中铁2014年度全面风险管理报告

内部资料注意保密中铁建设集团有限公司2014年度全面风险管理报告二0一四年一月二十五日目录目可言一、2013年度企业风险管理工作回顾...................................3(一)企业全面风险管理工作年度计划完成情况...............….......…........................3(二)企业重大风险管理情况.................…..............................................................11〈三〉风险管理体系建立及运行情况......................................................................41〈四〉风险管理信息化建设..................................…......................…........................58二、2014年度企业风险评估情况......................................四〈一〉集团公司2014年度风险评估的范围、方式、参与人员..........…...............59(二)集团公司2014年度风险评估结果...............….......….................…................60三、2014年度全面风险管理工作安排..................................60(一)2014年度全面风险管理工作计划..........….......….......….............................60〈二)2014年度重大风险描述及解决方案……………………………………………………….65〈三〉监督保障机制..................................................................................................归四、对股份公司的有关意见和建议..................................93第1页共90页目。吕2013年集团公司面对国家银根紧缩，建筑行业产业链融资困难，业主资金严重短缺，地方政府融资、偿债能力受到限制，国际国内形势持续挑战，经济增速放缓等诸多考验，及时调整思路，精心筹谋全局，抢抓机遇，迎难而上，按照强基础、上水平、稳增长，调结构、走高端、创品牌的发展思路，推进标准化管理，强化绩效考核，着力完善各项管理制度，深化企业文化建设，各项工作取得新的进步，主要经济指标再创历史新高，集团公司未出现因风险管理不善而造成的重大损失事件，各项风险均在可控范围之内。2013年集团公司经营承揽803.9亿元，完成股份公司下达指标的160.8%，同比增长12.2%，在股份公司系统工程承包板块排名第一。营业收入317.37亿元，完成股份公司下达指标的102.71%，同比增长14.53%。实现利润总额9.35亿元，完成股份公司下达指标的104.1%，同比增长11.6%。完成收款272.4亿元，资金集中度92%，生产经营性有息负债38.7亿元，比6月底降低了24.71%，经营性现金净流量一6.59亿元，较6月底提高了49.6亿元，增长88.27%，兑现了股份公司下达的任务指标。2013年集团公司共获科技成果16项，优秀工法23项，获得发明专利和专利授权37工页，股份公司优秀论文6篇。总承包工程及专项承包工程竣工一次交验合格率100%。获各类工程质量奖共计98工页，比去年增长了40%。其中，漳州站获国家优第2页共90页质工程奖、石家庄勒泰中心获中国钢结构金奖、来广营国际城项目获中国土木工程詹天佑奖优秀住宅小区金奖、中国铁建科研楼幕墙工程获国优装饰奖。获股份公司及以上级别优秀质量管理成果67项，同比增长179%。集团公司先后荣获U2013年度全国工程建设质量管理小组活动优秀企业、全国质量管理小组活动优秀企业等荣誉称号。2013年全年未发生重大安全事故。集团连续11年被评为股份公司安全生产先进单位，连续4年被北京市住建委评为北京市建设系统安全生产先进单位，另有50项工程获各类文明安全施工荣誉。职工收入连续六年保持两位数增长，集团连续五年被股份公司授予四好领导班子荣誉称号，并被评为首批模范劳动关系和谐企业。荣获改革开放35周年企业文化竞争力优秀单位称号，率先在股份公司系统内开展道德讲堂活动，国资委《中央企业精神文明建设工作简报》对此做了专题报道。2013年，集团公司在施总承包工程311个，总建筑面积4218万平方米，职工总人数首次突破一万人。各项重点工程进展顺利，特别是在连云港工业展览中心、密云·云蒙大桥、宁波站等一批急难险重的工程中，完成了一个个看似不可能完成的任务，展现了铁军作风，赢得了各级领导及业主的广泛好评，企业综合实力、美誉度和社会影响力与日俱增。成就的取得，与集团公司全面风险管理工作的开展密不可分，依赖于股份公司的要求与指导，依赖于集团公司领导的高度重视和支持，第3页共90页依赖于各级单位和全体员工的共同努力，依赖于超强的风险防范意识，依赖于科学的风险管理机制，依赖于创新性的专业化风险管理手段，依赖于良好的风险管理文化氛围。一、2013年度企业风险管理工作回顾2013年度，集团公司的风险管理工作，在股份公司的正确指导和集团公司领导的大力支持下，始终将风险意识贯穿于大力发展企业自身实力的全过程。集团公司科学处理业务发展与风险管理之间的关系，主张既要通过风险管理保证企业的稳健发展，防止发生灾难性风险的出现，又要利用经济和市场变局紧抓机遇促进企业可持续发展。集团公司在企业发展的道路上，充分坚持战略导向和风险管控并重的方针，积极寻找企业发展与风险管理之间的最佳契合点，结合企业内、外部的发展要求，推动全面风险管理体系的建设，逐步构建了战略风险、财务风险、投资风险、安全风险、法律风险等核心风险管理体系。将风险管理嵌入企业生产经营管理活动中，服务集团公司可持续发展，成为集团公司实现可持续发展的助推器。(一〉企业全面凤险管理工作年度计划完成情况为贯彻落实国资委《中央企业全面风险管理指引》以及股份公司关于风险管理工作有关要求，集团公司制订了全面风险管理工作计划，并提出了相关要求。集团公司在生产经营过程中高度重视风险管理对企业持续、稳定、健康发展的重要保障作用，深入学习实践科学发展第4页共90页观，积极推进企业全面风险管理，将全面风险管理列为2013年重点工作之一，系统规划、统筹安排、认真执行，目前己基本完成全面风险管理工作年度计划并取得良好效果。具体工作如下:1、梳理基本管理制度，全面展开制度的制订、修订和完善工作，强化管理基础，推进靠制度管权、管人、管事的风险防范运行机制。随着市场形势的变化和集团公司业务发展的不断深化，企业管理制度也要与发展相适应、不断创新和解决工作中遇到的新问题，使制度不断得到强化和完善，是强基础的重要措施。集团公司己建立了一套完整的风险内控制度，包括《风险管理办法》、《规章制度、经济合同、重要决策法律审核办法》、《风险管理方案实施办法》、《建设单位信用评价管理办法》、《竣工项目风险评估报告》、《合同法律风险管理指引》、《内部控制与全面风险管理办法》、《关于二级单位配置风险内控兼法律事务专员的通知》、《重大风险事件分析报告制度》等长效性管理办法及辅助性风险管理工作制度。2013年，集团公司在此基础上又制定了《风险内控及法律联络员管理办法》、《关于开展2014年度重大、重要风险评估工作的通知》((2013年风险内控与法律合规工作要点》等管理制度，进一步规范了管理行为，穷实了管理基础，提高了集团公司风险管控的能力，为集团公司的风险管理提供了制度支持和保障。2、推动风险内控工作标准化、规范化运行，为集团公司内部控制与风险管理的持续优化奠定基础。第5页共90页为进一步完善集团公司内部控制管理体系，提高风险管控能力和效率，集团公司己起草完成《内部控制手册，使之成为企业建立、执行、评价及维护内控与风险管理工作的纲领性文件。手册明确了集团公司总部建立内控与风险管理体系所需遵循的标准，规范了管理层及员工的管理及业务控制活动，不仅适用于公司治理层面的控制，也适用于经营管理层面的控制，具有广泛的约束性。将集团公司己识别的风险点、风险源在《内部控制手册》中进行归纳、汇总为风险库，共分为:战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险五大类;细分为60项具体风险点，并针对上述风险点分别制定了相应的应对措施。目前手册初稿己经完成，预计2014年上半年可进入试运行阶段。《内部控制手册》将风险管理与流程管理有效融合，在推动公司业务标准化、规范化运行基础上，为集团公司内部控制与风险管理的持续优化奠定了基础。3、为防止业务风险失控转化为法律风险，集团公司将法律风险防范前移至主营业务的初期阶段，通过减少业务风险，防范企业法律风险。为加强集团公司识别承揽合同履行过程中所面临的各种风险，对风险可能带来的损失进行评估并及时、有效监控已识别的风险点、风险源的能力，集团公司制定并印发《风险管理方案实施办法)，希望通过主动管理、有效防范、审慎处置，减少和避免因出现合同履约风险而造成的成本增加。风险管理方案共分两个部分，第一部分为合同交底部分，包括工程概况、合同条件、合同交底三部分内容，目的是希望项目部通过填写相关内容，使项目全体人员对合同目标、合同条第6页共90页件以及施工范围有一个清楚的认识和理解，以便更好的履行合同;第二部分为风险管理方案部分，包括共性风险和专有风险两部分，通过对项目属性及建设单位资信、现场与周边环境、阴阳合同及其效力、开工日期及施工许可证、中标清单(预算〉缺工页、漏项、少量、垫资施工、分包管理、材料供应商、施工管理、合同管理、担保、工期、质量、收款、变更、周转材料管理、现场照管、分供合同付款、安全事故、竣工、结算、索赔、反索赔、保修、合同终止、收款、其他显失公平条款等71项具体的风险点、风险源进行识别和分析，制定300多条具体的风险解决措施，并层层分解落实、责任到人。同时，集团公司将风险管理方案的编制与实施提升到与《施工组织总设计》同等级别、同等重要的位置上加以落实，并且要将风险管理方案的编制与实施情况纳入二级单位年度绩效考核之中，定期进行检查、监督、指导，充分体现风险防范工作的重要程度。4、为防范法律风险的发生，集团公司加强四项法律审核，使规章制度、经济合同、重要决策和授权委托书四项法律审核率达到100%。切实做到了未经法律审核，上级不受理、领导不签字、单位不用印。依据《规章制度、经济合同、重要决策法律审核办法》、《授权委托书管理办法》规定和法制工作第三个三年目标提出的要求，凡是涉及境外、房地产、资本运营等重大决策报送审批的，必须经集团公司法规风险部及二级单位总法律顾问进行法律审核或出具法律意见。要求二级单位风险内控与法律事务人员通过审查文件、出具法律审核意第7页共90页见、参加项目组、会议、谈判、论证等多种方式开展法律审核工作。通过规章制度的法律审核，将法律管理嵌入企业管理流程;通过合同法律审核，将法律管理延伸到业务管理;通过重要决策法律审核，将法律管理上升到企业决策管理的顶层;通过授权委托书法律审核，将法律管理提前至经营管理行为的启动之初。未经法律审核的，领导不予签字，不予用印。2013年度集团公司规章制度、经济合同、重要决策和授权委托书四项法律审核率达到100%。同时，为进一步规范法律审核工作程序，增加送审单位对法律意见的反馈环节，集团公司制定并下发了《关于规范重要决策法律审核程序的通知》及其附件《法律审核意见表1))(集团本级用)、《法律审核意见表2))(二级单位用〉和《法律审核意见反馈表》。对集团本级和二级单位涉及公司分立、并购、破产、解散、清算、增减注册资金、以及企业改制重组，房地产开发、BT