搜索
免税申报●所属期：根据出口货物申报的月份填报，共6位，前4位为年份，后2位为月份，此字段与商品代码库中的退税率更改年月一起控制某商品的退税率，默认带入上月所属期，必录。免税申报的所属期为1至12月，不存在13月。本年出口的货物一般最迟应在次年的1月15日之前记载出口销售帐。●申报序号：自动生成，6位，必录。●出口发票号码：根据企业开具的出口货物外销发票号码录入，12位，必录.录入规则：外销发票代码第7位+外销发票代码第12位+8位外销发票号码）当“贸易性质码”为“98运保佣”时（即帐面上有一笔运保佣红冲销售就视为一条明细记录），“出口发票号码”可由用户自行编号，既可按运保佣逐笔录入，也可按运保佣汇总录入。例如：运保佣发票号码录入yby+两位年份+两位月份+三位扩展位（如yby0807001）可以记入运、保、佣费用的单证。运费发票：只允许发票票面上所列出的“运费”项目，包括“空运、海运、铁路运费”，且必须为出境地到国外目的地之间的运费(符合可记入运费，否则不允许扣减产品销售收入，其它费用如“内陆运费”、“吊装费”、“报关费”、“船务费”、“验单费”、口岸杂费等应记入销售费用处理)。具体包括A、以外币支付的运费发票；B、以人民币支付的运费发票，必须注明启运港和目的港；C、服务业发票（国际货物运输代理业发票），必须将国外运费与其他费用分别注明，并注明启运港和目的港。对佣金的要求:A、必须提供合同复印件；B、必须提供银行代扣或汇付的凭证；C、必须是支付到境外的佣金。境外保险费:必须提供出口运输保险单或联合发票副本及保险费结算清单。生产企业委托外贸企业代理出口货物不得自行另外开具外销发票，应根据受托外贸企业开具并盖章的外销发票原件记载销售收入帐及进行免抵退税申报，但录入的号码不得超过10位。超过10位的，一律取后10位。●出口日期：根据企业开具的出口货物外销发票上的出口日期录入，必录。●贸易性质码：可点击右边的箭头后选定,必录。贸易性质码=（10，11，12，13、16、19、22、23、27、30、39）时，“从表”中应预免抵退税额、不予抵扣税额、实际免抵退税额应该自动计算。同时，进料手册号、计划分配率、组成计税价格、免抵退税抵减额不可录入，且值为空或0。（10=一般贸易，11=国家间、国际组织无偿对华援助，12=华侨、港澳台同胞对华援助，13=补偿贸易，16=寄售代销贸易，19=边境小额贸易，22=对外承包工程出口货物，23=租赁贸易，27=出料加工贸易，30=易货贸易，39=其他）贸易性质码=（15）进料加工时，“从表”中应预免抵退税额、不予抵扣税额、实际免抵退税额应该自动计算。同时，进料手册号不能为空，且计划分配率自动带入，组成计税价格、免抵退税抵减额自动计算。贸易性质码=（14，20，25，31，33，34，99，00）时，征税率、退税率、应预免抵退税额、不予抵扣税额、实际免抵退税额、进料手册号、计划分配率、组成计税价格、免抵退税抵减额都不允许录入，且值为空或0。贸易性质码=（98）时，从表中不予抵扣税额、备注应该允许录入。别的字段不允许录入，且值为空或0●发票总金额（￥）：共13位（包括小数点，保留两位小数），必录。当“贸易性质码”为“98运保佣”时，“发票总金额（￥）”均以负数反映。●记帐凭证号：根据入帐的会计凭证号录入●调帐标记：由企业根据实际情况录入。●备注：可录可不录2、“从表”出口报关单和出口代理证明部分包括：●序号：同一出口发票项下的申报序号，由系统自动产生，共4位，显示为0001、0002……●报关单号码：为12位或21位，必录。如有重复，系统便提示“输入的报关单与以前申报的报关单重复，是否继续？”。报关单号码以报关单右上角编号为依据，一律按‘9位报关单号+0+2位项号’录入；右上角报关单号为18位的，取后9位+0+2位项号；如为委托外贸企业代理出口的，报关单号码应为空，代理证明号应统一为“10位代理证明号＋2位项号”；●代理证明号：证明编号位数最大20位，在不录入报关单号码的情况下，必须录入。●商品代码：从常用码库带入。免税申报时的商品代码必须准确无误，首次录入的商品代码应首先导入常用商品代码库；●商品名称：根据商品代码自动带入。●计量单位：根据商品代码带入。●出口数量：根据出口发票或出口报关单上列明的实际出口数量录入。●外币代码：默认为美元，带入上次录入数据。可点击右边的箭头后选定。●外币币别：根据外币代码带入。●外币金额：根据出口发票或出口报关单上列明的外币金额录入。外币代码、外币币别、外币金额栏目均以报关单内容为录入依据，其中外币金额必须按报关单上的离岸价外币金额录入（报关单上总价扣除报关单上注明的运费、保险费金额）。如报关单上有多行的，应按各自总价占全部总价的比例分别扣减运保费。●汇率：按月初央行记账汇率录入，带入上次录入数据。●报关单金额（￥）：系统自动计算。●美元汇率：带入上次录入数据，可录入。●美元金额：系统自动计算，可修改。●发票金额（￥）：根据出口报关单对应的出口发票金额录入。当“贸易性质码”为“98运保佣”时，“发票金额（￥）”自动带入，均以负数反映。同一所属期内，该“发票金额（￥）”合计数应与《增值税纳税申报表》中的“免税货物销售额”一致，必录。●征税率：根据商品代码带入，可修改。出口货物的退税率必须根据有效的商品代码库中规定的退税率填报，不得擅自修改。企业如发现高报退税率的，应及时在纳税申报时将不予抵扣税额作“进项税额转出－其他”处理。退税率为零的出口货物不得进行免税申报数据录入。●退税率：根据商品代码带入，可修改。●不予抵扣税额：根据“从表”中“发票金额*（征税率-退税率）”自动计算，允许以负数出现，此指标的合计数必须与《增值税纳税申报表》中的“免抵退货物不得抵扣税额”一致。●预免抵退税额：根据“从表”中“发票金额*退税率”自动计算，不能人工录入。●进料手册号：从进料加工手册登记录入中选择，也可人工录入。●计划分配率：根据进料加工手册登记号带入。●组成计税价格：系统自动计算，等于“从表中发票金额*计划分配率”。●免抵退税抵减额：系统自动计算，等于“组成计税价格*退税率”。●实际免抵退税额，系统自动计算，等于“应免抵退税额-免抵退税抵减额”。●补税类型标志：系统自动设定，不能人工录入。●备注：可录可不录。进料加工抵扣明细录入●所属期:根据申报的年月填报。●序号:序号须同申报资料装订顺序保持一致。●证明编号:指经主管退税机关审批出具的《生产企业进料加工贸易免税证明》、《生产企业进料加工贸易免税已核销证明》或《生产企业视同进料加工贸易免税证明》（以下简称“证明”）的证明编号。●出具证明年月:指主管退税机关出具证明的时间。●应抵扣模拟税额:实行“免抵退”税方法的，不可输入，且同时为0.00。●免抵退税额抵减额:按“证明”中审批的“免抵退税抵减额”录入。●不予抵扣抵减额:按“证明”中审批的“不予抵扣税额抵减额”录入，此栏金额合计数必须《生产企业出口货物退税明细申报表》第23栏“不予抵扣税额抵减额”一致。●备注:可录可不录。退税明细数据申报录入●所属期:一律填写退税申报日期的前一月份，清算期退税申报填写“13月”。本月退税申报的出口货物，可以包括本月免税申报的，也可以是以前月份免税申报、在本月收齐退税申报所需有关原始凭证资料的出口货物。●申报序号:由系统自动产生。●申报批次:根据出口货物申报月份的批次由系统自动产生，所属期为1-12月份的，系统默认申报批次为“01”，不允许修改；所属期为13月份的，系统自动产生的批次从“01”开始编辑。●报关单号码：（1）共12位，即“海关编号+0+2位项号”；（2）委托代理出口货物此项可不填报。●出口日期:按出口货物报关单上注明的“出口日期”填报，此栏不可为空。●代理证明编号:委托代理出口货物只填报“代理证明编号+2位项号”，出口报关单号可不填报。●外汇核销单号:即外汇核销单编号，按出口货物报关单上列明的外汇核销单号码填报。●出口发票号码:须严格按照免税申报时填写的出口商品专用发票号码填报，不可省略。填报的方法与内容必须与免税申报时填报的完全一致。填报方法须与免税申报时填报的方法一致，否则核对不上。●贸易性质:按出口货物报关单上列明的“贸易方式”填报。当贸易性质=15时，进料加工手册号必须填报。●商品代码:按出口货物报关单上列明的“出口商品代码”，先到“系统维护—商品代码库维护”中选择该商品代码，添加到“常用商品代码库”。用户也可将常用的商品代码一次性添加到常用商品代码库。●商品名称:根据出口商品名称填报。此栏由选定的“出口商品代码”自动产生。●计量单位:根据出口货物报关单上对应的出口商品代码所适用的标准计量单位填报。此栏由选定的“出口商品代码”自动产生。●出口数量:按出口货物报关单上出口商品的数量填报。●专用税票号码：此处是针对外贸企业报关出口业务，4位缴款书批号+7位字轨号+2位项号，其中，4位缴款书批号，要把括号内6位专用缴款书批号中的“20”去掉后录入。●专票信息证明号码:根据“专用税票号码”带入。●外币代码:按照出口货物报关单中列明的币制填报。●外币币别:根据出口货物报关单中列明的外币代码填报。此栏由选定的“外币代码”自动产生。●外币金额:按出口货物报关单中列明的外币金额填报。●外币汇率:按出口企业财务入帐汇率（外币兑换成人民币汇率）填报。●报关单金额（¥）:根据外币金额*外币汇率计算填报，由系统自动生成，不可修改。●美元汇率:出口货物报关单中是其他外币的，应换算成美元填报，该“汇率”为人民币兑换成美元的汇率。●美元金额:根据报关单金额（¥）/美元汇率计算填报，由系统自动生成，不可修改。●分别计算填列，并且发票人民币金额之和不得超过对应发票的人民币总金额。此金额为计算免抵退税金额的依据。●征税税率:根据出口货物商品代码所适用的法定征收率填报，由系统自动生成，可修改。●退税率:根据出口商品代码库中现行退税率填报。此栏由选定的“出口商品代码”自动产生，可修改。●征退税差额：根据发票金额*（征税税率-退税率）计算填报，由系统自动生成，不可修改。●应免抵退税额:根据（发票金额*退税率）计算填报，由系统自动生成，不可修改。●进料登记手册号:出口货物为进料加工贸易的，必须先在单证证明录入中进行进料加工手册登记录入，然后选择填报出口货物对应的进料登记手册号●计划分配率:根据进料加工登记手册中“计划进口总值/计划出口总值*100%”计算填报，由系统根据进料登记手册号自动生成，不可修改。●实际分配率:不可人工录入●组成计税价格:根据进料加工复出口货物报关单“发票金额（¥）*计划分配率”计算填报，保留两位小数，由系统自动生成，不可修改。。●免抵退税抵减额:根据本表中“组成计税价格*退税率”计算填报，由系统自动生成，不可修改。●不予抵扣税额抵减额:根据本表中“组成计税价格*（征税率-退税率）”计算填报，由系统自动生成，不可修改。●实际免抵退税额:根据本表“应免抵退税额-免抵退税抵减额”计算填报，由系统自动生成，不可修改。●记账凭证号:按出口货物记账凭证号填报。●备注:可录入也可录入。●关联发票号码:关联发票号码：此栏反映在多张外销发票对应一条出口记录时，在“出口发票号码”栏输入主外销发票号码，其余相关外销发票号码在“关联发票号码”栏输入。输入规则为：（1）顶格输入。（2）外销发票号码之间用“+”号连接，如：四张外销发票002341、001234、004321、006789对应一笔出口记录，则在“出口发票号码”栏输入“002341”，在“关联外销发票号码”栏输入“001234+004321+006789”。纳税汇总表数据录入●所属期:申报的所属期必须与《增值税纳税申报表》申报年月一致。●内销货物销售额:根据企业当月《增值税纳税申报表》中内销货物销售额填报。●简易征税货物销售额:根据企业当月《增值税纳税申报表》中简易办法征税货物销售额填报。●免税货物销售额:根据企业当月《增值税纳税申报表》中免税货物销售额填报，这里是指国内环节免税货物。●出口货物免税销售额: