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第四节其它结算方式第四节其它结算方式•银行保函•备用信用证•出口信用保险•各种支付方式的选用银行保函•一、银行保函的含义•（Bank’sLetterofGuarantee,L/G）•银行保函又称银行保证书,是指银行或其他金融机构作为担保人向受益人开立的，保证被保证人一定要向受益人尽到某项义务，否则将由担保人负责支付受益人损失的文件。二、银行保函的当事人申请人-----委托人（principal），是指向银行申请开立保函的当事人。受益人------保函的使用者保函项下担保权益的享受者、以及有权凭借保函并依照其条款的规定向担保银行提出索赔的一方合同当事人。担保人-----担保银行接受了委托向受益人出具保函，并以此为据，承担了付款保证责任的银行。担保人付款条件（1）受益人提交委托人违约的声明；（2）受益人还应提交委托人在何处违约；（3）受益人提交指定机构出具的证明文件；（4）受益人提交法院判决书或仲裁书；三、有关银行保函的国际规则1993年国际商会颁布了URCB524，并于1994年1月1日正式生效。该规则将保函的性质确定为从属性，即保险人（保证人）承担的责任是第二性的，债务人依据基础交易产生的任何抗辩，保证人均可援引。四、银行保函的种类1.银行进口保函成套设备进口即期付款保函成套设备进口远期付款保函补偿贸易保函2.银行出口保函投标保函、履约保函还款保函、维修保函、质量保函保留金保函、商品出口保函五、银行保函与信用证的区别：1，适用范围不同；2，付款责任不同；L/G委托人违约3，融资作用不同；L/G不能议付和贴现4，所需单据不同；L/G受益人的声明5，交单方式不同；L/G受益人直接交单6，适用规则不同；7，承担风险不同；L/G仅有保证金，没用货权，风险大。备用信用证一、含义备用信用证（StandbyL/C）是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。出口信用保险一、概念二、与商业保险的差异三、承保风险范围四、出口信用保险对企业带来的利益五、出口信用保险不承保的出口合同一、概念出口信用保险是国家为了推动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利性的政策性保险业务。中国出口信用保险公司是我国唯一的政策性出口信用保险公司。2001年成立。中国进出口银行1994年成立，是直属国务院的国家政策性银行，国际信用评级与国家主权评级一致。二、与商业保险的差异：第一、出口信用保险有政策性目的-----非盈利性不是以盈利为目的，是为一个国家的出口和对外投资提供保障，具有很强的政策性。与国家外经贸政策密切结合。第二、出口信用保险以政府财政为后盾它所承担的风险不具备商业化运作的盈利条件，受国际政治、经济变化等因素的影响剧烈；由于这项业务体现政府的外交意图和外贸导向，必须有政府的主导作用才能确保其体现。第三、赔偿比例高、保险费率低商业风险和政治风险的赔偿比例均达90%第四、承担的费用高最高分担90%的追讨欠款费用第五、它与国家的经济水平和国际地位相关出口信用保险产生于发达国家，它既是一个国家经济实力，尤其是经济的国际竞争力的晴雨表，又是一个国家经济发展和国际地位提高后的必然要求和体现。三、承保风险范围：商业风险：买方破产或无力偿还债务；买方拒绝受领货物并拒付货款；买方拖欠货款；单据相符时开证行拒付。政治风险：禁止或限制汇兑；禁止进口；撤销进口许可证；颁布延期付款令；发生战争等。保险公司赔偿比例政治风险造成损失的最高赔偿比例为90%。破产、无力偿付、拖欠等商业风险造成损失的最高赔偿比例为90%。买方拒收货物所造成损失的最高赔偿比例为80%。四、出口信用保险对企业带来的利益1、出口贸易收汇有安全保障。企业发生出口贸易损失时给予经济补偿，维护出口企业和银行权益，避免呆坏账发生，保证出口企业和银行业务稳健运行。2、出口商可以采用灵活的结算方式。有利于提高企业市场竞争力，扩大业务。3、为出口商获得融资提供便利。在投保出口信用保险后，收汇风险显著降低，银行愿意提供资金融通。4、有利于出口商获得更多的买家信息。出口信用保险公司会对买方进行资信调查。有利于出口商获得多方面的信息咨询服务，加强信用风险管理，事先避免和防范损失发生。5、有利于企业提高信用评级和信用管理水平。6、保障企业持续稳健经营运用信用保险损失补偿机制，来减少损失。五、出口信用保险不承保的出口合同：1、发货前或劳务提供前，价款全部预付的合同；2、金额和付款期限不确定的出口合同；3、不以货币结算的贸易合同；4、违反我国或进口国法律的贸易合同；5、投保人与其关联企业之间的交易合同。不能办理商业风险的保险，但可办理政治风险保险。次贷危机影响买家拒收风险上升一、基本案情2008年1月，国内企业向中国信保通报美国M公司出现拒收货物，金额近600万美元。本案买家M系美国的知名企业，企业规模较大，在全美拥有100多家连锁店，并且每年新开30余家店铺。然而，2007年底，开始拖欠中国出口商的货款。国内出口企业在未按时收汇的情况下仍然继续供货。2008年初，买家因资金周转困难拒收到港货物。二、案件处理中国信保立即调查，获取M公司的最新财报：美国一投资公司于2006年对M公司进行投资，使得M公司快速扩张。受“次贷危机”影响，投资公司放弃了对M公司的投资，导致M公司的融资困难。其次，M公司的客户主要是美国中低收入人群，“次贷危机”使美国购买力下降，M公司原定计划未达到预期水平，致使大量库存。在资金短缺及销售业绩下滑的冲击之下，M无力提取到港货物。中国信保认为：买家短期偿债能力不足，中期付款能力尚可，而处理滞港货物损失较大。因此，建议卖方与买家达成和解协议：即买家先行支付一半货款后赎单提货；买家书面承诺在提货后四个月内分四期清偿剩余货款，被保险人的损失，同时也得到中国信保的赔付。三、案件启示1，“次贷危机”影响日益向实体经济领域渗透。2，及时捕捉风险信号，规避买家拒收风险。密切关注买家的风险异动，切实做到“前款未收，后货不发”各种支付方式的选用一、主要结算方式的比较二、影响结算方式选择的因素三、各种支付方式的选用各种支付方式的选用一、主要结算方式的比较结算方式手续银行收费双方资金占用买方风险卖方风险汇付预付货款简单最少不平衡最大最小赊账交易简单最少不平衡最小最大跟单托收付款交单稍繁稍多不平衡较小较大承兑交单较繁稍多不平衡极小极大跟单信用证最繁最多较平衡稍大较小二、影响结算方式选择的因素安全因素是首先需要考虑的重要问题；占用资金时间的长短；操作手续的繁简、银行费用的多少等。下列因素有时甚至起决定性作用：客户资信贸易术语运输单据三、各种支付方式的选用(一)信用证与汇付相结合货款先部分信用证支付，余额采用汇付结算。常用于交货数量有一定机动幅度的初级产品的交易。例如买卖矿砂、煤炭、粮食等散装货物时，合同：90%的货款以信用证支付，其余10%在该货物运抵目的港，按实到数量确定余额以汇付方式支付。对于需要预付定金的特定交易，一般规定预付定金部分以汇付方式支付，其余货款信用证结算。（二）信用证与托收相结合部分信用证支付，余额托收结算。具体做法：信用证规定受益人开立两张汇票，信用证项下的货款，通过光票支付，而将货运单据附在托收部分的汇票项下，按付款交单方式托收。优点：进口商可减少开证金额，少付开证押金。出口商的托收部分有一定风险，但因为有部分信用证的保证，而且货运单据跟随托收汇票，代收行需等全部货款付清后才能向进口商交单，因而，收汇较为安全。但托收书中必须订明“在全部付清发票金额后方可交单”的条款。（三）托收与银行保函相结合托收是出口商先交货后收款，从而要承担进口商收货后拒付的风险。因此，托收方式对于出口商不利。为了使货款收取有保障，要求进口商申请开立保证托收付款的保函。一旦进口商收到单据后没有及时付款，出口商有权向开立保函的银行索取出口货款。（四）汇付、托收、信用证、保函多种结算方式结合使用在成套设备、大型机械产品和交通工具的进出口交易中，由于成交金额巨大、产品生产周期较长，可以按工程进度和交货进度分若干期付清货款，此时，一般将汇付、托收、信用证、保函等结算方式结合起来使用。