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第十章工程项目后评价•第一节项目后评价概述•第二节项目后评价的原则、内容、方法和程序•第三节项目后评价指标与项目后评价报告返回第一节项目后评价概述•一、项目后评价的含义和特点•项目后评价是指对已经完成的项目的目的、执行过程、效益、作用和影响等所进行的系统、客观的分析。具体来说.项目后评价是指在项目完成后.对项目的立项决策、建设目标、设计施工、竣工验收、生产经营全过程所进行的系统综合分析及对项目产生的财务、经济、社会和环境等方面的效益和影响及其持续性进行客观、全面的再评价。•通过项目后评价.全面总结投资项目的决策、实施和运营情况.分析项目的技术、经济、社会、环境影响.考察项目投资决策的正确性以及投资项目达到理想效果的程度.把后评价信息反馈到末来项目中去.为新的项目宏观导向、政策和管理程序反馈信息;下一页返回第一节项目后评价概述•同时.分析项目在决策、实施、经营中出现的问题.总结经验教.并提出改进意见与对策.从而达到提高投资效益的目的。•工程项目后评价不同于项目决策前的可行性研究和项目评价(即项目前评价).其特点主要体现在以下几个方面。•1.现实性2.全面性•3.探索性4.反馈性5.合作性•二、项目后评价的目的、任务和作用•1.项目后评价的目的•工程项目后评价要达到总结经验、研究问题、吸取教训、提出建议.不断提高项目决策、管理水平和投资效益的目的。上一页下一页返回第一节项目后评价概述•2.项目后评价的任务•项目后评价的任务包括:根据项目的进程.审核项目准备和评价文件中所确定的目的;确定在项目实施各阶段实际完成的情况.分析变化的原因;分析工艺技术的选择情况.寻找成功点和失败点;对比分析项目的经济效益情况;评价项目对社会、环境的作用和影响;从被评价项目中总结经验教训.提出建议.供同类项目和末来项目或投资决策参考。•3.项目后评价的作用•工程项目后评价是工程经济评价的一个重要组成部分。项目后评价的实施.有利于检验工程项目管理工作的质量.对总结工程项目投资决策的经验教.促进项目决策科学化、程序化、规范化和民主化.提高项目决策和实施的管理水平.具有十分重要的意义。项目后评价的作用见表10-1。上一页下一页返回第一节项目后评价概述•三、项目后评价分类•从不同角度出发.项目后评价可分为不同的种类。•1.根据评价的时点划分•根据评价的时点不同.项目后评价可分为项目跟踪评价、项目实施效果评价和项目效益监督评价.见表10-2。•2.根据评价的内容划分•根据评价的内容不同.项目后评价可分为目标评价、项目前期工作和实施阶段评价、项目运营评价、项目影响评价和项目持续性评价，见表10-3。上一页下一页返回第一节项目后评价概述•3.根据评价的对象划分•根据评价的对象不同.项目后评价的划分如下:•(1)大型项目或项目群的后评价。•(2)对重点项目中关键工程运行过程的追踪评价。•(3)川司类项目运行结果的对比分析.即进行比较研究的实际评价。•(4)行业性的后评价.即对不同行业投资收益性差别进行实际评价。•生.根据评价的主体划分•根据评价的主体不同.项目后评价可分为项目自评价、行业或地方项目后评价及独立后评价·见表10-4。上一页下一页返回第一节项目后评价概述•四、项目后评价与前评价的区别•项目后评价与前评价有较大的不同.具体如下。•1.评价主体不同•2.评价性质不同•3.评价依据不同•4.评价阶段不同•5.评价内容不同上一页返回第二节项目后评价的原则、内容、方法和程序•一、项目后评价的原则•为了充分实现和发挥项目后评价的作用.进行项目后评价时必须遵循一定的原则。工程项•目后评价的基本原则如下。•1.公正性原则2.全面性原则•3.独立性原则4.科学性原则•5.透明性原则•二、项目后评价的内容•项目后评价位于项目周期的末端.它又可视为另一个新项目周期的开端。项目后评价的作用主要表现在其反馈功能上.它一方面总结了项目全过程中的经验教,另一方面又对在建和新建项目起着指导作用。下一页返回第二节项目后评价的原则、内容、方法和程序•项目后评价的基本内容一般包括目标评价、实施过程评价、效益评价、影响评价、持续性评价五个方面。•(一)工程项目目标评价•评价项目立项时原来预定目标的实现程度.是项目后评价的主要任务之一。项目后评价要对照原定目标完成的主要指标.检查项目实际实现的程度.即对地区、行业或国民经济、社会发展的总体影响和作用。目标评价的另一任务是对项目原定决策目标的正确性、合理性和实践性进行分析.有些项目原定的目标不明确.或不符合实际情况.项目实施过程中可能会发生重大变化.如政策性变化或市场变化等.项目后评价要对其进行重新分析。上一页下一页返回第二节项目后评价的原则、内容、方法和程序•工程项目目标后评价的具体内容包括以下几个方面。•1.既定项目目标正确性与合理性的评价•2.对于项目目标实现情况的后评价•工程项目目标实现情况的评价方法见表10-5。•(二)项目实施过程评价•过程评价一般应对照项目立项时所确定的目标和任务.分析和评价项目执行过程的实际情况.从中找出产生变化的原因.总结经验教训。其主要内容包括前期工作评价、建设实施评价、生产运行评价和项目管理评价。上一页下一页返回第二节项目后评价的原则、内容、方法和程序•(三)项目效益评价•项目效益评价包括项目财务后评价和项目国民经济后评价两部分.目的是通过对项目财务评价指标和国民经济评价指标的重新计算来确定原来的测算结果是否符合实际.并找出发生变化的主要原因。•1.工程项目财务后评价•2.项目国民经济后评价•国民经济后评价是从宏观国家经济角度出发.采用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数.对项目投产后的国民经济效益进行再评价.重点分析项目的实际成本效益与预测成本效益之间的差别及产生的原因.包括投资的国民收入分析、直接外汇效益分析、调价的经济分析、社会效益分析和环境效益评价等。上一页下一页返回第二节项目后评价的原则、内容、方法和程序•工程项目国民经济后评价的主要作用是通过工程项目后评价指标与前评价指标的比较.分析项目前评价和项目决策质量以及项目实际的国民经济成本效益情况.以及分析和给出项目的可持续性发展情况。表10-7为工程项目国民经济后评价与前评价指标对比表。•(四)项目影响评价•1.经济影响评价•经济影响评价主要分析项目对所在地区、所属行业以及国家所产生的经济方面的影响.包括资源合理配置、产业结构的调整、能源开发和综合利用、技术进步等。上一页下一页返回第二节项目后评价的原则、内容、方法和程序•2.环境影响评价•项目建设对环境的影响评价主要是对照前评价时的环境影响报告.重新审查项目实施后对环境产生的实际影响.审查项目环境管理的决策、规定、规范和参数的可靠性和实际效果。环境影响评价主要包括项目污染控制、区域环境质量影响、自然资源利用和保护、区域生态平衡影响和环境管理能力五个方面.见表10-8•3.社会影响评价•社会影响评价是对项目在社会发展方面的效益和影响进行分析.重点评价项目对所在地区和社区的影响。评价的主要内容有:项目对社会文化、教育、卫生的影响;对就业、扶贫、公平分配的影响;对居民生活条件和生活质量的影响;对妇女、民族团结、风俗习惯和宗教信仰等的影响。上一页下一页返回第二节项目后评价的原则、内容、方法和程序•对工程项目社会影响的后评价是分析项目对国家或地方的社会发展目标的实际影响情况等。项目社会影响后评价的具体内容包括项目对于就业的影响.对于地区收入分配的影响.对于居民生活水平和生活质量的影响.对于地方和社区发展的影响及对于文化教育和民族宗教的影响.具体内容见表10-9•对于项目社会影响的后评价除了表10-9的内容以外.还要在这些专项评价的基础上.进行项目社会影响的综合评价。表10-10是项目社会影响综合评价的一种矩阵分析法的模式。上一页下一页返回第二节项目后评价的原则、内容、方法和程序•4.技术进步影响评价•工程项目技术进步影响评价主要是对项目工艺技术、技术装备和工程技术选择的可靠性、适用性、配套性、先进性、经济合理性的再分析。在项目决策阶段认为可行的工艺技术和技术装备以及工程技术.在项目实施或使用中有可能与预想的结果有差别.许多不足之处会逐渐暴露出来.在工程项目后评价中就需要钊对实践中存在的问题、产生的原因认真总结经验.以便在以后的项目设计或设备更新中选用更好、更适用、更经济的设备.甚至对项目原有的工艺技术和技术装备进行适当调整.更好地发挥技术和设备的经济效益。上一页下一页返回第二节项目后评价的原则、内容、方法和程序•(五)项目持续性评价•项目的持续性是指项目完成之后.项目的既定目标是否还可以持续.项目是否可以顺利地持续实施.项目业主是否愿意并可以依靠自己的能力持续实现既定的目标。•项目持续性评价主要包括以下几个方面。•1.政府政策因素2.管理、组织与参与因素•3.财务分析4.技术因素•5.社会、文化、环境、生态持续性•三、项目后评价的方法•项目后评价的方法是进行后评价的手段和工具.没有切实可行的后评价方法.就无法开展后评价工作。上一页下一页返回第二节项目后评价的原则、内容、方法和程序•后评价与前期评价在方法上都采用定量分析与定性分析相结合的方法。但是评价选用的参数及比较的对象不同.决定了后评价方法具有不同于前期评价的特殊性。项目后评价最常用的方法包括对比分析法、逻辑框架法、成功度评价法和因果分析法。•1.对比分析法•对比分析法主要包括前后对比法、有无对比法和横向对比法.见表10-11•2.逻辑框架法•逻辑框架法((LogicalFrameworkApproach,LFA)是美国国际开发署在1970年开发并使用的一种设计、计划和评价的工具。目前已有2/3的国际组织把该方法应用于援助项目的计划管理和后评价。上一页下一页返回第二节项目后评价的原则、内容、方法和程序•3.成功度评价法•成功度评价法是一种综合评价方法.是根据逻辑框架法分析的项目目标的实现程度、经济效益分析的结论.以项目目标和效益为核心的综合评价的方法.得出项目成功程度的结论。•4.因果分析法•对于一些建设周期较长的工程项目.在其整个建设过程中会受到社会经济发展变化与国家政策等内外因索的影响.这些项目实施中的主客观因索影响会导致项目实际的技术经济指标与项目前评价阶段的预测发生一定的偏差.而且对于项目的实施和运行效果发生较大的影响。因此.在项目后评价时除了要评价这些因索影响的结果以外.还要使用因果分析法去发现问题、分析问题.提出解决这些问题的对策、措施和建议.以便使今后的运营效果能够得以改善。上一页下一页返回第二节项目后评价的原则、内容、方法和程序•因果分析图的工作步骤如下:•第一作图。从项目中首先要找出或明确所要分析的问题或对象.并四}一条从左至右的带箭头的粗线条.作为主干.表不要分析的问题。在箭头的右侧写出所要分析的问题或指标.如图10-2所示。•第二.原因分类。将原因、分析意见和收集的信息.按照问题的性质或属性进行分类.如外部因索、内部因索、主要因索、次要因索等。•第三.重要原因确定。对于造成项目重大变化.或对项目实施目标和效果产生重大影响的主要原因和核心问题加上突出的标记.作为重点分析评价对象。上一页下一页返回第二节项目后评价的原则、内容、方法和程序•四、项目后评价程序•(一)组建工程项目后评价机构•工程项目后评价工作的重点在于总结经验教训.应遵循“对事不对人”的宗旨。因此.组建工程项目后评价机构.应遵循“客观、公正、民主、科学”的原则。为了使工程项目后评价报告真正具有反馈检查作用.工程项目原可行性研究单位和项目(前)评估单位以及项目实施过程中的项目管理机构应回避。•工程项目后评价是一项较复杂的工作.其工作人员应具有良好的职业道德和较强的责任心.并具有较高的业务水平。工作人员应包括:经济学专家、工程技术专家、投资管理专家、生产经营管理专家、市场预测专家和统计分析专家等。上一页下一页返回第二节项目后评价的原则、内容、方法和程序•(二)制订工程项目后评价计划•工程项目后评价机构应根据项目的特点.确定项目后评价小组的人员配备和进度安排.确定