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固定资产培训熊艳2010年月03月培训内容产品概述及应用效果应用准备日常业务处理回顾与总结产品流程培训内容产品概述及应用效果应用准备日常业务处理账表查询产品流程产品概述及应用效果固定资产管理系统用于一般企业或企业集团的资产部门，进行固定资产和其他资产（如无形资产、递延资产等）管理。使用本系统不仅可以实现对企业资产进行全面细致的管理，而且还提供一些特殊功能来适应企业不同的管理要求。应用效果完全替代固定资产的手工记账作业，基本实现无纸化作业；对于各种资产核算减少或避免差错，提高工作效率；可实时准确获取固定资产实物信息，提高资产的使用效率；固定资产系统与其他系统的无缝连接使数据及时、准确；资产的集团管理、自动协同调拨，满足集团管理的要求。培训内容产品概述及应用效果应用准备日常业务处理回顾与总结产品流程产品流程培训内容产品概述及应用效果应用准备日常业务处理账表查询产品流程应用准备一、基础档案的设置及说明资产类别设置、折旧方法设置、使用状况设置、增减方式设置、卡片项目设置、卡片样式设置、变动原因设置；NC资产基本档案支持集团应用—集团设置的档案全部自动分配给下级公司，下级公司可以使用集团设置的档案，也可以在此基础增加自己的公司档案，以资产类别为例：集团基础类别1基础类别2基础类别3基础类别1基础类别2基础类别3子公司公司类别1公司类别2应用准备原始卡片：指卡片所记录的资产的开始使用时间早于其录入系统的月份。在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。进入节点：财务会计—固定资产—录入原始卡片二、期初数据准备—录入原始卡片注意：1、录入原始卡片时，以2010年1月1日登陆系统；2、录入2010年月1月1日前的固定资产卡片培训内容产品概述及应用效果应用准备日常业务处理账表查询产品流程日常业务处理来源：手工录入、新增资产审批单、调拨单调入、拆分单拆分、可以通过盘点过后的“盘盈资产”单生成、导入。去向：可以进行变动、评估、减值、调拨、减少、拆分、盘点等操作。新增资产本月生成凭证；新增固定资产本期不计提折旧。可以使用“文档管理”功能保存与资产相关的文件和资产图片。注意事项：1、原值、累计折旧、累计工作量录入的一定要是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。2、已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。3、其它页签录入的内容只是为管理卡片设置，不参与计算。4、录入月月末结账前对录入的新增卡片进行直接修改时，如管理部门或资产类别变动，自动形成的编号自动地相应变化。5、原值可以等于0。净值=原值-累计折旧；净额=原值-累计折旧-减值准备。一、新增资产日常业务处理进入节点：财务会计—固定资产—新增资产—资产增加二、资产增加注意:录入的卡片为2010年1月1日以后购买的资产日常业务处理折旧计提原始卡片从进入系统开始计提折旧；固定资产新增卡片从进入系统的下一个期间开始计提折旧；递延资产从进入系统当期开始摊销。是否制单原始卡片进入系统不制单；新增卡片录入系统需要制单。为了保证折旧计算的准确性和账簿登记的正确性，必须严格将原始卡片录入和新增固定资产卡片录入区分开来，属于原始卡片的必须在原始卡片录入功能中完成，属于新增资产卡片的必须在资产增加功能中完成，切勿混淆。三、新增与原始资产的区别日常业务处理卡片查询可以使用常用条件和自定义条件进行查询，自定义条件包括卡片除常用条件外的所有卡片项目可以随意设置查询结果的显示格式；即可以选择显示哪些卡片项目，又可以选择按照那个项目进行排序汇总；并且对这种设置可按照操作员进行保存可以按期间查询截至到某个期间系统存在的资产及当时资产的各个项目数据可以跨单位查询卡片。卡片打印卡片打印即可以打印卡片列表，也可以打印卡片；打印列表时还可以选择使用模板打印还是所见即所得的直接打印。四、卡片管理日常业务处理资产维护提供以下业务：资产变动、资产评估、资产减值、资产拆分、资产合并资产变动、资产拆分、资产合并支持审批流；支持打印模板及单据模板五、资产维护用来记录和查询卡片在其生命周期中的一系列变化。日常业务处理资产变动功能主要完成资产变动单据录入、修改、审核及打印操作；资产变动功能支持审批流配置；资产变动支持传会计平台，将变动内容生成会计凭证；资产变动单默认支持22种变动类型，还可以通过复制变动单模版进行新变动类型设置注意事项：1、如果调整资产的累计折旧，原值减去调整后的累计折旧必须保证大于等于净残值。2、进入资产变动功能后，必须先选择变动单据模板，然后再进行后续其他操作。（1）资产变动日常业务处理六、资产减少资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为“资产减少”。通过此功能，用户可以将退出企业的固定资产的卡片和企业其他固定资产卡片分开，并输入一些与清理有关的信息。按照会计制度，退出企业的这部分资产当月仍然计提折旧，从下月开始不再计提折旧。资产减少处理有别于资产卡片删除：卡片删除是指卡片录入当月，发现卡片录入错误，而把卡片资料彻底从系统中清除。项目说明1、清理收入、清理费用：手工输入，可以传递到会计平台参与资产减少制单；2、减少方式：参照【客户化】－【基本档案】－【资产信息】－【减少方式】下的减少方式档案；3、减少原因：参照【客户化】－【基本档案】－【资产信息】－【处理原因】下的减少原因档案；4、尚可使用年限：系统自动维护，等于“使用年限-已计提月份”，以x年x月格式显示；5、模拟折旧：如果本期间没有计提折旧，等于本期折旧额；如果本期间已经计提折旧，等于0，系统自动维护；6、减少原币原值、减少辅币原值、减少本币原值、减少累计折旧、减少净值、减少减值准备、减少净额、减少数量：分别等于原币原值、辅币原值、本币原值、累计折旧、净值、减值准备、净额、数量；即整个资产完全减少；减少对方单位：参照“客商档案”选择输入；日常业务处理七、资产减少注意事项：1、资产减少单据必须当月完成资产减少操作，否则不能结账。2、如果某项资产被误操作而作了资产减少处理，可以在月末结账前通过执行撤消资产减少恢复。3、模拟折旧：该字段用来方便用户可以本期间先不计提折旧就可以参照本期间折旧之后的累计折旧数据进行资产减少操作。“本期间模拟折旧”等于该卡片的本期间计提4、折旧额；如果本期间已经计提折旧那么累计折旧字段中已经包含本期间的折旧额，则该字段取值为0。该字段为系统自动维护，用户不能手工修改。5、对处于未审核、审核未通过的单据能够直接修改或删除；审核后的单据只能弃审后再进行修改或删除；资产减少的单据取消资产减少再弃审后修改或删除6、资产减少单据的审核支持审批流；可以根据实际需要设置审批流，也可以不设置审批流直接进行审核。7、审核通过的资产才能进行资产减少操作，未审核、审核未通过、审核中的单据不能进行资产减少。8、减少单的弃审不需要按照审批流的要求，只要具有该按钮权限就可以进行弃审操作。日常业务处理八、折旧与摊销折旧与摊销是固定资产的核心功能，主要完成固定资产各种折旧方法折旧计提。制单方式含义：制单方式是为了生成凭证时，按什么口径去生成会计凭证，系统默认为“默认方式”，将所有本期计提的折旧生成一张会计凭证；选择“资产类别”，则系统会按您选择的类别口径生成多账会计凭证；若选择的类别都为一级，那么该公司有几个一级类别，则生成几张会计凭证，如果选择明细级，则按类别明细级的个数生成多张会计凭证；“使用部门”“管理部门”设置方式同上日常业务处理九、结账主要提供“月末结账”功能。月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改。如果必须修改结账前的数据，则可以执行“反结账”操作。恢复月末结账前状态，又称“反结账”，是本系统提供给您的一个纠错功能。如果由于某种原因，您在结账后发现结账前的操作有误，而结账后不能修改结账前的数据，因此可使用此功能恢复到结账前状态去修改错误。计提折旧后，系统可提供资产的“折旧清单”页签、及“折旧分配汇总”页签，来显示折旧后的内容；系统支持多单位计提（摊销）的方式，当选择该功能时单位名称为可选项目并按照编码排序。在折旧清单界面选择多单位，可以将多单位折旧清单分单位列示，但是折旧分配界面只能按照单个单位进行查询。日常业务处理九、结账注意事项：1、月末结账后发现已结账期间有数据错误必须修改，可通过“恢复结账前状态”功能返回修改。2、恢复到某个月月末结账前状态后，本账套内对该月结账后所做的所有工作除新增卡片和部分附卡变动信息保留外其他都无痕迹删除。3、登陆月份为待结账月份时,可以进行结账操作。4、登陆月份为最大已结账月份时,可以进行反结账操作。5、本期间的资产变动、资产拆分、资产减少、资产调出操作结账前必须完成，否则本期间不能结账。6、〖多单位结账和反结账〗按钮功能适合集团管理应用中，集团公司统一为下级公司进行结账和反结账；如果是单个公司进行结账和反结账，使用〖结账、反结账〗按钮和〖多单位结账和反结账〗按钮效果一样。培训内容产品概述及应用效果应用准备日常业务处理账表查询产品流程账表查询总账明细账统计分析表价值汇总表增减变动表折旧计算明细表部门折旧汇总表减值准备汇总表评估汇总表逾龄役龄资产统计表