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第三章金融机构#学习目标知识点：1．理清政策性银行、非银行金融机构、投资银行、信托投资公司、保险公司、信用合作社等金融机构的主要业务及特点；2．掌握保险的职能及基本原则；3．熟练掌握商业银行的主要业务。能力点：•1．能熟练进行同城结算、异地结算和国际结算；•2．能根据企业发展需要选择非银行金融机构进行非常规融资活动。#学习内容第一节金融机构的构成第二节银行类金融机构第三节非银行金融机构#第一节金融机构的构成一、金融机构的含义：金融机构也称金融中介机构，是指专门从事各种金融业务活动、提供特殊的金融产品和服务的经济组织。广义的金融机构，泛指一切为融通资金服务、提供金融产品和金融交易便利、保障融资效率的各类经济组织。在所有金融机构中，最早产生并占据主导地位的是商业银行。#金融机构体系主要功能资金融通支付结算手段集结与分配资源管理风险解决激励问题提供信息金融功能金融产品金融机构#西方国家的金融机构体系中央银行商业银行专业银行非银行金融机构储蓄银行抵押银行投资银行开发银行保险公司信用合作社储蓄放款协会消费信用机构#1.中央银行2.商业银行3.政策性银行4.农村和城市信用合作社5.非银行金融机构三、我国金融机构体系国有商业银行股份制商业银行城市商业银行农村合作银行邮政储蓄银行外资银行保险公司证券公司财务公司金融租赁公司信托投资公司金融资产管理公司基金管理公司#第二节银行类金融机构一、商业银行我国国有商业银行的组织体系是统一法人制度，总行作为一级法人，对全国各级行实行统一核算、统一调度、分级管理，各级行在总行授权范围内开展经营；在组织层次上有总行、一级分行(直属分行)、二级分行、县行及基层营业网点五个层次；在管理上各级行既管理又经营，是一种“多级管理、多级经营”管理架构。商业银行经营三原则盈利性安全性流动性商业银行的职能信用中介职能支付中介职能信用创造功能金融服务职能社会资金融通有直接融资和间接融资两种。直接融资体现为证券的发行和流通，间接融资体现为通过商业银行实现资金的融通。间接融资在我国企业融资结构中占有重要地位。#负债业务#商业银行资产业务1.现金资产2.贴现3.贷款4.证券投资和其他资产5.贷款证券化美国政府于1968年成立全国不动产抵押贷款协会（GNMA）来推动房屋贷款证券化。金融机构将经由保险或保证的房屋贷款债权，汇总为资产池并转移至信托帐户，在向GNMA申请履约保证后，即发行证券供投资人认购。证券发行后，金融机构仍负责按月向贷款人收取房贷本金、利息及服务费。2007年由美国引发的全球金融危机就是次级房屋贷款惹的祸。#结算业务１．同城结算２．异地结算３．国际结算(1)支票结算(2)帐单支票与划拨制度(3)直接贷记转帐和直接借记转帐(4)票据交换所自动转帐系统支付结算类中间业务由结算工具和结算方式组成。目前可选择使用的票据结算工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等。结算方式(1)汇款结算(2)托收结算(3)信用证结算(4)电子资金划拨系统(1)汇款结算(2)托收结算(3)信用证结算(4)担保业务#•异地托收承付结算的程序如下：•(1）收款人发出商品。•(2）收款人委托银行收款。•(3）收款人开户行将托收凭证传递给付款人开户行。•(4）付款人开户行通知付款人承付。•(5）付款人承认付款。•(6）银行间划拨款项。•(7）通知收款人货款收妥入账。#信托业务•银行经营的信托业务是金融信托，即银行作为受托人受客户的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。可以从委托人和受托人两方面考察。•信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。•委托人、受托人、受益人的关系。#租赁业务•租赁业务：商业银行的租赁业务是指商业银行作为出租人，向客户提供租赁形式的融资业务，包括融资性租赁和经营性租赁。•融资性租赁：当客户需更新或添置大型设备、仪器而资金不足时，由银行出资购买这些设备出租给客户，客户对此具有使用权，并按时交纳租金，银行通过租金逐步收回资金。•经营性租赁：是一种短期租赁。指出租人向承租人提供短期设备出租，出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，租金高于融资性租赁。#代理融通业务•也就是保理业务。是一种应收帐款的综合管理业务，指的是由商业银行代客户收取应收账款，并向客户提供资金融通的一种中间业务。通常商业银行自己留下5%的应收款。•代理融通业务一般涉及三方面当事人，一是商业银行或经营代理融通业务的公司，二是出售应收帐款、取得资金融通的工商企业，三是取得商业信用及赊欠工商企业贷款的顾客。三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的赊销帐款转让给银行或代理融通公司，由后者向企业提供资金并到期向顾客收帐。#银行卡业务•银行卡（BankCard）由银行发行、供客户办理存取款业务的新型服务工具的总称。银行卡包括信用卡、支票卡、自动出纳机卡、记账卡和灵光卡等。因为各种银行卡都是塑料制成的，又用于存取款和转帐支付，所以又称之为“塑料货币”。#第三节非银行金融机构一、保险公司1．保险公司概念2．保险业务的种类(1)财产保险(2)责任保险(3)保证保险(4)人身保险保险公司是以集合多数单位或个人的风险为前提，用其损失概率计算分摊金，以保险费的形式聚集起来，建立保险基金，用于补偿因自然灾害或意外事故所造成的经济损失的具有法人资格的企业。保险公司的基本功能是分担风险和补偿损失，即保险人必须在保险事故发生导致保险标的遭受损失时根据保险责任的范围对受益人进行补偿，受益人不能因保险金的给付获得额外利益。#二、信托公司1．信托公司的经营领域资金、动产或不动产信托业务投资基金业务投资银行业务中间业务自有资金的投资、贷款、担保等业务#2．信托公司的主要功能委托投资人1委托投资人n信托资金项目投资信用汇集信用放大信任#三、基金公司•证券投资基金管理公司（一般称基金公司），是指经中国证券监督管理委员会批准，在中华人民共和国境内设立，从事证券投资基金管理业务的企业法人。公司董事会是基金公司的最高权力机构。基金公司的发起人一般是从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理机构。#其他非银行金融机构四、投资银行投资银行又称证券公司，它既是市场重要的机构投资者，同时也是各种证券发行的主要中介机构。我国证券公司主要业务：1.代理证券发行2.代理证券买卖或自营证券买卖3.兼并与收购业务4.研究与咨询服务5.资产管理6.其他服务五、金融租赁公司金融租赁公司主要从事融资租赁业务。融资租赁是指租赁公司根据承租人对于设备和供应商的选定出资购买设备，按照确定的租赁期限和利率租赁给承租人使用。在租赁期内承租人拥有设备使用权，租金偿还完毕后设备所有权转移给承租人的一种现代融资方式。#讨论内容：为什么要区分银行类金融机构和非银行类金融机构，二者有何区别？课堂讨论