会计信息化知识点

yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.会计技能会计信息化阶段知识点yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.销售运费1委托代销2受托代销3赠品4预收预付5非合理损耗6折扣折让10薪资管理8固定资产问题9营改增7采购损耗11自定义转账12yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：1、销售业务时运费的处理：业务形式1：运输公司的发票开给采购方，运输费由销售方垫付，销售方再向采购方收回。处理：销售方通过“销售发票”上的【代垫】按钮增加代垫费用单来实现，在应收模块中生成凭证。a、在销售发票上点【代垫】按钮yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：1、销售业务时运费的处理：生成代垫费用单：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：1、销售业务时运费的处理：代垫费用单审核生成凭证收回钱时做收款单，生成凭证：借：现金或银行存款贷：应收账款yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：1、销售业务时运费的处理：业务形式2：运输公司把发票开给销售方，运费由销售方负担。处理：这种业务相当于销售方为了销售支付了一笔销售费用，按照税法规定，企业不论是因为采购，还是销售只要收到运输发票，都可以把运输发票到税务局认证，并确认11%的进项税额（营改增）。所以销售方可以通过“采购模块”的采购专用发票来反映该笔业务，存货属性为应税劳务。假定运费金额为1000元：做采购专用发票：存货为运费yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：1、销售业务时运费的处理：发票审核生成凭证：付款时做付款单，然后核销yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：1、销售业务时运费的处理：业务形式3：不涉及到税的，计入销售费用的：用费用支出单，首先调整费用支出单单据格式，把表头项目中的“单据流向”、“费用供应商编码”显示出来，从单据流向中可以选择“其他应付单”，形成应付账款填制费用支出单：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：1、销售业务时运费的处理：费用支出单审核之后传递到应付模块的其他应付单，审核生成凭证最后，付款填制付款单，核销冲抵。yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：2、委托代销业务处理两种方式：一种是视同买断的方式，一种是支付手续费方式业务形式1：视同买断：销售订单业务类型选择委托代销，流程为：委托代销订单-委托代销发货单-委托代销出库单月底或者结算日时，根据受托方的代销清单录入委托代销结算单，自动生成委托代销发票，收款，发票审核确定收入，结转成本。委托代销订单：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：2、委托代销业务处理委托代销发货单：路径：销售管理——委托代销——委托代销发货单委托代销发货单在存货核算通过发出商品记账后，生成凭证：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：2、委托代销业务处理委托代销出库单：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：2、委托代销业务处理月底或结算日时，根据受托方的手工结算单填制委托代销结算单，点审核后自动生成委托代销发票：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：2、委托代销业务处理月底或结算日时，根据受托方的手工结算单填制委托代销结算单，点审核后自动生成委托代销发票：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：2、委托代销业务处理委托代销发票审核，生成收入凭证：收到货款后，做收款单，核销冲抵应收yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：2、委托代销业务处理委托代销结算单生成的委托代销发票，在存货核算模块，经过发出商品记账后，生成成本凭证：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：2、委托代销业务处理业务形式2：支付手续费方式：操作流程与视同买断方式基本一致，区别在于结算货款时视同买断的直接收款结算，支付手续费的需要先填制一张费用支出单，确定应付的代销手续费，然后再做收款结算。比视同买断方式增加的单据凭证为：费用支出单的填制：注意的几点：①、客户须添加到供应商档案中，需要确定应付；②、单据流向须选中“其他应付单”yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：2、委托代销业务处理费用支出单审核之后，传递到应付模块的其他应付单，审核生成凭证：、确定应收之后，再进行“转账——应付冲应收”处理，把应付手续费冲抵应收账款，最后收到货款后冲抵应收。应付冲应收生成凭证：借：应付账款——受托方贷：应收账款——受托方yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：3、受托代销业务处理对应的也有两种方式：视同买断和手续费方式，两种方式的区别在于：①、有没有定销售价格的权利：视同买断有，手续费方式无；②、确定收入的时间与方式，视同买断的方式在开出销售发票时确定收入，收入为价差，手续费的方式在有权收取手续费时确定收入，收入为手续费业务1：视同买断方式：处理：采购时，选中业务类型为受托代销业务：做采购订单，采购到货单，采购入库单，受托代销结算单，受托代销结算自动生成采购发票，采购结算单，（1）收到代销商品时，做采购订单，采购到货单，采购入库单，入库类别选择为”受托代销入库”：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：3、受托代销业务处理采购入库单在存货核算正常单据记账后生成凭证yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：3、受托代销业务处理（2）正常销售流程处理。销售成本凭证为：销售收入凭证：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：3、受托代销业务处理（3）月底或者结算日，根据销售数量手工开具代销商品清单交委托方，委托方开具发票。收到甲方开出的结算发票时做受托代销结算，系统自动生成采购发票，采购结算单：采购发票审核生成凭证：受托代销结算单：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：3、受托代销业务处理（3）采购发票审核生成凭证：最后，付款，核销冲抵应付账款yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：3、受托代销业务处理注意，受托代销结算生成发票，并自动与入库单结算，但是发票上的单价并不会回写到入库单，所以在保存采购入库单前必须输入单价，否则入库单不能记账；因此不管入库单在结算前或结算后记账，都算暂估业务，即受托代销都按暂估处理，对于入库单与发票的金额之差，在入库单记账并做完“结算成本处理”后，自动生成“入库调整单”；差额为0的，也生成金额为0的调整单；最后在核算模块根据入库单、调整单生成凭证即可。业务形式2：收取手续费方式，因为是变通解决，没有标准流程，一般考试不考。yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：4、赠品业务处理赠品分为两种：①、单独赠送（一般多为样品）；②、附赠处理方式：第一种，单独赠送的：增加“赠品出库”的出库类别，并设置对方科目为销售费用，赠品出库时直接做其他出库单，在存货核算中正常单据记账后，生成凭证：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：4、赠品业务处理②、附赠的，跟销售的商品一同做出库单，发票，单价为零，无收入只有成本。yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：5、预收款、预付款的处理方式预收款预付款，可以做核销，也可以做转账：即预付冲应付、预收冲应收；核销及转账是否生成凭证，在系统参数设置中控制。①、预收预付单据的生成，需要选择”款项类型”为预收或者预付：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：5、预收款、预付款的处理方式①、处理预收或预付时，可以直接核销（手工核销或者自动核销），也可以做转账处理：核销及转账是否生成凭证，需要在设置-选项中设置参数：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：6、仓库盘点：盘盈盘亏处理一般分为两步，先仓库盘点，确定盘盈盘亏数量，然后根据实际情况确定是合理的还是非合理的，再处理盘亏盘盈确定盘盈时，在库存管理做盘点单，自动生成其他入库单：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：6、仓库盘点：盘盈盘亏处理在存货核算正常单据记账后生成凭证：处理盘盈时直接在总账做凭证处理即可：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：管理费用（或者其他费用）yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：6、仓库盘点：盘盈盘亏处理确定盘亏时：在库存管理做盘点单，会自动生成其他出库单：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：6、仓库盘点：盘盈盘亏处理其他出库单正常单据记账后，生成凭证：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：6、仓库盘点：盘盈盘亏处理处理盘亏，也是直接在总账做凭证，但是需要先确定是正常损失还是非正常损失：对于非正常损失应负担的增值税，应一并转入“待处理财产损溢”科目。先进行进项税转出：借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢贷：应交税金──应交增值税──进项税额转出然后再进行处理盘亏：借：营业外支出──非常损失贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢对于正常损失：属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用.借：管理费用贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录：借：其他应收款贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢另：在总账做凭证时，收入类科目一般记在贷方，支出类一般记在借方yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：7、营改增问题“营改增”意思是以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，主要是涉及到服务类，租赁类项目；考试一般是运费，由之前的内税改为外税，需要通过采购专用发票来处理，税率改为11%yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：8、薪资模块问题：①、工资分摊：意思是财务部门根据工资费用分配表，将工资费用根据用途进行分配，快速生成凭证的一个功能；在进行工资分摊之前，需要先进行工资分摊公式设置。需要注意的几个地方：一个是分摊计提比例，一个是部门，一个是工资项目：计提比例一般在题面或者背景资料给出，工资项目涉及到计提基数，部门涉及到费用分摊科目是销售费用还是管理费用。yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：8、薪资模块问题：②、发放工资问题：分为两步：第一步先在薪资模块计算工资，第二步在总账发工资，减少银行存款先在薪资模块计提应付职工薪酬：提完之后，再总账做凭证转出银行存款发出工资。yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：9、固定资产模块问题①、固定资产增加时，含税卡片问题（卡片样式，科目设置，制单），多个相同资产问题（卡片复制）第一步，设置增值税进项税额缺省入账科目：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：9、固定资产模块问题第二步，设置卡片样式为含税卡片样式：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：9、固定资产模块问题第三步，设置资产增加的默认科目：yonyouseentaotechnologyCo.,Ltd.典型业务介绍：9、固定资产模块问题第三步，设置