电算会计模拟实验实训指导书

《电算会计模拟实验》实训指导书实训目的和基本要求:在学生学习会计电算化理论知识的同时，通过进行上机模拟实验操作，巩固所学的理论知识，加深对专业知识的理解，切实提高学生的实践技能。实训结束后，学生应达到以下基本要求：1.了解会计电算化的基本知识、基本原理，能够利用用友会计软件完成系统初始化工作，并掌握必要的系统应用和维护技巧；2.熟悉会计软件的功能结构、处理流程，掌握总账系统、会计报表系统、固定资产系统的应用，具备熟练应用用友会计软件进行凭证处理、帐簿管理和使用、编辑报表公式、生成和审核报表的实际操作能力；3.能够在实验中分别模拟制单、出纳、审核、系统管理员等不同角色的操作，参与其中进行不同的会计业务处理；4.了解用友软件工资核算、购销存、财务分析等其他功能模块的应用。实训的原理与方法：电算会计模拟实验的实训操作是会计电算化专业最重要的实践性教学环节。本实训课程采用案例教学法，即先给出一个企业的背景和业务资料，学生根据实验资料，在计算机上利用会计软件进行模拟操作，完整地学习一个企业实施会计电算化的方法和步骤。在实训指导中应注意以下几点：1.上机模拟实验要与相关理论知识的教学同步进行；2.要求学生在上机之前务必准备好实验资料，上机实验时按规定步骤进行操作,充分利用有限的上机时间。实训场地：在多媒体教室完成实训过程。实训设备及软件：为保证模拟实验实训课程的正常教学，多媒体教室应配备如下设备和软件：1.每位学生一台计算机，计算机设备应配备主流机型，学生有必要的存储设备；2.每个教室一台高清晰度大屏幕投影仪,一套麦克风；3.保证每台计算机内部联网正常；4.用友ERP-U8软件系统（网络版）。实训案例资料：一、背景资料东方钟表有限公司（税号：110319500102850）决定从2003年7月1日开始启用用友U8总账系统，进行日常账务的处理。该公司财务部有三名成员，分别为：杨主管、何会计、刘出纳。其中：杨主管是该公司的财务经理；何会计拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账”中除“审核”、“恢复记账前状态“、“结账”以外的所有权限；刘出纳拥有“公共目录设置”、“填制凭证”、“出纳签字”、“查询凭证”、“出纳”菜单下的所有权限。该公司的财务核算要求如下：1.采用新会计制度的会计科目，科目编码原则为：4-2-2-2-2-22.每月最后一天为会计结账日3.客户按地区分为四个大类：北方区、华东区、中南区、西部区4.供应商分为两类：原料供应商、委托加工商*5.存货分为两大类：原材料、产成品6.由于该公司有海外业务，所以部分科目采用美元核算，7月份记账汇率为8.20。7.与银行的结算方式有：现金结算、现金支票、转账支票、汇票8.该公司的组织机构图如下：总经理总经理办公室财务部销售部供应部生产部销售一部销售二部……售一部二、初始设置资料1．客户档案单位编号单位名称所属分类HHGYZ华宏供应站北方区JYSH精益商行北方区JYSM精益商贸有限公司华东区2．发现精益商行出现录入错误，应属于“华东区”。3．科目一览表（节选）科目编码科目名称100201中行存款10020101美元户（美元）100202工行存款510101石英表NSSY034（块）510102机械表NSJX759（块）4．公司财务要求在打印凭证时，主营业务收入科目的所有下级科目均汇总到主营业务收入科目进行打印。5．公司的短期投资业务无明细核算要求，删除系统提供的短期投资的所有明细科目。三、明细科目设置及期初余额资料1．“管理费用”科目明细账如下：管理费用-差旅费-销售一部-销售二部-供应部-生产部-总经理办公室管理费用–办公费-财务部-销售二部-供应部-销售一部2．“其他应收款”科目明细账如下：其他应收款—供应部1,200.00元—销售二部1,200.00元—李平（销售一部）600.00元3．“应收账款”科目明细账如下：应收账款—精益商行2000.00元—精益商贸有限公司3000.00元—利氏公司4000.00元4．预收账款也设置了精益商行、利氏公司两个明细科目。5．应付账款、预付账款按供应商设置明细科目。6．现金的期初余额为5000，短期借款的期初余额为56000。7．银行存款账簿中的期初余额：工行存款（100202）的期初余额为20000，中行存款-美元户（10020101）的期初余额为20000（美元为2500）。四、经济业务资料1、7月1日，收到现金投资50,000元。2、7月5日，销售二部在海外销售石英表（NSSY034）100块，单价USD100（折合人民币820元），货款存入中行美元户。3、7月6日，各部门报销日常费用，如下表：总经办财务部销售一部销售二部供应部招待费150015002000办公费200300差旅费20005003000400通讯费12003005004、7月8日，供应部从北京日盛公司采购原材料，货款5000元尚未支付，原材料已验收合格入库。五、凭证修改练习资料（一）1、录完凭证后检查时发现7月6日的日常费用报销数据录入有误：总经办的差旅费应为：1800元原销售二部的500元通讯费应为供应部发生的费用财务部发生差旅费200元2、发现7月1日的1号记账凭证因重复录入，需要删除。（二）1、审核1号记账凭证时发现有误。2、记账凭证2号、3号经检查均无错误，用成批方式审核凭证。3、凭证审核完毕后发现第3张凭证有误，将其取消审核。4、用“对照式审核”来检查第3张凭证是否有误，如无误则将其审核。5、执行凭证记账。六、凭证、帐簿查询与错误查找练习资料1：查询账簿时发现销售二部的差旅费6月份发生额有差错，要查询相关凭证，应如何设置凭证查询筛选条件？2：核对现金日记账时，发现现金实物库存与账面金额相差500元，如何利用凭证查询功能，协助查找原因？七、期末处理资料1、计算当月汇兑损益凭证，美元的月末调整汇率为8.25。2、7月30日将当月收入支出结转至本年利润。八、自定义报表资料：损益分析表单位名称年月日项目行次本月发生数本年累计数上年同期发生数营业收入1营业成本2管理费用3利润总额4实训课时分配：序号实训课题内容实训课时讲课课时合计1核算体系的建立2022系统初始化6173凭证处理162184账簿查询4045期末处理6176基本报表的生成4157自定义报表4158应用维护技巧213考核55合计49756实训一核算体系的建立学时：2课时目的与要求：经过本次操作，要求学生了解会计电算化的基本知识和基本原理，熟悉用友ERP-U852软件的有关功能模块构成情况，掌握系统管理的启动与注册，并建好核算账套。实训内容：(1)软件总体介绍(2)系统管理的启动与注册(3)增设操作员信息(4)建立核算账套步骤与方法：1.U852总体介绍2.涉及的模块总体介绍3.系统管理的启动与注册4.增设操作员信息5.建立核算账套及系统启用6.分配操作员权限思考题：判断对错：1.系统的预置科目是根据企业类型确定的。2.建账工作只能由系统管理员完成。3.系统支持同一账套有多个账套主管。实训二系统初始化学时：7课时目的与要求：经过系统初始化操作，要求学生掌握总账系统的启动与注册，能独立完成一个账套的全部初始化工作，并能对录入的期初数据进行试算和校对，保证其正确性。实训内容：(1)总账系统的启动与注册(2)初始设置(3)科目和辅助核算科目的设置(4)期初余额录入步骤与方法：1.总账系统的启动与注册2.设置外币及种类3.建立部门档案4.建立职员档案5.增设结算方式6.设置凭证类别：收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，10027.定义客户分类、供应商分类8.定义客户档案、供应商档案9．修改客户档案、供应商档案10.设置会计科目①指定现金、银行总账科目②增设、复制、修改、删除科目11．设置辅助核算科目①个人往来核算科目②部门往来核算科目③客户往来核算科目④供应商往来核算科目12．设置应收系统常用科目①应收系统的启动与注册②设置应收系统基本科目③设置结算方式入账科目13.录入期初余额①录入总账系统各科目的期初余额②录入应收、应付系统中各往来单位的期初余额③试算并对账思考题：1.年初启用和年中启用账套，在期初余额录入上有何区别？2.非末级科目的期初余额是否需要录入？如何校验期初余额录入的正确性？实训三凭证处理学时：18课时目的与要求：经过凭证处理的操作练习，要求每位学生能够胜任制单、审核、出纳、会计主管等不同的角色，独立完成凭证的填制、审核、记账；在发现已录入凭证有错误时，能根据凭证的不同状态选用不同的凭证修改程序。实训内容：(1)凭证的填制(2)审核凭证(3)凭证的记账与签字(4)根据凭证的不同状态选用不同的凭证修改程序步骤与方法：1.基本日常业务流程介绍2.增加凭证①注册日期的选择②凭证类别的选择与凭证号的自动生成③确定制单日期④附单据数及常用摘要的含义及应用⑤制单人⑥保存凭证的方式3.修改凭证①通过“上张”、“下张”查找凭证②金额修改③辅助项明细的修改④插入分录的处理4.删除凭证①作废②彻底删除5.审核凭证①人工审核：核对凭证与原始单据，检查其他记账错误②系统审核：自动核对借贷方向金额是否相等、辅助核算是否为空，并标识审核人姓名③审核时发现凭证有误利用“标错”功能标识6.凭证记账①介绍“科目汇总”的应用②凭证记账、反记账7.出纳与主管签字①出纳签字与取消签字②主管签字与取消签字8.审核或签字后凭证的修改①判断凭证的状态②凭证修改的方法和程序思考题：1.王同学在上机填制凭证时，为了修改和查阅的方便，选择了作为账套主管的身份注册。你认为这样对吗？为什么？2.审核人与制单人可以是同一人吗？3.凭证不能记账的原因可能有哪些？4．试述整理断号的影响及作用。实训四帐簿查询学时：4课时目的与要求：经过帐簿查询操作练习，要求学生熟练掌握凭证的查询方法和各类帐簿、发生额及余额表的查询方法。实训内容：(1)凭证查询(2)帐簿查询步骤与方法：1.凭证查询2.查询总账和明细账3.查询现金日记账4.查询发生额及余额表5.查询多栏账6.查询部门账7.查询往来账①查询业务明细账②账龄分析③查询科目明细账思考题：1.在“填制凭证”界面能查看到已记账凭证吗？已记账凭证在什么界面可以选择查看？2.查询账簿时发现销售二部的差旅费6月份发生额有差错，要查询相关凭证，应如何设置凭证查询筛选条件？3.核对现金日记账时，发现现金实物库存与账面金额相差500元，如何利用凭证查询功能，协助查找原因？实训五期末处理学时：7课时目的与要求：经过本次操作，要求学生掌握各种自动转账凭证的定义方法和生成程序，掌握各子系统的期末结帐及取消结帐的操作，能独立进行不能结账原因的分析与查找。实训内容：(1)自动转账凭证的应用(2)月末结账(3)取消结账步骤与方法：1.定义汇兑损益结转凭证2.定义期间损益结转凭证3.生成汇兑损益结转凭证4.生成期间损益结转凭证5.应收系统结账6.应付系统结账7.总账系统结账8.不能结账原因的查找7.总账系统取消结账8.应收系统取消结账9.应付系统取消结账思考题：1.本月不能结账的可能原因有哪些？2.假定张同学定义费用的自动结转凭证时，取费用科目的借方发生额作为期末结转本年利润数。如果张同学有一张调整错误的记账凭证贷记了管理费用100元，他期末生成的自动转帐凭证会出现什么问题？应如何解决这一问题？实训六基本报表的生成学时：5课时目的与要求：经过本次操作，要求学生掌握报表系统的相关概念，能够独立完成UFO报表系统的注册与维护，以及基本财务报表的公式定义、格式生成与数据生成。实训内容：(1)介绍UFO报表系统的基本概念(2)注册UFO报表系统(3)基本财务报表的处理步骤与方法：1．介绍UFO报表系统的基本概念①单元②列③行④区域⑤表页与表⑥关键字⑦格式状态与数据状态2.注册UFO报表系统3.基本财务报表的处理①资产负债表格式的生成②资产负债表第一个月数据的生成③资产负债表日常数据生成④损益表格式的生成⑤损益表第一个月数据的生成⑥损益表日常数据生成实训七自定义报表学时：5课时目