其他费用(660205)部门核算借财务费用(6603)借利息支出(660301)借银行手续费(660302)借资产减值损失（6701）借计提的坏账准备（670101）借6、设置凭证类别表12，凭证类别设置类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，100201，100202付付款凭证贷方必有1001，100201，100202转转账凭证凭证必无1001，100201，1002027、外币设置：币符：$，币名：美元，固定汇率，记账汇率为：6.37258、定义项目表13，定义项目类别项目目录核算科目项目大类：生产成本1教学工具包研发2ERP实验室建设101多媒体学习光盘102电子教案201实验室规划设计7500101直接材料500102直接工资500103制造费用500199生产成本转出9、设置结算方式表14，结算方式一览表结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票否201现金支票是202转账支票是3银行汇票否4商业汇票否401商业承兑汇票是402银行承兑汇票是5其他否10、设置付款条件为5/10，2/20，1/30，n/60。11、设置开户银行：工行海淀支行，账号：08091001。（三）总账模块初始设置1、参数设置制单序时控制；支票控制；不可使用应收、应付系统受控科目；出纳凭证必须经出纳签字；凭证必须经由会计主管签字；凭证编号由系统编号。2、录入期初余额表152011年11月30日会计科目余额表科目名称方向币别/计量期初余额库存现金(1001)借7417.70银行存款(1002)借394598.83人民币户(100201)借394598.83应收账款(1122)借160000.00其他应收款(1221)借3800.00备用金(122101)借2000.00应收个人款(122102)借1800.00坏账准备(1231)贷800.00原材料(1403)借2010.00CD-RW光盘片(140301)借900.00借张15.00CD-R光盘片(140302)借210.00借张30.00软盘(140303)借900.00借盒45.00库存商品(1405)借211796.00多媒体教程(140501)借28196.008借套1007.00电子商务讲座(140502)借21000.00借套1050.00多媒体开发工具(140503)借52000.00借套8.00网页制作工具(140504)借5600.00借套7.00多媒体课件(140505)借105000.00借套3000.00固定资产(1601)借260680.00累计折旧(1602)贷12512.64无形资产(1701)借58500.00累计摊销(1801)贷5878.06短期借款(2001)贷400000.00应付账款(2202)贷222300.00应付职工薪酬(2211)贷8400.00职工福利(221102)贷8400.00应交税费(2221)贷-17000.00未交增值税(222102)贷-17000.00其他应付款(2141)贷2100.00实收资本(4001)贷511756.00利润分配(4104)贷-30778.43未分配利润(410415)贷-30778.43生产成本(5001)借17165.74直接材料(500101)借155.00直接工资(500102)借15000.00制造费用(500103)借2010.74注：项目核算的期初余额均为“多媒体学习光盘”项目余额。表162011年12月份其他应收款(部门核算)期初余额一览表部门编码部门名称方向本币期初余额4市场部借2000表172011年12月份其他应收款(个人核算)期初余额一览表日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向本币期初余额2011.11.28付-18市场部付海涛出差借款借1800表182011年12月份应收账款期初余额一览表会计科目：1122应收账款余额：借160000元单据类型单据编号单据日期凭证号客户摘要方向金额部门业