基于解释结构模型的农民合作社资金互助模型

基于解释结构模型的农民合作社资金互助模型小组成员：廖志成、温骏毅、何永川、熊强强、恽晗2018随着人口红利的渐渐减少，人才红利初现端倪，国内金融环境的混乱和经济野蛮生长后使得农村合作社资金互助所面临的风险越来越复杂,如何管理、规避这些风险对合作社资金互助的健康发展显得尤为重要,本文运用解释结构模型对这些庞杂的风险因素进行系统的分析,找出各因素之间的影响关系,并运用ISM将各因素根据重要性分层,从而进行防范和控制。背景介绍通过查阅大量文献，初步列出了农村合作社资金互助内部风险和外部风险因素，对合作社资金互助的风险因素进行了总结，最终确定了内部风险因素8个，外部风险因素7个，本文将风险因素标号设为Si风险因素标号风险因子风险描述被𝑺i影响的因素𝑺1当地经济风险农村中小企业数量、规模和农户收入水平影响的风险𝑺3、𝑺9、𝑺14𝑺2产品价格风险农产品价格下降,影响农民收入,造成还款能力下降𝑺1、𝑺9、𝑺14𝑺3规模风险规模过度扩大或规模过小产生的风险𝑺5、𝑺13、𝑺14、𝑺15𝑺4人力资源风险人才不足产生的风险𝑺6、𝑺10、𝑺11𝑺5内部控制风险内部治理、组织机构不完善等产生的风险𝑺10、𝑺11、𝑺15𝑺6人员素质风险由于工作人员素质低造成的风险𝑺5、𝑺9、𝑺10、𝑺11、𝑺14𝑺7自然风险自然灾害造成的风险𝑺1、𝑺2、𝑺9、𝑺14𝑺8意外风险人身意外死亡或疾病等造成的风险𝑺9、𝑺14𝑺9信用风险由于某种原因未能还款造成的风险𝑺14𝑺10操作风险信贷过程中由于操作不当产生的风险𝑺14𝑺11法律合规风险社员违背道德操守,合作社运营钻法律空子𝑺9、𝑺12、𝑺14、𝑺15𝑺12环境保护风险非法集资,扰乱市场秩序,破坏金融市场环境𝑺3、𝑺14、𝑺15𝑺13外部监管风险银监会等政府相关部门监管不到位𝑺3、𝑺11、𝑺12𝑺14财务风险由于资本的安全性、收益性、流动性差异造成的损失风险𝑺15内部监管风险内部控制体系不完善造成的风险𝑺5、𝑺6、𝑺9、𝑺10、𝑺11、𝑺14风险因素这里邻接矩阵表示风险因素之间的联动关系,由上表关键因素得到nnijaA)(aij=1表示𝑆i与𝑆j有直接关系时0表示𝑆i与𝑆j无直接关系时上述公式中,aij表示𝑆i与𝑆j之间的影响关系,i,j=1,2,3,……,n；n表示所研究的风险因子个数。得到合作社资金互助风险因素的邻接矩阵A如下构建邻接矩阵A=101000001000010110000001000010001010000000111000101000110000000010000110001000011001110010110000101000010000000011000010000000001000010000000000100010000000001011011001000000001110001000000011100000000000000010000011001110011邻接矩阵P=101011001111111111011001111111001011001111111001111001111111001011001111111001011001111111111011101111111000000011000010000000001000010000000000100010001011001111111001011001111111001011001111111000000000000010001011001111111可达矩阵的计算标号可达集R(Si)先行集Q(Si)交集R(Si)∩Q(Si)11,3,5,6,9,10,11,12,13,14,151,2,7121,2,3,5,6,9,10,11,12,13,14,152,7233,5,6,9,10,11,12,13,14,151,2,3,4,5,6,7,11,12,13,153,5,6,11,12,13,1543,4,5,6,9,10,11,12,13,14,154453,5,6,9,10,11,12,13,14,151,2,3,4,5,6,7,11,12,13,153,5,6,11,12,13,1563,5,6,9,10,11,12,13,14,151,2,3,4,5,6,7,11,12,13,153,5,6,11,12,13,1571,2,3,5,6,7,9,10,11,12,13,14,157788,9,148899,141,2,3,4,5,6,7,8,9,11,12,13,1591010,141,2,3,4,5,6,7,10,11,12,13,1510113,5,6,9,10,11,12,13,14,151,2,3,4,5,6,7,11,12,13,153,5,6,11,12,13,15123,5,6,9,10,11,12,13,14,151,2,3,4,5,6,7,11,12,13,153,5,6,11,12,13,15133,5,6,9,10,11,12,13,14,151,2,3,4,5,6,7,11,12,13,153,5,6,11,12,13,1514141,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,1514153,5,6,9,10,11,12,13,14,151,2,3,4,5,6,7,11,12,13,153,5,6,11,12,13,15可达集、先行集和交集从表中可以看出，𝑇1={4,7,8}为最底层要素，然后将𝑇1中所有要素删除，再计算𝑅(𝑆i)和𝑄(𝑆i)的交集，得出𝑇2={2}。以此类推，𝑇3={1}，𝑇4={3,5,6,11,12,13,15}，𝑇5={9,10}，𝑇6={14}，由此可得出，合作社资金互助风险因素的层次结构图即是解释结构模型。计算结果结构层次图操作风险意外风险自然风险产品价格风险当地经济风险信用风险财务风险人力资源风险规模风险内部控制风险过程风险因素源头风险因素人员素质风险法律合规风险环境保护风险外部监管风险内部监管风险最终风险因素风险防范源头风险的防范源头，即事物发生的根源，也是由事物自身的属性而引起的。合作社资金互助的源头风险主要是贷款前的风险，农民专业合作社自身的特点也就决定了其开展资金互助的弱势。首先，合作社开办地城范围在农村地区，人才稀缺，使得自身发展受限;其次，合作社资金互助对象是农民及农村中小企业，属于弱势群体，其还款能力必然处于弱势，是合作社资金互助面临的挑战:最后，贷款的用途主要用在种植业、养殖业等受自然条件影响较大的产业上，同样会给合作社带来诸多不确定性.这些源头风险也就是合作社资金互助面临的人力资源风险、意外风险、白然风险，对共防范尤其重要。风险防范源头风险的防范人力资源风险是合作社发展过程中必须深入思考并加以解决的重要问题。人力资源主要面临的风险是人力资源供给不足的风险，这里的人力资源主要是人才资源，农村由于劳动力成本低，人才大量流出，又难以引进人才，因此，合作社面临的重要任务是培自一-批合适的、优秀的管理人才及技术人才。可以安排管理人员进入高校学习相关专业或聘请高校老师专家进行深入的指导，使他们能够对金融知识进行系统性的学习，为资金互助合作社培养出优秀农村金融精英。同时，为鼓励合作社发展，政府部门也应针对人才方面给予一-定的补贴，来解决资金互助社业务人才匮乏的问题，以提高资金互.助合作社的运作效率风险防范源头风险的防范对自然灾害等给予特殊照顾，避免因灾失信。因每年客观风险发生的概率相对较高，一旦出现比较严重的自然灾害或农产品价格波动，就可能导致一小部分农民收入下降、无力偿还贷款而导致无法偿还到期贷款。针对这部分农户，资金互助合作社应给予一些特殊的优惠政策，例如减免利息，延迟收取利息，甚至对于损失严重的农户进行补贴，以免农户产生破罐子破摔的心里，而导致失信。同时，引进农业保险，提高农业生产对风险的抵抗能力，也使合作社的损失达到最小。风险防范源头风险的防范这里的意外风险主要是借款人自身由于疾病、车祸、死亡等人身意外造成的还款能力下降甚至丧失的风险，据笔者调研，保定盛源资金互助合作社为降低合作社及借款人的借贷风险，设立了借款意外险，按照保险公司关于意外险的赔付条件执行，由社员自愿承担，自愿签订借款意外险协议。合作社引进人身意外险，能够使借款人及合作社双方的损失减少到最小。风险防范过程风险的防范操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。资金互助合作社部分管理人员在操作中忽视规章制度，出现徇私舞弊现象。另外，财务人员业务素质低、财务制度不健全等也会导致操作风险产生。因此，要防范操作风险，必须加强内部治理及制度优化。首先，要完善法人结构，建立规范的组织机构，包括董事会、监事会、成员代表大会，并进行有效的岗位分离，明确各白分工，增加透明度，形成有效地制衡。董事会、监事会，社员代表大会之间应相互约束和监督,对徇私舞弊的行为加以惩罚。其次，健全财务制度。第一，明确财务人员职能及分工，理事长全面负责村级互助业务的财务管理，会计和出纳不得由同一人担任，以防止个人独揽大全，降低内控风险的发生。第二，加强对财务人员的培训，，以提高业务素质，同时提高财务风险防范意识。风险防范过程风险的防范按信用风险产生的原因，信用风险可被分为道德性信用风险和非道德性信用风险。道德性信用风险主要来源于农户，因此，要防范道德性信用风险，就要加强对农户的信用教育培养信用观念。--方面通过宜传和教育的方式培有资金互助的信用氛围和信用文化，不断加深农户的认识。另一方面，加大对相关法律法规的宣传，虽然信用观念属于道德建设范畴，但有些恶意违反行为也需要法律的约束，通过宜传使广大农户了解失信的危害，从而能够規范自己的行为。非道德性信用风险主要来源于外部，例如自然灾害、意外事故使农户无法还款，市场农产品价格下降导致农民收入减少而造成的失信，为此，也可借鉴保定市盛源合作社的控制办法，引进农业保险和人身意外险，以减少损失的发生。风险防范最终风险的防范建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于合作社资金互助提供的服务主要是社员存贷款，就短期而言，合作社能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够资金用于支付贷款等支出。建立长期财务预警系统，确立财务分析指标体系。代表合作社财务指标体系的主要有资金的充足性、流动性、安全性、收益性指标。反映资本充足性的有资本充足率、核心资本充足率等指际;反映资本安全性的有不良贷款率、各项资金损失率等指标;反映资本流动性的有现金比率、存贷比率、流动比率等指标;反映资本收益性的有资产收益率、利息回收率、贷款增长率等指标。这些指标的高低直接体现着合作社的经营管理水平及风险控制能力。谢谢观看