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敏捷性计划预算系统实现集团管控袁海龙甲骨文企业绩效管理首席顾问记分卡系统成本分摊系统计划预算管理车企2010年2011年……2005年2009年其他企业财务信息化方面在做什么？计划预算管理制造业计划预算管理酒店BI/商业智能合并报表集团盈利性管理制造业计划预算管理银行业计划预算管理保险业计划预算管理零售业交互式仪表盘地理信息可视化Office集成移动设备报表Ad-hoc查询Oracle为企业提供完整的EPM/BI解决方案商业智能EPMBI战略计划预算绩效考核信息反馈预算考评预算执行确定落实控制实施预算编制符合要求证保下达执行达成推动实现激励优化总结改进奖惩兑现预算调整目标确定预算管理是提升企业管理水平的基础OracleEPM计划预算解决方案加速企业预算流程•快速部署，快速见效•4–6个月•开放的系统•金蝶、用友、SAP、Oracle等•面向业务人员的预算系统•财务用户管理•浏览器，Excel，Word，PPT•强大的分析功能•Essbase多维数据库•BI平台解决各个层面预算工作遇到的问题管理层：•预算执行情况如何？•差异是怎么产生的？•每个项目的利润是多少？财务部：•收数据•算数据•找数据•做报表业务部门：•编预算增加了工作量•报的多批的多•……多业态资金计划风险预警跨平台•集团目标如果分业态下达；•不同业态如何在同一口径评价考核；•现金流预算•资金成本、效率•滚动预测•多版本、多场景•借助计划预算进行压力测试•从异构系统中抓取数据多业态经营集团风险预警资金计划跨平台战略规划解决集团预算工作特有的一些问题一：建立预算管理体系预算维度预算科目组织架构产品项目版本时间币种…定义定义预算表格业务规则Copyright©2010,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.8二：预算目标下达三：业务人员自下而上填报预算三：编制部门费用预算人力资源计划业务/财务计划资本支出计划DetailedHeadcount,StaffExpenses,Salary&CompensationDetailedDepreciation,AssetPurchase/Sell,AssetExpenses三：支持全面预算管理业务计划，人力资源，资本费用支出……Copyright©2010,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.13三：自下而上编制预算在Excel中同样可以完成编制和分析支持离线预算编制建议绝对无项目至今期初至今季初至今年初至今项目期间季度年度四：预算控制结合采购、费用报销模块进行事中预算控制Copyright©2010,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.15五：月度滚动预测通过滚动预测及时了解公司营运趋势六：审批流程支持灵活的审批流•审批粒度•机构和任一其他维度进行交叉审批•预定义的审批流程•自动提交下一级审批•可对每一个预算单元指定负责人、审批人、通知人•数据驱动的审批流程–支持矩阵式的组织结构–基于数据自动添加审批者Copyright©2010,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.16Copyright©2010,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.17六：审批流程通过任务列表提高编制效率七：报表分析强大的计算引擎Essbase，帮助实现各种复杂的分析需求分摊复杂计算预测集成BI工具仪表盘财务报表透视表基于Excel、PPT、Word的报表七：预算差异分析领导仪表盘七：预算差异分析多维分析，深入分析预算预测和实际的差异Copyright©2010,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.20成功案例上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司21客户简介•中国、香港两地上市，分锦江之星、星级酒店和酒店管理三大板块；•2005年被评为全球酒店第22位；•2006年获评“最佳本土酒店集团”；•项目实施时酒店数量270多家，客房54000间；目前拥有或管理540多家酒店，于2009年收购美国最大的独立酒店管理公司InterstateHotels&Resorts。•使用的Oracle解决方案:•Oracle合并报表解决方案；•Oracle计划预算解决方案；•OracleEBS项目动因•多地上市、多套准则、异构核算系统；•锦江国际酒店（集团）已经有了一套基于Excel加手工的预算管理制度组织体系；•但是由于现有的Excel工具在多维运算分析、按不同口径预算组织结构的预算编制、多部门参与预算、动态调整、复杂的预算指标和维度之间的逻辑关系构建、与其他应用系统的数据集成、预算流程管理以及权限管理等方面的局限性23财务报表合并遇到的难点•总部计财部人员少，却要用Excel加手工的方式按季度、半年和全年合并152家企业的财务报表，其中包括子公司、分公司和合营企业，并且要满足A股、B股和H股分别按国内最新企业会计准则、国际财务报告准则（IFRS）和香港会计准则（HKGAAP）编制合并财务报表，难度之大可想而知；•分子公司采用的是金蝶K/3和杭州新中大的基于C/S架构的分布式应用的核算软件系统，如何采集异构分布式软件系统中的单户报表和内部交易数据是另一难点之一；24财务报表合并遇到的难点•用Excel作为合并报表工作底稿进行合并的方式本身，无法解决合并报表中所需要的内部交易动态对账、合并过程的流程管理以及审计追踪线索的提供问题，难以满足上市公司监管机构对公司治理和内部控制所提出的严格要求；•整个合并报表产生的周期较长，难以及时提供各种类型的法定财务报表及内部管理报表。25预算管理遇到的问题•1.缺乏预算的流程管理，这将影响到预算管理流程的有效性以及数据的可靠性；•2.资产负债表和现金流量表的预算指标的数据形成规则逻辑上缺乏严密性，预算资产负债表、预算现金流量表数据与损益预算数据之间没有建立应有的逻辑关联，这会影响到业绩考评的完整、严谨和公允性；•3.数据管理分散，难以在集团层面统一的情况下兼容不同业务板块的预算差异；•4.依靠手工编制，难以满足快速编制预算的需要；•5.依靠手工取数分析，预算分析费时费力，准确性差，周期长；•6.难以多角度灵活、立体、动态地反映数据。26系统架构27国内准则账簿加盟店数据OracleEPMOracle数据集成模块OracleEPM合并报表系统OracleEPM计划预算系统BI平台单户预算数据预算合并结果决算数据预算流程28报表合并系统成果•1.系统首先满足了相关法规对法定报告责任的需要，其次，本系统还提供集团各成员单位的各级经理内部管理所需要的财务报告信息，满足集团下级成员单位对上级成员单位履行内部会计报告的责任；•2.自动生成按国内会计准则、国际会计准则和香港会计准则编制的合并财务报表及其附表，提供国内和海外投资者所需要的会计资讯；•3.从监控角度来说，本系统不仅使领导层能够把握集团或者子集团的整体收益、成本和经营及财务风险情况，而且能把握单个企业的收益、成本和风险情况、部门的明细费用、分类服务或商品的销售收入、各个利润中心的盈利能力等财务指标，做到对收益、风险的分布心中有数；•4.从决策分析角度而言，本系统不仅解决了跨集团内部的成员公司比较问题、同一组财务指标本期与上期的比较分析问题，而且在数据模型上考虑了与全面预算应用系统和企业绩效考核应用系统的集成应用，实现了实际数与预算数、标准值的对比分析。29全面预算管理系统成果•1.真正的全面预算应用实现了以客房入住率、平均房租、餐厅上座率和平均消费等的预测、销售计划为起点，并辅之以长期股权投资计划、长期债权投资计划、固定资产投资计划、在建工程投资计划、无形资产投资计划、长期待摊费用计划、权益融资计划、债务融资计划，结合预算假设、参数和表间逻辑计算关系最终生成预算损益表、预算资产负债表和预算现金流量表；•2.预算系统兼容了锦江之星、星级酒店运营和酒店管理等业务板块在预算需求上的差异；不同业务板块可以按照其管理需求和预算组织架构进行预算编制和分析。30为什么客户一致选择Hyperion升级最小的风险•国内、外大量的成功案例•成熟的实施团队，在国内外拥有多家有实施经验的合作伙伴最小的总拥有成本•OracleHyperion提供完整的EPM解决方案•Hyperion提供标准的数据集成模块，具有良好的开放性•面向业务人员，最小的维护成本•内置报表、ETL、中间件等Copyright©2010,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.31金融高科技医药电信交通运输国防能源和自然资源…使用OracleBI/EPM在以下行业的前10家公司82%全球财富500强使用OracleBI/EPMOracleEPM解决方案在全球处于领先地位国内成功客户中国海洋石油有限公司国内成功客户上汽集团上海大众上海通用太保集团锦江集团上药集团延锋江森太平人寿中国银联中石化中石油中海油国航华润集团国投集团平安保险浙江电网人保集团长江电力国华电力湖南中烟中国国际金融中煤集团广州本田东风本田中兴通讯中国有色集团深圳航空招商银行中信银行众多国有企业选择海波龙解决方案