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财务知识培训讲师-企业经营的目的是什么怎样才能是企业的财富快速、最大化、合法的增值对人管理（行政）对事管理（经营业务）对钱管理（财务管理）企业管理目的：企业价值最大化企业管理主要内容日常费用及差旅费报销流程与注意事项财务报销是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅要遵守会计、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还严格执行公司的财务报销管理制度。7费用报销四大原则手续完整原则即时清结原则谁批准谁负原则先审批后支出原则M4M3M1M2让我们来看看这几个原则分别是什么意思凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。凡借用公款者，前账不清、后款不借。报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。先审批后支出原则谁审批谁负责原则即时清结原则手续完整原则票据报销流程图根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效，是否有预算。审核真实性、合理性审核是否符合合同或协议资金该不该支付用什么方式支付等。正确填写，并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。审批人（总经理）财务部门部门主管经办人报销单据由经办人自行找相关审批人员签字，审批完成后交由财务报销并记账。10员工借款审批流程借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、注明借款形式。借款人借款审批流程审批流程：部门主管审核签字→财务部复核→总经理审批。财务付款财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。为增强财务部门与各部门配合度，确保及时付款，借款金额在1000元—3000元内，需提前一天知会财务；借款金额在3000元—5000元内，需提前三天知会财务；借款金额在5000元以上，需提前五天知会财务。11内容真实；填写完整；数字明晰；盖章清楚；数量、单价的乘积要和金额相符金额的大小写须一致；单位名称必须是“深圳市万博汇投资控股有限公司”，不要简化成“万博汇”或其他名称取得发票注意事项注意事项:12凡是用于交际应酬的货物，不得抵扣进项税额，所以相关业务请索取普通发票。费用报销准则：一、所有凭证都应用蓝黑墨水或碳素墨水填写（不能用圆珠笔、红笔、铅笔）凡字迹潦草、填写不规范、有涂改、挖补、伪造、无法辨认、大小写不相符的情况，财务部都有权拒绝报销。14报销凭证票据粘贴方法票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左错开粘贴在粘贴单上。123提示：粘贴好的票据附于报销单据封面后3提示：票据固定点1.开具的发票没有当地税务监管监制章NO不合格发票4.伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票二、公司所有票据要素（用款单位、款项用途、经办人签名、报销日期、报销部门名称、单据及附件张数、金额）必须填写齐全，票据金额大、小写金额必须相符，大写金额应严格按照：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾填写。2无财务专用章的白条票据;4收据、虚假发票等票据不予报销;3数量、单价、金额不明确的票据；1内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予报销;5名称必须写全称，否则不予报销.不予报销的单据三、使用资金后凭正式有效发票报销，发票背面写明开支用途，经办人签名，经总经理审批后，方可报销费用，外来发票、收据应填写公司全称，不能写个人名称、或其它公司名称，外来发票、收据应盖有填制单位的《财务专用章》、《发票专用章》或《公章》，发票必须是税务部门统一印制并印有税务监制章，对涂改痕迹的票据，财务部视为虚假票据，财务部有权拒绝报销或当面销毁。注：发票、收据支付内容应和费用报销单相符，不相符财务部有权拒绝报销。方便审核整齐、层次填写单据粘贴规范说明牢固顺序信息完整具体要求：将原始单据错位粘贴于凭据粘贴单，突出层次，最后粘贴费用报销单，特别提示：各票据不得突出于费用报销单和凭据粘贴单之外，票据过大时应按封面大小折叠整齐。票据在粘贴时，需确保票据信息的清晰度，以便审核人能够完全清楚地审阅到票据信息以及报销金额。粘贴单的填写四、报销票据（发票、收据）应整齐粘贴于粘贴单上，粘贴范围不能超过粘贴单范围，大于粘贴单范围的单据，应按粘贴单大小折叠起来。注：普通发票、收据金额大于实际报销金额，经办人应在发票上写明实际报销金额，并签字确认。发票、收据不能小于报销金额。我们的目的我们的目的：让我们的凭证变得美观、整洁特殊情况：A、属个人劳务费、搬运费等无票据支出，需写“情况说明”，写清费用用途的详细说明，并有两个以上知情人签字证明。B、支付方只能开普通收据，必须有两个以上经办人签字证明才能报销，（证明签字签在收据的背面），还需写“情况说明”内容为发票价和收据价的价格差别。C、冲账情况，用其它票据冲抵实际发生事由，应写“情况说明”，为什么用其它票据冲抵的理由，需部门经理签字同意，行政部、财务部审核，总经理签字才能报销。特殊情况签字流程经办人部门经理行政部经理总经理财务部主管董事长公司日常开支：谢谢观看