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会计电算化岗位实务主编：孙莲香【学习目标】理解会计工作的职责掌握修改凭证和删除凭证的方法掌握查询凭证的方法了解账簿查询的方法中国财政经济出版社第2章总账会计业务处理2.1总账会计的主要工作2.2总账会计日常业务处理第2章总账会计业务处理2.1总账会计的主要工作（1）总账会计的主要职责按照国家会计制度的规定，记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋；妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；完成公司领导交付的其他工作。第2章总账会计业务处理2.1总账会计的主要工作（2）总账会计的主要工作内容主要包括填制凭证、查询凭证、科目汇总表及各种账簿资料等。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理（1）填制凭证（2）修改凭证（3）删除凭证（4）查询账、证、表第2章总账会计业务处理工资管理2.2总账会计日常业务处理【做中学】任务1：填制凭证2008年1月15日共发生3笔业务。销售给达远公司和阳光公司产品各20件，每件售价2000元，货款及税款均未收到；向一品公司购买材料一批已验收入库。货款10000元和税款1700元尚未支付。第2章总账会计业务处理工资管理【知识要点】填制凭证时应注意：1.凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。2.在“附单据数”处可以按Enter键通过，也可以输入单据数量。3.正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。新增分录完成后，按回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。4.由于在日常经济业务处理的过程中有很多业务的内容是相同或类似的，因此，在填制凭证时会填写相同或类似的摘要，系统提供了设置常用摘要的功能，我们可以单击摘要栏的参照按钮设置常用摘要。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理工资管理【做中学】任务2：修改凭证。2008年1月15日，发现已填制的销售给“达远公司”产品20件，每件售价2000元的转账凭证中的客户应为“明士公司”。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理工资管理【知识要点】修改凭证时应注意：1.对错误凭证进行修改，可分为“无痕迹”修改和“有痕迹”修改两种。“无痕迹”修改，即不留下任何曾经修改的线索和痕迹；“有痕迹”修改则是采用红字冲销法生成红字冲销凭证。下列两种状态下的错误凭证可实现无痕迹修改:￭对已经输入但未审核的机内记账凭证进行直接修改；￭已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改,可以先取消审核再修改。2.在当前金额的相反方向，按空格键可修改金额方向。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理工资管理【知识要点】修改凭证时应注意：3.单击【插分】按钮，可在当前分录前增加一条分录。4.若已选择不允许修改或作废他人填制的凭证权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。5.外部系统（如工资系统、固定资产系统等）传递来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改或删除。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理工资管理【知识要点】冲销凭证时应注意：6.如果需要冲销某张已记账的凭证，可以采用【制单】|【冲销凭证】命令制作红字冲销凭证。当然，进行红字冲销的凭证，必须是已经记账的凭证。制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理工资管理【做中学】任务3：删除凭证删除第2号转账凭证。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理工资管理【知识要点】删除凭证时应注意：1.作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。2.作废凭证不能修改，不能审核。3.在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则，月末无法结账，但系统不对作废凭证进行数据处理，即相当于一张空凭证。4.账簿查询时，找不到作废凭证的数据。5.若当前凭证已作废，可单击“制单”菜单中的“作废/恢复”选项，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理工资管理【做中学】任务4：查询凭证查询2008年01月，尚未记账的第1号付款凭证。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理工资管理【知识要点】查询凭证时应注意：1.在“填制凭证”窗口中，单击“查看”菜单中的选项可以查看到当前科目最新余额、外部系统制单信息、联查明细账等。2.如果凭证尚未记账，则可以直接在填制凭证功能中查看。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理工资管理【做中学】任务5：查询总账查询2008年01月主营业务收入的总账资料（包含未记账凭证）。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理工资管理第2节日常业务处理【知识要点】查询总账时应注意：1.科目范围为空时，系统认为查询所有科目。2.如果需查询一至三级科目，可选择级次范围“1-3”，如果需查询所有末级科目，则应选中“末级科目”复选框。3.如果需查看明细账还可在“总账查询”窗口中单击“明细”按钮。4.如果需查询包含未记账凭证的总账，则应选中“包含未记账凭证”复选框。5.可将查询条件保存到“我的账簿”中。第2章总账会计业务处理工资管理【做中学】任务6：查询明细账查询“销售费用—租赁费”明细账（包含未记账凭证），并按科目排序。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理工资管理【知识要点】查询明细账时应注意：1.在明细账查询窗口中可以联查到相应科目的总账及记账凭证等。2.查询“包含未记账凭证”的明细账，即即使凭证未记账也可以查询到相应的账簿资料。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理工资管理【做中学】任务7：查询多栏式明细账查询“管理费用”多栏式明细账。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理工资管理【知识要点】查询多栏式明细账时应注意：1.单击【凭证】按钮可以查询多栏账中相应的凭证。2.在“多栏”下拉列表框中可以选择其他多栏账内容进行查询。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理工资管理【做中学】任务8：查询部门账对所有部门进行部门收支分析。第2章总账会计业务处理2.2总账会计日常业务处理工资管理【知识要点】查询部门账时应注意：1.由于此时110账套的凭证尚未记账，所以部门收支分析表中没有被分析的数据。2.在“部门收支分析表”界面，用鼠标单击“收入科目”页签可以查询部门收入情况；单击“费用科目”页签可以查询部门费用情况。第2章总账会计业务处理第2节日常业务处理复习思考题1.何谓凭证的“无痕迹”及“有痕迹”修改？2.如何删除错误的记账凭证？3.如何在查询包含未记账凭证的总账时联查明细账和记账凭证？第2章总账会计业务处理谢谢！