社会养老保险城镇职工基本养老保险城镇居民基本养老保险新型农村

商业保险参与社会保险小组成员：王洋洋，刘洋，王琴主要内容社会保险与商业保险的差别性，互补性以养老保险和医疗保险说明社保的不足基本概念商业保险参与社会保障体系建设商业保险的优势基本概念•社会保险：社会保险是社会保障制度的核心，主要包括：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险，其资金来源是国家、单位、个人三个方面。社会保险所提供的是对社会成员基本生活的物质帮助。•商业保险：由保险公司按企业原则经营管理，商业保险由全社会的成员自愿参加，费用由被保险人个人负担，可满足人们生活消费的各个层次的需要，保障水平相对较高。社会保险与商业保险的差别性比较项目社会保险商业保险保障对象全体公民或劳动者自愿参加的社会成员目的保障社会利益，维护社会稳定保险公司的主要目的获取利润保险性质以实施国家的社会政策或劳动政策为宗旨、依法强制实施的政府行为，体现社会的互济性、补偿性自愿参加，依保险合同实施的合同行为保险费支付由个人、企业、政府三方面合理负担被保险人个人负担保险金给付原则及标准强调社会公平原则，即权利义务不对等，不强调交费相等，但强调给付相同给付标准原则上是统一的强调个人公平原则，即权利义务完全对等。给付标准以投保人支付的保险费来确定，交费多收益高，交费少收益低保险功能满足社会成员生、老、病、死方面较低层次的需要，即生存需要满足人们生活消费的各个层次的需要，与社保配合保障水平可以相对较高价格社保保费随着生活水平年年增长，没有一个稳定数字商保价格如果在同一家保险公司全国价格相同且一旦确定则终身不变采取手段和方法是一种社会行为，国家强制执行是一种商业行为，自愿参加法律基础属于劳动立法范畴，受《中华人民共和国劳动法》和其他有关法律约束属于经济立法范畴，受《中华人民共和国保险法》约束收益权利收益都无法很明确的得知以及确定，而且在需要的时候没有专人为自己的社保提供一个详细的解答或其它服务合同签定，权利收益都在保单上写的清清楚楚，并在合同生效后需要的话会有专人提供保单详细的解答或者其它的服务个人保障没有意外保障有意外风险保障优势普通疾病有些也可保障，一旦交满最基本年数（15年)就到了法定退休年龄也可享受退休后应有待遇保障性大,保障期长,保险费一经确定不随年龄的增长而增加等优势,即使没有交满相应的年数,中途发生变故,只要保单有效,依然可以享受到合同所约定的权利以及利益社会保险与商业保险的互补性1.保障作用和范围的互补性：社会保险目的在于给劳动者提供最基本的生活保障，提供的只是最低层次的保障，保障作用非常有限。保障范围只针对普遍性的风险，主要有生，老，病，死，伤残，失业。商业保险保险范围广，保险事故可大可小，可集中可分散，险种多种多样，满足不同投保人的需要。2.实施方式的互补性：商业保险是立法赋予劳动者的基本权利，具有强制性，非营利性，商业保险是一种自愿性和盈利性的商业行为，商业保险与社会保险实施方式上的互补既能满足社会稳定的需要，又能充分尊重社会成员的意愿。社保缴费比例个人单位养老保险8%20%医疗保险2%10%失业保险1%2%工伤保险——（不缴费）根据行业范围来确定生育保险——（不缴费）0.8%有社保不需要商保养老保险计发办法–基本养老金由基础养老金和个人帐户养老金组成•基础养老金：（上年全省在岗月均工资+本人指数化月均缴费工资）÷2×缴费年限×1%•个人账户养老金：个人账户储存额÷个人账户记发月数（40岁-233、55岁-170）社会养老保险与社会医疗保险体系社会养老保险城镇职工基本养老保险城镇居民基本养老保险新型农村社会养老保险社会医疗保险城镇职工基本养老保险城镇居民基本养老保险新型农村合作医疗养老保险案例•假设王先生社保缴费20年，退休时上年度市月平均工资4000，本人月均工资缴费指数0.6，则王先生的基础养老金为：上一年度月均社平工资：4000本人月均缴费工资指数：0.6缴费年数：20基础养老金：4000*（1+0.6）|2*20*1%=640•同样以王先生为例（60岁退休，退休时查询到个人账户累计额为50000元），则王先生的个人账户养老金为：个人账户累计额：50000计发月数：139个人账户养老金：50000|139=359则王先生退休后可领取的社保养老金为：基础养老金+个人账户养老金=640+359=999元严峻现实•随着中国快速进入老龄化社会，我国的社会养老制度将面临着巨大财政压力。2004年，老年人仅占总人口的11％，但据联合国预测，到2040年中国的老龄化率将达到28％，超过美国。在老年人口迅速增加的情况下，要维持高替代率的养老保障体制和高水平的医疗福利制度几乎是不可能的。从健全养老保障体制、消除社会不稳定因素、改进国民养老福利的角度出发，需要大力发展商业养老保险，为社会基本养老保险提供有益的补充。•近年来我国一些高危行业事故频发，给政府带来巨大压力。商业保险作为第三方力量介入高危行业，既可以有效弥补行政安全管理体制的缺陷，减轻政府负担，提高财政资金的运作效率，也可以有效地动员社会资金，分散风险和强化风险的事先管理。•社会养老保险的局限性•体制建立时间短•养老金替代率低•广覆盖，低保障可以完全依靠医保吗•目前的社会医疗保险实行费用封顶政策超过医保给付限额的部分：完全自理给付内的范围对医保用药和医保项目：按一定比例报销。低于起付标准的部分：费用自理。社会医疗保险的局限1社保是“保”，不是“包”，当遭受风险时，社保只是基本的保障；“低保障，广覆盖”是其特点；只保病不保意外身故2非社保指定医院不能报销；3交费每年上涨，4工伤、职业病，带有第三者责任的交通事故或意外需自负5社保只保障基本面。社保解决的是基本面，注重的是医疗费用的报销，但是，一个人患病会有三方面的费用：一是治疗费；二是不能工作失去收入来源的费用；三是发生重疾后的后期治疗费、营养费、护理费等，也是一笔很大的费用；6门诊、住院均有起付线及封项线。简单讲就是“下有门槛费，上有封顶线”。7报销范围的限制。某些药品(新药、进口药、贵药等)以及一些诊疗项目、医疗服务设施都不在社会医保报销范围之内。交通事故造成的医疗费用，社会医保一般也是不报销的；8社保无身故赔付，商业保险是有的，而身故赔付可解决被保险人家人的生活困境；9社保是事后给钱，而商保中的重疾险是确诊后就给钱，如出现大病，可以弥补很多家庭没钱治的困境。商业保险是医保的必要补充•商业保险补充社会医疗保险封顶线以上的部分：1、补充大病统筹保障范围的不足2、补充自付额部分3、补充封顶线以外部分的医疗费用4、补充没有覆盖人群的保障商业保险的优势•第一，相对与社会基本保险来说，商业保险有着独特的效用。在国外，商业保险特别是人寿保险被视为一种投资理财方式。一是寿险本身就具有储蓄功能，可以帮助投保更好地分配收入；二是寿险的回报可以免税（其原理为承担了风险的收益应当免税），同时寿险的赔偿部分也是免税的；三是按照国际惯例，保险赔偿金是免于追索的，债权人永远用保险金抵偿债务人的债务；四是寿险的现金价值可以获得金融机构的信贷。此外，社会养老保险只对生存的参保人提供保障，商业养老保险却可以在保障人生存的同时也对投保人身故后的家人提供保障。目前社保体系的养老金只能按月领取，而商业养老险则比较灵活，为投保人提供了更多的选择。商业保险的优势•第二，出于大量保险资金运作的需要，商业保险通常具有很强的资本市场运作能力，在兼有保险产品和资金管理双重能力的情况下，即便是固定缴费的DC计划，放在保险公司管理也优于基金管理公司。因为后者只能在资本市场投资，前者却可以在投资的同时分出一部分购买原保险、投连险等等。而且由于保险赔偿是免税的，对于投保人来说，可以更好地规避风险，大大改善投保资金的收益性。•商业保险如何参与社会保障体系建设国外具体措施1.扶持商业保险的税收政策：最著名的是美国的401k计划。该计划是由雇主建立的、可以为雇员提供税前缴费的养老金计划。参加该计划的企业和雇员的缴费可以在规定的限度内从应税收入中扣除，雇主所缴保费和养老金的投资收益享受税收递延的优惠政策。由于养老金延续的时间很长，税收递延政策给雇员带来的利益相当可观2.支持商业保险发展的财政政策：第一，当保险公司面临商业无法承受的巨大风险时，由国家通过财政拨款成为主承保人。第二，当保险公司承保有较大风险难以分散，因而不能长期稳定地为国民提供保险保障时，有政府为之提供再保险。第三，对农业保险提供保费补贴。对弱势产业提供保费补贴是各国的通行做法，目前对农作物的保费补贴一般在50％左右，家畜、果树也有比例不同的保费补贴。3.规范商业保险公司在社保体系中发挥作用的监管政策国外经验表明，商业保险在社会保险中的作用主要有。。。•一是为基金管理公司提供意外保险，如残疾和死亡保险；•二提供投资产品；寿险公司通过保证收入合同等产品，为养老基金提供多样化的投资方式；•三是提供管理服务，包括为养老金计划提供受托管理、投资管理和账户管理等服务。例如美国的公立养老保险计划虽然来源于政府强制征收的社会保险税，却采用委托民营公司的方式进行运作。职业年金计划的管理工作通常也是委托给保险公司、基金管理公司、投资银行等专职投资管理机构的。商业保险参与社会保险体系建设•一是要从机制上鼓励商业保险机构参与社会管理的力度。政府要切实转变观念，在市场机制可以充分发挥作用的领域，积极通过委托或购买服务的方式，引导商业保险参与社会管理；另一方面要加大国家政策推进力度，鼓励商业保险积极探索利用保险机制辅助解决社区管理、特殊人群救助以及其他领域的问题。•二是商业保险要积极创新，开拓新保险领域。商业保险要对当前社会管理面临的问题进行深入研究，开发有针对性的风险解决方案。当前要重点参与社会公共安全体系建设和社会特殊群体管理，如高危行业人员意外保险、农村小额保险、基本医疗附加意外伤害保险、外来工意外保险、低保人员保险等领域。•三是实施商业保险机构办理各种类型补充医疗保险、养老保险的税收优惠政策。目前，投保人购买商业保险机构销售健康保险支出不能在所得税前扣除、商业保险机构承办社会补充医疗保险也须缴纳营业税及附加，这些税收政策严重限制了商业保险机构参与多层次医疗保障体系的空间，也和税收政策“调节社会公平、提高社会福利”的原则相背离。•四是建立社会医疗保险政策协调机制。建议政府有关部门建立社会保险、商业保险、卫生管理等部门参加的社会医疗保险政策协调机制，防范基本社会保险与商业补充保险两种补偿机制衔接中的制度漏洞，尽早建立互联互通的数据信息管理平台，提升服务水平和社会形象。