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商业银行柜面业务闫寒/主编中国财政经济出版社财政部规划教材全国中等职业学校财经类教材项目四贷款柜面业务任务一贷款业务基本知识案例导读《贷款通则再次启动修订工作九年历程路漫漫》想一想1、商业银行开展贷款业务的客户对象有哪些？2、信用贷款、担保贷款是什么？国际通行的5级分类贷款是什么？课堂活动一：了解贷款业务的种类课堂活动二：熟悉贷款业务的基本规定课堂活动三：熟悉贷款业务基本操作流程活动一了解贷款业务的种类根据《贷款通则》有关条款以及商业银行实践，将贷款按不同标准进行分类，主要有以下几种。商业银行贷款业务种类一览表活动二熟悉贷款业务的基本规定一、贷款原则我国《商业银行法》中明确规定了商业银行以“安全性、流动性、效益性”为经营原则，贷款的经营管理也必须遵循这“三性”原则的要求二、贷款对象根据中国人民银行1996年8月1日开始实施的《贷款通则》的规定，借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。三、贷款利率及计结息方式项目短期贷款中长期贷款1、计息利率按贷款合同签定日的相应档次的法定贷款利率；贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。利率实行一年一定；根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，每满一年后再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。2、结息方式按季结息的，每季度末月的二十日为结息日；按月结息的，每月的二十日为结息日。按季结息，每季度末月二十日为结息日。3、计息方式对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利；贷款逾期后改按罚息利率计收复利；最后一笔贷款清偿时，利随本清。对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季计收复利；贷款逾期后改按罚息利率计收复利。4、计息公式定期结息计算公式：利息=累计贷款计息日积数×日利率利随本清计算公式：利息＝本金×利率×期限四、贷款逾期及展期1、贷款展期是指经银行批准延长贷款期限。贷款期限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。2、贷款逾期是指贷款超过了合同规定的到期日（含展期后到期）。逾期贷款，从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整分段计息。对贷款逾期期间不能按期支付的利息按罚息利率按季（短期贷款也可按月）计收复利。案例市科技公司201×年1月10日从银行贷款100000元，期限1年，利率6‰，要求：（1）采用定期结息方法计息，截止到同年3月20日的利息日积数为6900000，计算第一季度银行应收的利息。（2）采用利随本清方式结息，计算到期时银行应收的贷款利息。（3）采用利随本清方式结息，若该公司于次年1月25日归还贷款，逾期贷款利率为4‰，计算该公司全部还清贷款时银行应收的贷款利息。分析：（1）定期结息，2008年3月20日结息应收利息＝6900000×6‰÷30＝1380元（2）利随本清，2009年1月10日结息应收利息＝100000×6‰×1×12＝7200元（3）利随本清，2009年1月25日结息应收利息＝100000×6‰×1×12＋100000×4‰×15÷30＝7200＋200＝7400元活动三熟悉贷款业务基本操作流程1、借款人申请贷款同时提供以下一项或多项资料：借款人（及担保人）的基本情况自然人必须提供有效身份证明和有关资信状况证明法人、其他组织必须提供有关财务报告，其中年度报告必须经具有法律效力的有关部门或会计（审计）事务所审计，企（事）业法人还应提供贷款卡（号）抵押物（质物）清单、有处分权人的同意抵押（质押）的证明或保证人同意保证的有关证明文件贷款人认为需要提供的其他有关资料2、贷款调查3、贷款审批银行对借款人的安全性、合法性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况4、签订贷款合同5、贷款发放与归还银行按借款合同规定，按期发放贷款借款人应当按照借款合同规定，按时足额归还贷款本息，如不按借款合同约定期限归还贷款，银行按规定加罚利息任务二个人信贷柜面业务案例导读《个人贷款管理暂行办法(征求意见稿)解读》想一想1、简要评述我国个人贷款业务发展情况。2、案例中的“贷款资金贷款人受托支付”与“贷款资金借款人自主支付”有何区别？课堂活动一：了解个人住房贷款业务课堂活动二：了解个人汽车消费贷款业务活动一了解个人住房贷款业务一、个人住房贷款业务的种类1、个人住房商业性贷款2、个人住房公积金贷款3、个人住房组合贷款二、个人住房贷款业务规定及流程活动二了解个人汽车消费贷款业务案例导读《车市回暖激活汽车消费贷款业务》想一想1、我国个人汽车消费贷款业务由哪些金融机构开办？2、分析我国商业银行汽车消费贷款业务增长的原因有哪些？个人汽车消费贷款业务规定及流程一览表任务三单位贷款柜面业务案例导读《调查显示:多数银行家积极关注中小企业贷款业务》想一想1、单位贷款的贷款对象包括哪些？2、案例中商业银行发展中小企业贷款会给银行与企业带来哪些机遇？课堂活动一：了解信用贷款业务课堂活动二：了解保证贷款业务课堂活动三：了解抵押贷款业务课堂活动四：了解质押贷款业务活动一了解信用贷款业务一、基本业务规定项目信用贷款主要业务规定1、贷款依据凭借款人的信誉发放贷款，借款人不须提供担保。2、适用范围适用于经工商行政管理机关核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户，并符合《贷款通则》和贷款银行规定的要求。3、贷款条件企业客户信用等级至少在AA-(含)级以上的，经国有商业银行省级分行审批可以发放信用贷款；经营收入核算利润总额近三年持续增长，资产负债率控制在60％的良好值范围，现金流量充足、稳定；企业承诺不以其有效经营资产向他人设定抵(质)押或对外提供保证，或在办理抵(质)押等及对外提供保证之前征的贷款银行同意；企业经营管理规范，无逃废债、欠息等不良信用记录。项目信用贷款主要业务规定4、贷款额度从现金流入量来确定：最高余额不大于全年货款归行额的20％。从已被抵押的房地产权利值来确定：最高余额不大于已被银行全部抵押的房地产权利价值的30％—40％。从企业的自有资金状况来确定：最高余额≤所有者权益一负债。5、贷款期限信用贷款不能用于中长期贷款，仅限于对企业流动资金的短期补充，一般在6个月以内。对新建立信贷关系的客户，原则上不发放信用贷款。6、贷款利率根据中国人民银行规定的利率、风险与收益匹配的原则，信用贷款利率应高于抵押或保证担保方式的贷款利率。一般以基准利率上浮20％—30％掌握，并在借款合同中载明。项目信用贷款主要业务规定7、贷款申请材料信贷业务申请书；借款人基本情况、资格证明文件、贷款证（卡）、授权书等；经有权机构审计或核准的近三年和最近的财务报表和报告；董事会决议、借款人上级单位的相关批文；项目建议书、可行性研究报告和有权部门的批准文件；用款计划及还款来源说明；与借款用途有关的业务合同；银行需要的其他资料二、基本操作流程业务流程参照贷款基本流程企业与银行签订合同后，借款人应根据合同向银行信贷部门填制一式五联的借款凭证（第一联代借方传票，第二联代贷方传票，第三联回单，第四联作放款记录，第五联作到期卡）。信贷部门批准后，将借款凭证交会计部门凭以办理贷款发放手续。会计部门审核凭证有无信贷部门审批意见、内容是否正确完整、大小写金额是否一致等，无误后发放贷款，办理转账。借款凭证第一联、第二联作借贷方记账凭证。借款凭证第三联加盖业务公章及名章后，作回单交借款人。借款凭证第四联交信贷部门留存。借款凭证第五联按到期日顺序专夹保管。活动二了解保证贷款业务一、基本业务规定项目保证贷款主要业务规定1、借款人具备的条件必须是经工商行政管理部门核准注册，并按规定办理纳税登记和年检手续的企事业法人；产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金，恪守信用；有按期还本付息能力，原应付贷款本息和到期贷款已清偿；按企业信用等级评定标准核定，原则上信用等级必须为A级（含）以上；已在银行开立基本账户或一般存款账户；除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%；借款人的经营和财务制度健全，主要经济和财务指标符合银行要求；申请中长期贷款的项目必须经国家主管部门批准，新建项目的企业法人所有者权益与项目总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。项目保证贷款主要业务规定2、保证人具备的条件必须是经工商行政管理部门核准注册，并按规定办理纳税登记和年检手续的企事业法人；生产经营正常，具备代偿债务能力，且按企业信用等级评定标准核定，信用等级为A级（含）以上；无重大债权债务纠纷。国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构、职能部门等不具有保证人资格。3、借款人提交资料信贷业务申请书；借款人和保证人营业执照、机构代码、法定代表人身份证、法定代表人身份证明、公司章程、验资报告、税务登记证；借款人和保证人连续3年的审计报告及最近一期的财务报表；借款人和保证人董事会决议；用款计划及还款来源说明；与借款用途有关的业务合同。项目保证贷款主要业务规定4、贷款利率严格执行中国人民银行规定的贷款利率政策，坚持公平、合法和按合同办事的原则。中长期贷款利率按借款合同实行一年一定，即从合同生效日起，一年内按借款合同约定利率执行，遇利率调整不变；满一年后根据当时的利率进行调整，执行新的利率。5、贷款期限最长不得超过7年，其中贷款宽限期（指贷款发放后到第一次还款的时间）不得超过3年。6、贷款额度必须纳入借款申请人已获银行审批的统一综合授信额度，实行统一管理。二、基本操作流程业务流程参照贷款基本流程在办理保证贷款业务时，应重点审查保证人主体资格，要确保其不存在法定禁止作为保证人的情况且具有代为清偿的能力。贷款归还处理手续与信用贷款归还相同。活动三了解抵押贷款业务一、基本业务规定项目抵押贷款主要业务规定1、贷款对象能够提供合法、有效、足值、可变现的动产作抵押的借款人。2、贷款条件抵押人符合银行相关信贷管理规定；动产抵押物具有价值和使用价值，且易于变现，抵押物的物理、化学性质稳定；抵押人对提供抵押的动产享有所有权或处分权，动产的权利未受到限制；能够取得有权部门出具合法有效的动产抵押登记证明；抵押人能够提供尽职保管、维护动产抵押物足值、完整的承诺；银行规定的其他条件。3、可接受的动产抵押物现有或将有的生产设备、原材料、半成品、产品；正在建造的船舶、航空器；交通运输工具；法律、法规未禁止抵押的其他动产。项目抵押贷款主要业务规定4、不接受的动产抵押国家机关的动产；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；所有权、使用权不明或有争议的动产；依法被查封、扣押、监管或采取其他强制性措施的动产；代管或代销的动产；已经折旧完毕或者将在贷款期内折旧完毕的动产，淘汰、老化、破损的机器设备；己出租且租赁期超过合理期限的动产；依法不得抵押的其他动产。项目抵押贷款主要业务规定5、抵押人提交的资料经过年检合格的营业执照，组织机构代码证，特殊行业抵押人须提交合格有效的经营许可证；法定代表人身份证明及签字样本或印鉴；法定代表人授权委托书、委托代理人身份证明及签字样本或印鉴；税务登记证明及最近年度的年检证明；企业章程；抵押人同意提供抵押担保的书面文件；抵押人对动产抵押物享有所有权或者依法处分权的权属证明文件；动产抵押物的清单及基本资料。包括动产抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地，同一动产抵押物已向其他债权人设定抵押的情况证明；银行认为需要提交的其他材料。二、基本操作流程业务流程参照贷款基本流程（1）在办理抵押贷款业务时，应着重审查抵押人