2018年第一季度跟踪审计发现的主要问题

1附件32018年第一季度跟踪审计发现的主要问题一、防范化解重大风险方面（一）黑龙江省大庆市、重庆市南岸区通过向企业借款等方式违规举借政府性债务19.7亿元。1．2017年8月至12月，黑龙江省大庆市政府通过大庆市城市建设投资开发有限公司等企业，采取发行企业债券、贷款等方式融资12.78亿元。上述资金到位后并未用于企业生产经营，而是由大庆市财政局统筹安排用于偿还政府性债务、工程欠款等支出，并由大庆市财政局负责偿还融资本息。2．2017年8月至2018年3月，因无法直接从金融机构获得融资，重庆市南岸区隧道工程建设办公室等4家单位与重庆市南岸区城市建设发展（集团）有限公司等3家区属企业签订借款协议，约定以土地出让收入或财政资金偿还的方式违规举借债务6.92亿元，用于土地收储、归还银行贷款等支出。（二）6个省的10个市县（区）虚增2017年财政收入17.59亿元。序号涉及地区具体问题涉及资金（万元）1江西省玉山县2017年，江西省玉山县通过将财政资金拨付至单位工作人员个人账户再以耕地占用税、土地增值税缴库方式，虚增财政收入18788.5万元。18788.52序号涉及地区具体问题涉及资金（万元）2云南省红河州及蒙自市、建水县2017年，云南省红河州及蒙自市、建水县，通过虚假转让城区道路、将企业经营性收入上缴国库等方式虚增财政收入97850.93万元。97850.933贵州钟山经济开发区2017年，贵州钟山经济开发区通过所属国有企业，将财政拨款等资金作为土地增值等税收收入缴库及将收回存量资金作为其他收入缴库的方式，虚增财政收入6570.6万元。6570.64青海省海东工业园区2017年，青海省海东工业园区管理委员会通过所属国有企业，将棚户区改造基础设施专项资金等财政资金作为国有资源（资产）有偿使用收入缴入国库，虚增财政收入11269.12万元。11269.125湖北省咸宁市、潜江市2017年，湖北省咸宁市、潜江市财政局将教育收费及医院诊疗费收入缴入国库，虚增财政收入33049.02万元。33049.026重庆市南岸区、奉节县2017年，重庆市南岸区、奉节县将学校教育收费缴入国库，虚增财政收入8353.81万元。8353.81合计175881.98（三）辽宁省本溪市未经该市人大批准安排部门预算支出15.27亿元。2016年至2017年，因财政收入下降明显、收支矛盾压力较大等原因，本溪市政府未经该市人大批准，超额安排本级支出15.27亿元，占用大量国库库款，降低了财政支付能力。二、脱贫攻坚方面（一）甘肃省华亭县、和政县和广西壮族自治区三江县在易地扶贫搬迁项目建设方面存在弄虚作假、增加贫困户负担等问题。序号涉及地区具体问题涉及资金（万元）1甘肃省华亭县甘肃省华亭县在2017年易地扶贫搬迁安置区建设中，在西华镇草滩安置点的贫困户住房尚未建设厕所等生活设施的情况下，将专项资金391.34万元用于建设铺设花岗岩的休闲广场、生肖景观墙、喷泉等形象性景观。391.342甘肃省和政县2016年至2017年，甘肃省和政县将应由地方政府承担的易地扶贫搬迁征地费用转嫁给搬迁户，增加296户建档立卡搬迁户负担712.32万元。712.323广西壮族自治区三江县2017年12月，广西壮族自治区三江县在向广西壮族自治区移民搬迁专责小组上报易地扶贫搬迁项目进度时，将竣工住房套数虚报为3691套，为实际竣工954套的3.87倍。—合计1103.663（二）黑龙江省拜泉县扶贫小额贷款优惠政策落实不到位。2016年至2017年，黑龙江省拜泉县78名建档立卡贫困人口贷款未享受扶贫小额贷款优惠政策，涉及贷款332.9万元。（三）4个省的4个市县因项目推进缓慢等，936.48万元扶贫资金闲置1年以上。序号涉及地区具体问题闲置1111年以上资金（万元）1辽宁省本溪市截至2018年3月底，由于项目前期工作耗时较长等，辽宁省本溪矿柱林总场彩屯林场危旧房改造项目进展缓慢，2016年中央国有贫困林场扶贫资金18.36万元闲置1年以上。18.362黑龙江省泰来县截至2018年3月底，由于黑龙江省泰来县扶贫办和江桥镇前期调研不充分等原因，泰来县2个旱田改水田项目仍未开工建设，2016年下达的350万元扶贫资金闲置1年以上。3503山东省夏津县截至2018年3月底，由于山东省夏津县教育局尚未完成第二实验小学未成年人教育综合实验基地项目前期工作，2016年省级公益事业扶贫资金461.36万元闲置1年以上。461.364浙江省开化县截至2018年3月底，由于前期手续报批缓慢等，浙江省开化县护林房建设项目的4个子项目尚未完工，2016年中央国有贫困林场扶贫资金106.76万元闲置1年以上。106.76合计936.48（四）3个省的3个县有5个扶贫项目建成后闲置或未实现预期效果，涉及资金1043.85万元。序号涉及地区具体问题涉及项目数量涉及资金（万元）1黑龙江省拜泉县截至2018年3月底，由于未考虑建设水井工程等配套设施、农机具配套设备未到位，黑龙江省拜泉县兴农镇守林村25栋大棚及永勤乡永勤村2台农机具闲置无法使用，涉及财政扶贫资金148.85万元。2148.852四川省叙永县截至2018年3月底，由于水电等配套设施建设不到位等原因，四川省叙永县已建成的鸡舍、牛舍、寄养场等产业扶贫项目闲置未发挥效益，涉及财政扶贫资金865万元。28653辽宁省桓仁县截至2018年3月底，由于基础工程超规模建设导致无资金采购制冷设备，辽宁省桓仁县桓仁镇凤鸣村投入扶贫资金30万元建成的6间冷库库房无法投入使用。130合计51043.854（五）黑龙江省拜泉县、泰来县和四川省叙永县有13个扶贫项目管理不规范，涉及资金5562.91万元。序号涉及地区具体问题涉及项目数涉及资金（万元）1黑龙江省拜泉县、四川省叙永县黑龙江省拜泉县、四川省叙永县的7个蔬菜深加工、农村公路建设等扶贫项目存在未按规定招标、违规转包等问题，涉及合同金额1154.91万元。71154.912黑龙江省拜泉县、泰来县黑龙江省拜泉县、泰来县的6个产业扶贫、农村抗旱井等项目存在未按设计施工、偷工减料、多支付工程款312.87万元等问题，涉及项目投资4408万元。64408合计135562.91三、污染防治方面（一）7个省部分地方未完成大气、水污染防治方面目标任务。序号文件名称任务目标涉及地区具体问题1《国务院关于印发大气污染防治行动计划的通知》（国发〔2013〕37号）到2017年，地级及以上城市建成区基本淘汰每小时10蒸吨以下的燃煤锅炉，禁止新建每小时20蒸吨以下的燃煤锅炉。吉林省长春市2017年，吉林省长春市质量监督部门违规批准新建每小时10蒸吨以下的燃煤锅炉10台。2到2017年基本淘汰全国范围的黄标车。重庆市江津区2017年至2018年1月，重庆市江津区应于以前年度淘汰的139辆黄标车仍在使用。3《国务院关于印发水污染防治行动计划的通知》（国发〔2015〕17号）加油站地下油罐应于2017年底前全部更新为双层罐或完成防渗池设置。山东省、湖南省、吉林省长春市、湖北省潜江市截至2018年3月底，湖南省、山东省、吉林省长春市和湖北省潜江市尚有12913个地下油罐未按规定完成改造。42017年底前，工业集聚区应按规定建成污水集中处理设施，并安装自动在线监控装置。黑龙江省、陕西省商洛市、吉林省长春市截至2018年3月底，黑龙江省、陕西省商洛市、吉林省长春市共有14个工业集聚区未按要求配建污水集中处理设施及安装自动在线监控装置；吉林省长春市有3个工业集聚区虽建成污水集中处理设施，但未安装自动在线监控装置。52017年底前，依法关闭或搬迁禁养区内的畜禽养殖场（小区）和养殖专业户。吉林省、陕西省商洛市所辖商南县等7个区县截至2017年底，吉林省1610个需关停或搬迁的畜禽养殖场（小区）和养殖专业户未按要求关停或搬迁；陕西省商洛市所辖商南县等7个区县畜禽养殖禁养区内养殖场（小区）和养殖专业户关闭或搬迁工作尚未进行。6敏感区域（重点湖泊、重点水库、近岸海域汇水区域）城镇污水处理设施应于2017年底前全面达到一级A排放标准。湖南省截至2018年3月底，湖南省洞庭湖区域34座城镇污水处理厂中仅有5座达到一级A排放标准，完成率为14.71%。5（二）5个省的9个市县有37个污染防治项目未按期开（完）工或建成后闲置，涉及投资4.49亿元。序号项目类型涉及地区问题类型项目个数具体问题1土壤污染防治辽宁省本溪市、江西省萍乡市未开工7截至2018年3月底，辽宁省本溪市、江西省萍乡市7个土壤污染防治项目由于前期工作滞后等原因逾期1年以上仍未开工，涉及投资6456万元。2湖南省长沙市和郴州市未完工3截至2018年3月底，湖南省长沙市和郴州市3个应于2015年底前完工的重金属污染治理项目仍未完工，涉及投资25214.92万元。3广西壮族自治区博白县闲置23截至2018年3月底，广西壮族自治区博白县23个已建成的镇级垃圾转运站由于未确定后续运营单位、后续运营资金安排不足等原因，尚未投入运营，涉及投资6268.25万元。4水污染防治辽宁省桓仁县、吉林省图们市未完工2截至2018年3月底，辽宁省桓仁县、吉林省图们市2个应于2016年及以前年度完工的污水处理厂改造或污水处理工程管网建设项目，因项目前期调研论证不充分、地方财政无配套资金等原因仍未完工，涉及投资5354.83万元。5辽宁省本溪县、江西省玉山县闲置2截至2018年3月底，辽宁省本溪县连山关镇乡镇污水处理设施闲置4年以上未投入使用，江西省玉山县下镇镇农村饮水安全工程建成后由于因水源污染等原因闲置3年以上未投入使用，涉及投资1561.02万元。合计37（三）云南省威信县、镇雄县和宁夏回族自治区盐池县对自然保护区生态保护不到位。序号相关规定涉及地区具体问题1《中华人民共和国渔业保护法）第三十二条：在鱼、虾、蟹洄游通道建闸、筑坝，对渔业资源有严重影响的，建设单位应当建造过鱼设施或者采取其他补救措施及《长江上游珍稀特有鱼类国家级自然保护区（云南段）生态补偿实施方案的有关规定。云南省威信县、镇雄县由于成贵铁路穿越长江上游珍稀特有鱼类国家级自然保护区，云南省威信县、镇雄县应于2016年之前编制特有鱼类保护应急预案、安装孵化设施等。截至2018年3月底，上述保护工程尚未实施。2《中华人民共和国自然保护区条例》第三十二条：……在自然保护区的实验区内，不得建设污染环境、破坏资源或者景观的生产设施。宁夏回族自治区盐池县2017年，宁夏回族自治区盐池县违规在哈巴湖国家级自然保护区实验区内新建占地50亩的养殖场。6（四）海南省和山东省有5个市县生活垃圾处理能力不足。海南省万宁市和山东省济南市、章丘区、商河县、平阴县生活垃圾处理能力不足，5个垃圾处理厂（填埋场）超设计负荷运行或超期运行，存在污染隐患。四、去产能方面吉林省珲春市瑞丰矿业有限公司依力煤矿未按规定关闭退出。按照规定，开采范围与自然保护区等重叠且矿业权后于自然保护区设立的煤矿，应全部纳入2017年去产能范围。珲春市瑞丰矿业有限公司依力煤矿产能30万吨，处于吉林珲春东北虎国家级自然保护区范围内，且属于保护区成立后设立的煤矿，但吉林省未将该煤矿纳入2017年去产能计划，导致该煤矿截至2018年3月底仍未关闭退出。五、深化“放管服”改革、优化营商环境方面（一）12个部门和地区13项“放管服”改革事项落实不到位。序号涉及地区或单位涉及事项具体问题1广东省住房和城乡建设厅、福建省水利厅等61个单位部分行政审批事项未按要求进行整合国务院印发文件要求对投资项目报建审批事项中的24项进行整合，截至2018年3月底，广东省住房和城乡建设厅、福建省水利厅等61个单位未按要求对其中“水工程建设规划同意书审查”等13项行政审批事项进行整合。2福建省福州市经济和信息化委员会无依据设置行政审批前置条件国务院办公厅发文要求，对法律法规没有明确规定为行政审批前置条件的，一律不再作为前置审批。2017年，福州市经济和信息化委员会仍将安全预评价等4个法律法规未明确须在核准前完成的事项作为“工业和信息化领域企业投资项目核准”前置