广州市流行前线商业有限公司企业价值评估报告书

广州市流行前线商业有限公司企业价值评估报告书沪上会整资评报（2007）第248－2号上海上会资产评估有限公司2007年11月30日目录摘要..............................................................................................................1评估师声明.....................................................................................................3正文.............................................................................................................4一、委托方、被评估企业概况.....................................................................4二、评估目的.................................................................................................6三、评估对象和范围.....................................................................................7四、价值类型及其定义.................................................................................7五、评估基准日.............................................................................................8六、评估原则.................................................................................................8七、评估遵循的资产评估准则.....................................................................9八、评估依据.................................................................................................9九、评估方法...............................................................................................10十、评估程序实施过程和情况...................................................................13十一、评估假设...........................................................................................13十二、评估结论...........................................................................................14十三、特别事项说明...................................................................................15十四、评估报告使用限制...........................................................................16十五、评估报告提出日期...........................................................................17附件...........................................................................................................18上海上会资产评估有限公司地址：上海市南京东路61号5F电话：021-6339108863391166（总机）传真：[phone]邮编：200002E-mail：[e-mail]-1-广州市流行前线商业有限公司企业价值评估报告书广州市流行前线商业有限公司企业价值评估报告书沪上会整资评报（2007）第248－2号摘要以下内容摘自本评估报告书，欲了解本评估项目的全面情况，应认真阅读本评估报告书全文。项目名称：广州市流行前线商业有限公司企业价值评估委托方：广东海印永业（集团）股份有限公司（简称：海印股份）其他评估报告使用者：证券市场监督管理部门证券交易所工商行政管理部门为本次收购项目提供服务的证券公司进行验资变更的注册会计师和其所属机构广州海印实业集团有限公司（简称：海印集团）被评估企业：广州市流行前线商业有限公司评估对象和范围：广州市流行前线商业有限公司截至评估基准日拥有的全部资产及负债评估目的：为海印股份以向海印集团发行股份的方式收购广州市流行前线商业有限公司提供价值参考意见价值类型：持续经营价值评估基准日：2007年9月30日评估方法：对被评估企业采用成本加和法进行评估，采用市场法进行验证评估结果：净资产清查调整后账面值为130,022,521.12元，评估值为276,118,957.74元，人民币大写：贰亿柒仟陆佰壹拾壹万捌仟玖佰伍拾柒元柒角肆分，上海上会资产评估有限公司地址：上海市南京东路61号5F电话：021-6339108863391166（总机）传真：[phone]邮编：200002E-mail：[e-mail]-2-广州市流行前线商业有限公司企业价值评估报告书评估增值146,096,436.62元，评估增值率112.36%。资产评估结果汇总表评估基准日：2007年9月30日金额单位：万元账面净值调整后账面净值评估值增减额增减率%项目ABCD=C-BE=D/B流动资产15,654.6915,654.6915,636.50-18.19-0.12长期投资固定资产92.5692.5643.40-49.16-53.11其中：在建工程建筑物设备92.5692.5643.40-49.16-53.11无形资产14,676.9914,676.99其中：土地使用权其他资产1,322.971,322.971,322.97资产总计17,070.2217,070.2231,679.8614,609.6485.59流动负债4,067.964,067.964,067.96长期负债负债总计4,067.964,067.964,067.96净资产13,002.2513,002.2527,611.9014,609.65112.36评估报告只能由本报告中载明的评估报告使用者使用；只能服务于本报告中载明的评估目的；除法律、法规规定以及相关当事方另有约定外，未征得注册资产评估师及其所在评估机构同意，评估报告不得被摘抄、引用或披露于公开媒体。在使用本报告时，应注意特别事项说明对企业价值的影响。上海上会资产评估有限公司总评估师：陈晓松注册资产评估师：徐咏梅法定代表人：梅惠民注册资产评估师：尹鹏2007年11月30日上海上会资产评估有限公司地址：上海市南京东路61号5F电话：021-6339108863391166（总机）传真：[phone]邮编：200002E-mail：[e-mail]-3-广州市流行前线商业有限公司企业价值评估报告书评估师声明（一）我们在本评估报告中陈述的事实是真实的、客观的。（二）我们与被评估企业在过去、现时和将来都没有利益关系。我们与委托方及其相关人员没有任何利益关系和偏见。（三）我们恪守独立、客观、公正的原则，遵循有关法律、法规和评估准则的规定。（四）我们执行本项企业价值评估业务的目的是对被评估企业所具有的持续经营价值进行估算并发表自己的专业意见，我们不会为当事人的决策承担责任。我们提请报告使用者注意，评估结论不应该被认为是被评估企业价值在市场上可实现价格的保证。（五）我们对评估对象和范围的法律权属状况给予了必要的关注，但是我们仅对被评估企业的价值发表意见，我们无权对它们的法律权属作出任何形式的保证。（六）本评估报告的使用者限制为：委托方；证券市场监督管理部门；证券交易所；工商行政管理部门；为本次收购项目提供服务的证券公司；进行验资变更的注册会计师和其所属机构；广州海印实业集团有限公司；国家法律、法规规定的其他评估报告使用者。上海上会资产评估有限公司地址：上海市南京东路61号5F电话：021-6339108863391166（总机）传真：[phone]邮编：200002E-mail：[e-mail]-4-广州市流行前线商业有限公司企业价值评估报告书广州市流行前线商业有限公司企业价值评估报告书沪上会整资评报（2007）第248－2号正文上海上会资产评估有限公司接受委托方的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法，对本报告评估目的所涉及的被评估企业的企业整体价值进行了评估。本公司评估人员按照必要的评估程序，运用科学的评估方法，对被评估企业实施了实地勘察、市场调查与询证，对被评估企业截至评估基准日所表现的持续经营价值作出了公允反映。现将企业价值评估情况及评估结果报告如下：一、委托方、被评估企业概况（一）委托方和其他评估报告使用者：1、委托方：广东海印永业（集团）股份有限公司（简称：海印股份）中华人民共和国组织机构代码：19492024－2企业法人营业执照注册号：4400001000224注册住所：广东省茂名市环市西路61号主要经营场所地址：广东省茂名市环市西路61号法定代表人：邵建明注册资本：人民币壹亿壹仟壹佰贰拾伍万肆仟伍佰元企业类型：股份有限公司（上市）经营范围：生产、加工、销售炭黑、包装袋、石油化工产品（不含汽、煤、柴油），普通货物装卸、仓储服务；本企业自产产品及相关技术的出口，生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口，进料加工和“三来一补”（按上海上会资产评估有限公司地址：上海市南京东路61号5F电话：021-6339108863391166（总机）传真：[phone]邮编：200002E-mail：[e-mail]-5-广州市流行前线商业有限公司企业价值评估报告书〔99〕外经贸政审函字第591号文经营）；本公司进出口商品转内销（专营专控商品凭许可证经营）。经营期限：1981年7月10日至不约定期限2、其他评估报告使用者：证券市场监督管理部门；证券交易所；工商行政管理部门；为本次收购项目提供服务的证券公司；进行验资变更的注册会计师和其所属机构；委托方第一大股东广州海印实业集团有限公司。（二）被评估企业：广州市流行前线商业有限公司（简称：流行前线）企业法人营业执照注册号：4401042017321中华人民共和国组织机构代码：70832666-3注册住所：广州市越秀区中山三路25-27号地铁站内负一、二层主要经营场所地址：广州市越秀区中山三路25-27号地铁站内负一、二层法定代表人：邵建明注册资本：人民币伍佰万元（实收资本人民币伍佰万元）企业类型：有限责任公司经营范围：批发、零售贸易；市场商品信息咨询服务