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1第4-6章国际结算方式汇款方式顺汇商业信用托收逆汇商业信用信用证逆汇银行信用银行保函分期付款和延期付款2KeyWords兑付honor收款人recipient,payee,beneficiary信汇mailtransfer电汇telegraphictransfer票汇demanddraft国际汇兑internationalexchange顺汇remittance逆汇reverseremittance汇款人remitter解付行payingbank头寸cover/position预付订金downpayment赊销方式sell-oncredit支取withdraw记账赊销方式openaccount(O/A)簿记book-keeping预付货款Paymentinadvance货到付款Paymentafterarrivalofgoods借记Debit贷记Credit3电汇业务流程：(一)电汇(telegraphictransfer,简称T/T)业务流程与特点国际结算第四章第二节汇款方式的种类汇款人汇出行汇入行收款人③电汇信息（加押电传或SWIFT）⑦付讫借记通知书销售合同①电汇申请书及款项②电汇回执④电汇通知书⑤收款人收据⑥解付汇款★4电汇结算业务程序（T/T)①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕⑧汇款的退汇5(二)采用电报或电传的电汇方式●FM：(汇出行名称)●TO：(汇入行名称)●DATE：(发电日期)●TEST：(密押)●OURREF.NO.(汇款编号)●NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)●PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金额、起息日)(BENEFICIARY)(收款人)●MESSAGE(汇款附言)●ORDER(汇款人)●COVER(头寸拨付)国际结算第四章第二节汇款方式的种类6例如：FM:BANKOFASIA,FUZHOUTO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONGDATE:21THMAYTEST2356OURREF.208TT0737NOANYCHARGESFORUSPAYHKD10000.VALUE21THMAYTOHKABC100QUEEN`SROADCENTRALORDERFUZHOULIGHTIMP.ANDEXP.CORP.MESSAGECOMMISSIONUNDERCONTRACTNO.1001COVERDEBITOURACCOUNT.(二)采用电报或电传的电汇方式国际结算第四章第二节汇款方式的种类7第三节汇款头寸划拨一、汇款头寸的划拨二、汇款的退汇国际结算第四章第三节汇款头寸划拨汇出行汇入行，汇入行只有收妥头寸，才能解付汇付。付款指示、头寸8(一)汇出行与汇入行有账户关系1.汇出行在汇入行开有账户一、汇款头寸的划拨方式P194国际结算第四章第三节汇款头寸划拨汇出行汇入行a.汇款委托书的付款指示：“请借记”(Incover,pleasedebitoura/cwithyou.)b.付讫借记通知：“已借记”(Youra/chavebeendebited.)★92.汇入行在汇出行开有账户国际结算第四章第三节汇款头寸划拨汇出行汇入行汇款委托书的付款指示：“已贷记”(a.Incover,wehavecreditedyoura/cwithus.)在汇出行和汇入行双方互开账户的情况下，汇出行会选择第几种方式？b.付讫贷记通知：“已贷记”(Youra/chavebeencredited.)10(二)汇出行与汇入行没有直接的账户关系1.通过第三家银行转账。国际结算第四章第三节汇款头寸划拨汇出行汇入行Incover,wehaveauthorizedXbanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.共同账户行(X行)b.付款指示：请借记我行账户并贷记汇入行账户a.汇款委托c.贷记报单,告知头寸已贷记其账户Dr.汇出行Cr.Dr.汇入行Cr.ΔΔ112.通过第三、四家银行进行转账。一、汇款头寸的划拨(二)汇出行与汇入行没有直接的账户关系国际结算第四章第三节汇款头寸划拨汇出行汇入行汇出行的X账户行a.汇款委托Incover,wehaveinstructedXbanktoremitproceedstoyou.b.付款指示汇入行的Y账户行c.贷记通知12二、区别国际结算第四章第四节汇款在国际贸易中的应用13KeyWords委托人Principal托收行Remittingbank代收行Collectingbank提示行Presentingbank付款人Drawee需要时代理Case-of-Need托收指示CollectingInstruction托收统一规则URC522托收申请书CollectingApplication付款交单DocumentagainstPayment承兑交单DocumentagainstAcceptance托收出口押汇CollectionBillPurchased信托收据TrustReceipt14一、托收方式的定义(一)国际贸易项下的托收定义它是出口商主动提交债权凭证，委托银行向进口商收款的结算方式，属于逆汇方式。国际结算第五章第一节托收方式的概述进口商/付款人代收行托收行出口商/委托人销售合同②发货⑥付款或承兑⑤提示③委托办理托收⑧结汇④委托收款⑦付款15二、托收方式的当事人及其关系(一)托收方式的当事人(二)托收项下当事人之间的关系委托代理关系。两个契约关系如图所示。国际结算第五章第一节托收方式的概述16(一)即期付款交单●可以不用汇票。业务流程如图所示。一、付款交单(documentsagainstpayment，简称D/P)国际结算第五章第二节托收项下的交单条件及相应的操作程序付款人委托人合同⑤交单④付款③提示汇票要求付款①托收申请书及跟单汇票代收行托收行⑦贷记委托人账户②托收指示及跟单汇票⑥收妥贷记报单17(二)远期付款交单一、付款交单(documentsagainstpayment，简称D/P)国际结算第五章第二节托收项下的交单条件及相应的操作程序付款人委托人代收行托收行②托收指示及跟单汇票⑥收妥贷记报单⑤交单④b付款④a到期提示汇票要求付款③b承兑汇票③a提示汇票要求承兑发货①托收申请书及跟单汇票⑦贷记委托人账户18二、承兑交单(documentsagainstacceptance，简称D/A)国际结算第五章第二节托收项下的交单条件及相应的操作程序付款人委托人代收行托收行②托收指示及跟单汇票⑥收妥贷记报单③b承兑汇票③a提示汇票要求承兑发货①托收申请书及跟单汇票⑦贷记委托人账户⑤b付款⑤a到期提示汇票要求付款④交单汇出行汇入行19第三节托收项下常用的业务单据国际结算第五章第三节托收项下常用的业务单据一、托收申请书、托收指示二、托收汇票三、托收方式下的运输单据20（二）内容：托收申请书的主要内容有：1、托收的交单条件。2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。信汇（M/T）或电汇（T/T）。3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。4、银行费用如何处理。一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。215、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。7、付款时间的附加规定。这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。8、关于指定代收行的意见22•托收指示•（一）定义：•托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。•所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。23（二）内容：托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致，并应包括以下各项适用的内容：1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。242、托收的金额和货币种类。3、单据清单和每项单据的份数。4、（1）取得付款或承兑的条款和条件。（2）交单条款。5、要求收取的费用是否可以放弃。6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。7、付款的方式和付款通知书的形式。258、发生不付款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。26托收指示注意事项：●任何一笔托收业务都有一份的托收指示。●银行仅被允许根据该项托收指示所做出的各项指示和按照国际商会出版物第522号办理。●托收指示中必须注明“ThiscollectionissubjecttoUniformRuleforCollection—1995RevisionICC.PublicationNo.522”的文句。国际结算第五章第三节托收项下常用的业务单据27二、托收汇票●在即期付款交单方式下托收汇票不是必要单据。这时以商业发票来替代汇票。而在远期付款交单和承兑交单方式下，汇票是必不可少的。●托收汇票特别之处：1.交单条件(在付款期限前注明D/A或D/P)；2.出票条款(通常以“Drawnagainstshipmentof(merchandise)forcollection”为固定格式)，以表明开立汇票的原因。●托收汇票的出票人是出口商或卖方，付款人是进口商或买方，收款人可以有三种形式。一是出票人抬头，二是托收行抬头，三是代收行抬头。国际结算第五章第三节托收项下常用的业务单据28----托收行抬头二、托收汇票国际结算第五章第三节托收项下常用的业务单据29三、托收方式下的运输单据●托收项下的运输单据一般做成空白抬头、空白背书。而不应该做成银行或银行的指定人抬头，或者进口商抬头。国际结算第五章第三节托收项下常用的业务单据30第四节托收业务中的头寸划拨一、托收指示中的收款指示(一)托收行在代收行开立账户国际结算第五章第四节托收业务中的头寸划拨和银行资金融通代收行托收行a.托收指示中的收款指示：“请贷记”Whencollectpleasecreditoura/cwithyoub.贷记报单—已贷记你行账户汇出行汇入行31(二)代收行在托收行开立账户一、托收指示中的收款指示国际结算第五章第四节托收业务中的头寸划拨和银行资金融通代收行托收行a.托收指示中的收款指示：“请授权我方借记”Pleaseauthorizeustodebityoua/cwithusb.贷记报单----请借记我行账户c.借记通知----已借记你行账户汇出行汇入行32(三)托收行与代收行之间没有账户往来头寸通过托收行的账户行进行划拨清算一、托收指示中的收款指示国际结算第五章第四节托收业务中的头寸划拨和银行资金融通代收行托收行共同账户行(X行)b.付款指示：请借记我行账户并贷记托收行账户c.贷记报单,告知头寸已贷记其账户a.托收指示中的收款指示：汇交款项给X行PleasecollectandremittheproceedstoXbankforcreditingofoura/cwiththem.Δ33KeyWordsblankendorsed空白背书madeoutt：以。。为抬头FreightPrepaid运费预付FreightCollect运费到付commercialinvoice商业发票drawnon=drawee以xxx为付款人BillofLading海运提单