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应用型高等教育“十二五”经管类规划教材外贸单证实务李贺编著上海财经大学出版社项目一外贸单证概述任务一外贸单证岗位认知任务二外贸单证的作用及其分类任务三外贸单证工作环节与要求理解外贸单证工作发展势；熟悉外贸单证岗位认知；掌握外贸单证的作用及其分类。【学习目标】项目案例引例：制单工作疏漏引起大损失2012年，大连经济技术开发区某A进出口公司出口美国一批纺织品，信用证内商品规格是13〞X36〞，实际出运的货物与信用证和合同的描述完全相符。但是在制单时，由于单证员乔皓的疏忽，误将36〞打成33〞，事先没有发现。单证到了国外后，因市场行情不好，无利可图，进口商B公司抓住A公司在发票上的一字之错，拒付货款。经过磋商，A公司只能将货物运会，并造成巨大损失。一、国际贸易单证员岗位说明国际贸易业务员又称外贸业务员、单证员、跟单员、报关员、报检员、国际货运代理员等，许多缺乏这方面实践的人，包括刚刚开始步入社会的大学生，通常都搞不懂这些岗位都是干什么的，有何区别。为了弄清楚他们之间的关系，我们以图表的方式明确外贸业务中的各专业岗位，并对单证员做个定位。任务一外贸单证岗位认知如图1-1外贸业务中的各专业岗位单证员概念和作用在国际贸易结算业务中，根据销售合同或信用证条款，缮制和出具各种对外贸易结算单据和证书，提交给银行办理议付手续或委托银行收款的人员，就叫单证员。单证工作的质量何如，往往取决于单证员的基本专业知识、技能和职业素质。（一）单证员应具备国际贸易方面的专业知识和良好的外语水平（二）单证员具有较强的沟通能力和协调能力（三）单证员要有为国家、为企业默默奉献的高尚职业道德（四）单证员应具有一丝不苟、踏实细致的工作作风二、国际商务单证工作环节与要求（一）国际商务单证工作环节国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。信用证支付方式下，在制单环节前还有审证环节。1、制单是指依据买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等缮制单证。买卖合同是制单和审单的首要依据，在信用证支付方式的交易中，信用证取代买卖合同而成为主要的制作单据的依据，2、审单是指审核并确定已经缮制完成的各种单证是否符合买卖合同、信用证、有关商品原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等，如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施；小思考1-1中国某食品公司出口苹果酒一批，合同品名为“Cider”，标签纸由客户免费提供，但信用证货名为“AppleWine”，于是我方所有单证均用“AppleWine”为品名。不料货物到达后遭进口国海关扣留，因为苹果酒的内外包装上均是“Cider”。结果进口商要求某食品公司赔偿其罚款损失。问：我方对此有无责任？3、交单是指在合同、信用证规定时间，以正确的方式，将符合要求的单证交给正确当事人。通常在托收和信用证方式下，应到银行交单，在汇付方式下应直接向进口人交单。4、归档是指在合同履行过程中随时注意将那些我方已经缮制的单证留底、存档（如商业发票、装箱单），将那些由他人缮制并经我方审核无误的单证妥善保存，必要时复印备份，留待交单或事后备查（如海运提单、商检证书），随时追踪那些已经交给有关部门办理业务，应退回但尚未退回的单证（如报关单核销联），一旦退回立刻即归档或进入下一业务环节。5、审证是指银行和受益人合理谨慎地审核信用证，针对发现的问题区别其性质，根据合同条款的规定及履行合同各个环节中出具单据的各当事人的具体做法和意见，作出是否修改信用证的决定。（二）制单基本要求各种进出口单证，原则上要求做到正确，完整，及时，简明，整洁。1、正确正确制单是外贸工作的前提，单证做得不正确就可能不能安全结汇。外贸中坚持“严格符合”原则。(1)各种单据必须做到“三相符”单证相符：(2)二是单据必须与有关惯例和法令规定相符。2、完整成套单证群体的完整性，在结汇时，要提供齐全的成套的单证。信用证要求提供的单据和条款必须要全部做到，不能有遗漏、差错和误期等现象。3、及时进出口单据时间性极强，必须要在信用证规定的期限内完成，以保证整套单据的完整无缺。有一些单据需要办一定的手续，必须及时催办，防止误期。（1）出单及时（2）结汇及时小思考1-2提单签发日期为2012年6月4日，信用证议付有效期为2012年6月27日。问卖方最迟的交单期为哪一天？分析：6月25日。相关链接1-1有效期：根据《UCP600》规定，一切信用证均须规定一个到期日和一个交单付款、承兑的地点。规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为信用证的有效期。交单期：信用证还应规定一个运输单据出单日期后必须提交符合信用证条款的单据的特定期限，即“交单期”。装运期：装运期是指卖方将货物装上运往目的港的运输工具或交付给承运人的日期。信用证可以没有装运期，只有有效期，在实际业务中叫做“双到期”。4、简明单据的内容应按合同或信用证要求和国际惯例填写，力求简明，切勿加列不必要的内容，以免弄巧成拙。但是对于信用证所要求的文字，必须要在单据中列明。5、整洁所谓整洁，是指单证表面的清洁、整齐、美观、大方；单证内容的清楚易认，一目了然。一、外贸单证的作用广义的外贸单证（InternationalTradeDocuments）是国际贸易中使用的各种单据、文件与证书的统称。通常凭借外贸单证来处理进出口货物的支付、运输、保险、检验、检疫、报关、结汇等。狭义的外贸单证通常指结算单证，特别是信用证支付方式下的结算单证。外贸单证的作用体现在以下几个方面：第一、外贸单证业务是合同履行的必要手段。第二、外贸单证业务是对外贸易经营管理的重要工具。第三、外贸单证业务是进出口企业提高经济效益的重要保证。第四、外贸单证业务是进出口企业形象的重要内涵。任务二外贸单证的作用及分类二、外贸单证的分类(一)《托收统一规则》(《URC522》)的分类《URC522》总则与定义中第2条B款将单据分为金融单据(financialdocuments)和商业单据(commercialdocuments)两大类，这是根据国际贸易单证性质所做的分类。商业单据还可以进一步细分为基本单据和附属单据。(二)《跟单信用证统一惯例》(《UCP600》)的分类(《UCP600》)将信用证项下的单据分为四大类。1．运输单据(transportdocuments)2．保险单据(insurancedocuments)3．其他单据(otherdocuments)4．商业发票(commercialinvoice)(三)UN／EDIFACT的分类UN／EDIFACT标准将国际贸易单证分为九大类：(1)生产单证(2)订购单证(3)销售单证(4)银行单证(5)保险单证(6)货运代理服务单证(7)运输单证(8)出口单证(9)进口和转口单证（四）按照单证形式分类国际贸易单证按照单证的形式分为纸面单证和电子单证,根据国际商会《国际贸易术语解释通则》（Incoterms2010）,纸面单证和电子单证具有同等效力，在实际业务中，出口商即可以使用纸面的单证，也可以使用电子单证。1、《国家和地区名称代码》采用两字母代码。2、《中华人民共和国口岸及有关地点代码》：前两位为国家代码，后三位为地点代码。3、《国际贸易用标准运输标志》：由收货人(买方)、参考号、目的地、件数编号四个数据元依次组成。4、《表示货币的字母代码》：采用三字母代码5、《日期、时间和时间期限的数字表示》：采用数字表示法。6、《国际贸易计量单位代码》：采用国际公制计量单位。7、《中国及世界主要海运贸易港口代码》任务三外贸单证工作的发展趋势一、制单设计国际化二、单证传输电子化EDI（ElectronicDataInterchange）即电子数据交换，它是利用计算机和网络技术在部门之间乃至世界范围内进行贸易信息和资料交换，也就是将传统的有效的信息源变为无形的电子信息，从而使贸易信息数据交换的效率大大提高。EDI单证被人们称为“无纸单证”。SWIFT是环球银行金融电讯协会（SocietyForWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）的简称。项目二国际贸易术语任务一贸易术语概述任务二水运贸易术语任务三全能贸易术语【学习目标】了解国际贸易术语的含义和作用；熟悉国际贸易术语的国际贸易惯例、性质；掌握《INCOTERMS2010》中11个贸易术语的基本含义及其应用。【项目案例】引例：CIF术语下的象征性交货某公司以CIF条件进口一批货物。货物自装运港，启航不久，载货船舶因遇风暴而沉没。在这种情况下，卖方仍将包括保险单，提单，发票在内的全套单据寄给买方，要求买方支付货款。问进口方是否有义务付款？任务一国际贸易术语概述一、国际贸易术语的含义和作用贸易术语是在长期的国际贸易实践中产生的，用来表明商品的价格构成，说明货物交接过程中有关的风险、责任和费用划分问题的专门术语。贸易术语是国际贸易发展过程中的产物，它的出现又促进了国际贸易的发展。这是因为贸易术语在实际业务中的广泛运用，对于简化交易手续、缩短洽商时间和节约费用开支，都具有重要的作用。贸易术语具有两重性；一方面它是用来确定交货条件，即说明买卖双方在交接货物时各自承担的风险、责任和费用；另一方面又用来表示该商品的价格构成因素。这两者是密切相关的。二、国际贸易术语的国际贸易惯例国际贸易惯例是国际组织或权威机构为减少贸易争端和规范贸易行为，在长期、大量的贸易实践的基础上制定出来的。有关贸易术语的国际贸易惯例主要有3种，即《年华沙一牛津规则》、《美国对外贸易定义修订本》和《国际贸易术语解释通则》。（一）《华沙一牛津规则》（Warsaw-OxfordRules）《华沙一牛津规则》是国际法协会专门为解释CIF合同而制定的。19世纪中叶，CIF贸易术语在国际贸易中得到广泛采用，然而对使用这一术语时买卖双方各自承担的具体义务，并没有统一的规定和解释。（二）《美国对外贸易定义修订本》（RevisedAmericanForeignTradeDefinitions）《美国对外贸易定义》中所解释的贸易术语共有6种，分别为：（1）Ex（PointofOrigin）（产地交货）（2）FOB（FreeonBoard）（在运输工具上交货）（3）FAS（FreeAlongSide）（在运输工具旁交货）（4）C&F（CostandFreight）（成本加运费）（5）CIF（Cost，InsuranceandFreight）（成本加保险费、运费）（6）ExDock(namedportofimportation)（目的港码头交货）（三）《国际贸易术语解释通则》（INCOTERMS）《国际贸易术语解释通则》英文为InternationalRulesfortheInterpretationofTradeTerms,缩写形式为INCOTERMS，它是国际商会为了统一对各种贸易术语的解释而制定的。最早的《通则》产生于1936年，后来为适应国际贸易业务发展的需要，先后于1953年、1967年、1976年、1980年、1990年和2000年对INCOTERMS做了6次修订和补充，最新一次修订于2010年9月完成，《国际贸易术语解释通则2010》（INCOTERMS2010），即国际商会第715E号出版物（ICCpublicationNo.715E）于2011年1月1日生效。迄今为止，在有关贸易术语的国际贸易惯例中，INCOTERMS已成为在全球商界最具影响力和权威性，使用范围最广泛，认同度最高的国际贸易惯例。INCOTERMS2010的11个贸易术语INCOTERMS2010按交货地点分类和分组INCOTERMS2010买卖双方费用的划分三、国际贸易惯例的性质国际贸易业务中反复实践的习惯做法与行为规范，只有经国际组织加以编纂与解释，才形成为国际贸易惯例。国际贸易惯例的适用是以当事人的意思自治为基础的，因为，惯例