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商业银行管理（美）彼得S·罗斯（Peters·Rose)第一篇银行业务简介商业银行管理本篇目录第一章银行及其服务概述第二章政府政策及法规对银行的影响第三章银行及银行业的组织和结构第四章银行财务报表第五章衡量与评价银行的绩效第一章银行及其服务概述商业银行管理学习目标本章展示了银行在当今经济中所扮演的多重角色、银行业务近年来的发展趋势，包括日益激烈的竞争、技术革新、合并成立规模更大的公司和全球化趋势，以及这将如何影响银行经理人员的决策。本章还阐述了为什么银行如果要在未来生存并有所发展，其决策者就要考虑上述的各种趋势。导言商业银行是经济活动中最重要的金融机构之一，是为众多企业、家庭、个人以及政府提供信贷资金的主要机构。此外，银行还为零售企业和消费者提供信贷资金。从宏观上说它可以影响一个国家的国民经济；从微观上看它可以影响每一个人的生活。所以说商业银行成了我们必须了解与研究的最重要的社会机构之一。什么是银行；银行向公众提供的服务；影响银行的各种趋势本章内容银行当今面对的重要非银行金融机构竞争者一：什么是银行银行（bank）是提供包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融服务和在经济中发挥最广泛金融服务功能的金融机构。非银行的银行（nonbankbanks）银行的界定1980年代，根据美国法律，银行被定义为任何提供活期存款（比如签发支票或电子取款）以及提供企业贷款的机构。1987年代，美国国会认为银行必须是联邦存款保险公司的成员。90年代，乔治·布什和克林顿政府开放金融市场，允许银行从事更多的金融业务。混业经营的模式开始形成。1999年美国国会通过了著名的《金融服务现代化法》建立了为客户一站式服务的银行－保险－证券联合体。从此，混业经营的模式有了法律上的保障。我国学术界对银行的界定商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。（戴国强）什么是银行（续）信托功能信贷功能投资或计划功能支付功能现金管理功能储蓄功能投资银行业务或承销功能经纪功能保险功能现代银行金融百货公司银行向公众提供的服务（1）当今银行的主要功能如下：中介功能：是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的的各部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人。支付功能：利用活期存款账户，为客户办理各种结算、货币收付等业务活动。担保功能：当客户无力偿还债务时替客户偿还债务。风险管理职能：帮助客户应对资产或人身上的经济损失。代理功能：代表顾客营运和保护财产或者发行和偿还证券。政策功能：是政府调节经济增长和追求社会目标的政策传递渠道。存款、投资、顾问职能：通过存款设计，管理和保障，帮助客户实现长期目标改善生活。价值保管、证明职能：保管客户贵重物品，评估其实际价值及做出证明。银行向公众提供的服务（1.1）历史上银行曾经提供的服务：货币兑换：将一种货币兑换成另一种货币，银行收取手续费。商业票据贴现和向企业提供贷款：客户将拥有的应收帐款项买给银行，以快速的获得现金，银行提前收取贴现手续费并提供资金给客户。储蓄存款服务：存入银行有一定期限，收益高于活期存款的一种投资。贵重物品的保管和价值证明：将客户的贵重物品放入银行保险柜收取手续费银行传统业务。向政府提供信用支持：商业银行为政府购买债券支持政府的业务行为。支票账户：活期存款帐户。信托业务：银行为客户管理财产和金融业务收取手续费银行业最古老的业务。银行向公众提供的服务（1.2）近年来银行发展的新业务：消费者贷款、金融咨询、现金管理、设备租赁、风险资本贷款、保险、退休基金。银行向公众提供的服务（1.3）证券交易：证券经纪和证券承销服务1、共同基金和年金。2、商人银行业务。银行向公众提供的服务（1.4）方便：所有银行业务之集大成银行已经成为可以满足客户所有金融的需求的金融超市。影响所有银行的发展趋势1、业务多元化:除传统业务外，开辟了新的主要收入非利息服务手续费2、竞争日趋激烈：主要服务领域竞争的广度和深度更进一步。3、放松管制：放松管制有益于存户获得更为合理的储蓄收益。4、融资成本升高：放松管制和激烈竞争使融资成本升高。5、资金组合对利率日益敏感：开放的市场和浮动汇率制的实现，银行对利率日益敏感。6、科技革命：银行业务从劳动密集型可变成本型转向资本密集固定成本型。7、合并及地域扩张：电子革命的成功银行需要批量的业务，这迫使银行大规模的扩张。8、银行业的全球化：随着业务的扩张，银行业务已经超越国界走向世界。9、倒闭风险加大：浮动汇率制和国际宏观经济的波动使合并的大银行更具倒闭风险。影响银行的各种趋势银行会消失吗？本章小结在本章：我们看到了现代银行作为企业在经济中所发挥的一系列重要作用。描述了银行是从早期的货币兑换商成为今天在经济中提供最广泛服务的具有多样化组织形式的金融机构的历程。本章小结本章阐述的银行的最重要的功能包括贷款和投资货币（信用功能）、为顾客购买商品和劳务进行支付（支付功能）、为客户管理金融资产和不动产（现金管理和信托功能）以及协助客户进行投资和资金筹集（通过经纪、投资银行和储蓄功能）。本章小结本章还阐述了改变全球面貌的种种趋势----即所谓的银行业革命。这些重要的趋势包括服务品种不断增加、国内和国外金融机构的竞争日益激烈、银行业和金融市场的监管放松、银行成本的不断上升、自动化设施和金融信息传递电子化的普遍使用、银行业合并导致银行数量减少和规模增大、金融市场的全球化以及银行倒闭风险的不断上升。本章小结这些重要的趋势对银行业务的改变产生了极其深远的影响，并将使银行真正成为一个愈来愈具有吸引力的行业。本章关键术语银行非银行的银行货币兑换贴现商业票据储蓄存款活期存款信托服务金融咨询服务现金管理服务设备租赁服务保单退休计划证券经纪第二章政府政策与监管对银行的影响商业银行管理学习目标本章目的在于揭示政府的法案规章是如何限制银行的一系列决策的，其次是考察法案规章是如何定位银行向公众提供的业务的。。导言以美国为例，重点讲述现代商业银行的经营法规和政府政策环境。法规和政府政策对商业银行如何监管。在受到严格监管条件下银行如何运行。银行业法规；近年美国银行业立法尚未解决的重点问题；中央银行体系：对单个银行决策和政策的影响议会与财政部：另外两家影响银行及其管理决策的重要机构。小结本章内容2.3银行业法规银行业是一个特殊的行业或企业，所以大多数国家都立有一系列的金融法规。市场准入上有严格的要求(资本金的要求)，市场的退出必须在政府指导下采用有效的退出机制，保护存款人的利益是最高准则。2.3.1对银行的严格监管利弊银行为什么要受到严格的监管？1、银行是公众储蓄存款的主要存储地之一，特别是对个人和家庭而言2、银行是由于可以通过可支配存款进行放贷和投资来创造货币，所以要受到严格的监管。3、银行由于向个人和企业提供消费和投资贷款所以要受到监管。4、银行与政府地方政府关系密切。2.3.2管制对银行业的影响几种管制理论：乔治·施蒂格勒(George·Stigler)提出：受监管的行业中的公司会主动寻找监管，因为监管会阻止其它公司进入该行业，这样就会以垄断租金的形式给公司带来益处。如果没有监管，这些银行就会失去因为监管带来的益处。从而形成损失。萨姆·佩尔兹曼(Sam·Peltzman)提出：监管为面临需求和成本变化的公司提供了保护，从而降低了公司的风险。爱德华·凯恩(Edward·Kane)提出监管能够增强客户对银行的信心，会使客户对银行有更多的信任。提出了“监管辩证法”。2.3.3美国主要的银行法(1)1、《国民银行法》NationalCurrencyandBankActs(1863-1864)美国银行史上的第一部法规。该法认可在财政部下设货币监理署，并设立了一套授权银行设立的体系；同时兼稽核国民银行的职责。2、《联邦储备法》FederalReserveSystem(1913)19世纪和20世纪早期严重的经济萧条和金融恐慌使第二个银行管制机构产生，即联邦储备体系。它的主要作用是作为最后贷款人—一旦银行面临金融危机，该体系便会提供给银行临时贷款，由此来稳定金融市场。《麦克法登·佩柏法》TheMcFadden-Pepper(1927)早期联邦法规没有规定国民银行在州可以设立分行。该法案提出只要州法规同意国民银行在州可以设立银行。2.3.3美国主要的银行法(2)《1933年银行法》ClassSteagallAct一部对人类金融史影响深远的法规。它是一部复杂法规，对银行所从事的业务范围和种类都以立法的形式来确定，最重要的是《格拉斯·期蒂格尔法》。《格拉斯·期蒂格尔法》和证券承销由法律将商业银行与投资银行分离；禁止银行从事股票和债券承销，主要考虑商业银行涉入私人发行的证券承销的话，一旦有股票和债券下跌的话，银行也会面临破产倒闭，承销收入子会随之浮动不定。2.3.3美国主要的银行法(3)依据《格拉斯·期蒂格尔法》设立联邦存款保险公司这是该法案最重要的成就之一。对稳定银行体系增加公众对银行的依存度做出了重大的贡献。直接的作用是减少了银行的挤兑现象。对FDIC的批评和对新立法的呼吁20世纪80-90年代存款保险因为管理上的原因受到了严厉批评，它导致了道德风险。2.3.3美国主要的银行法(4)《银行控股公司法》BankHoldingColdingCompanyAct及其修正案195619661970年该法案第一次将银行控股公司—购买和控制银行股份的公司置于联邦政府管制之下。主要考虑是控股公司会威胁到商业银行的独立性《银行业兼并法》BankMergerAct及其修正案1960-1966考虑大量的兼并会减少市场的竞争数量，凡合并的银行都必须要得到每个主要的联邦管制机构的批准。《社会责任法》20世纪60-90年代主要内容是提高银行业务的透明度，要求银行充分的告诉客户其经营政策和公众储蓄账户的收益率。2.3.420世纪70-90年代的放松管制法案(1)《放松存款机构管制与货币控制法》(1980)是全美第一个彻底放松监管的法案。主要内容从法律上解除了最高利率的限制，意味着利率可随行就市彻底的实现市场利率。同时客户可自由的转帐结算。《圣哲曼储蓄机构法》(1982)对以上法规的调整，进一步的放松监管，银行不仅仅可以对个人直接按市场价格计息还可向政府、企业提供同样价格的利率。2.3.420世纪70-90年代的放松管制法案(2)《银行破产法》《银行业公平竞争法》(1987)存款保险和市场利率的实现使商业银行倒闭大量出现，针对此现象设立了商业银行跨州收购和存款保险的法规—桥梁银行。《金融机构改革、复兴和强制法案》(1989)由于倒闭银行大量存在，该法规放宽了收购和并购的界限，允许更多的机构收购正在良好运行的银行；此前，只能收购倒闭的银行。2.3.420世纪70-90年代的放松管制法案(3)《联邦存款保险公司修正案》FederalDepositInsuranceCorporationImprovementAct(1991)1、授与了FDIC更大的资金征集权：允许FDIC向国家财政借入最高达300亿美元的款项，用以后15年所收取的保费偿还。2、国会要求银行管制部门制定了一套新的银行资本营运评估标准，提出银行资本要逐年增长的要求，如果银行达不到所定下的标准，监管部门有权出让该银行。3、新法规要求监管部门对总资产10亿以上每年一次现场稽核；对中小银行每一年半现场稽核一次。4、对外国银行吸收10万美元以上存款的必须报存款保险公司，否则银行倒闭不与赔偿。2.3.5准许跨州银行业务的立法(1)《瑞格尔-尼尔跨州银行》CommunityDevelopmentandRegulatoryImprovementAct（1994年）本法规主要内容为三个：跨州银行业务；监管放松；社区发展。美国历史上首次从法律上授与银行吸收存款和对客户进行跨州服务的权力。2.3.6《金融服务现代化法》是美国20世纪最重要的银行法规之一。该法案推翻了《格拉斯期蒂格尔法》和