第4章结算方式汇款

本章内容：一、汇款概述二、汇款方式的种类及其业务程序（一）电汇（T/T）业务的基本程序（二）信汇(M/T)业务的基本程序（三）票汇(D/D)业务的基本程序三、汇款头寸的调拨和退汇四、国际贸易中应用的主要汇款方式第一节汇款概述一、顺汇与逆汇的定义、特点顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。其特点是资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款）付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同逆汇（ReverseRemittance）又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。（如托收、信用证）付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同（一）汇款的基本概念汇款（remittance）:又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。二、汇款方式的基本概念及当事人付款人款项银行银行汇票收款人国际贸易货款的收付如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行，汇交卖方。汇付是商业信用支付方式，银行只提供服务，不提供信用。（二）汇款方式的当事人1、汇款人(remitter)在进出口业务中通常是买方。2、收款人(payerorbeneficiary)在进出口业务中通常是卖方。3、汇出行(remittingbank)接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。4、汇入行(payingbank)又叫付款行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。头寸调拨汇款资金：头寸（Cover）汇款的偿付：头寸调拨（ReimbursementofRemittanceofCover）头寸调拨方式：解付前、解付后汇入行的原则：收妥头寸，解付汇款。第二节汇款的种类及业务流程中文名称英文名称支付术语通过银行的汇款信汇RemittancebyMailTransferM/T电汇RemittancebyTelegraphicTransferT/T借助即期银行汇票票汇RemittancebyBanker’sDemandDraftD/D第二节汇款的种类及业务流程一、电汇（T/T）(telegraphictransfer)是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。电汇结算业务程序（T/T）汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行①②③④⑤⑥⑦①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕电汇结算业务程序（T/T)借记付讫通知书汇出行汇入行⑦客户的银行存款客户：增加（借方）减少（贷方）银行：增加（贷方）减少（借方）汇出行减少（借记）二、信汇（M/T）mailtransfer汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回信汇回执③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。⑤收款人凭收据取款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕信汇结算业务程序（M/T)信汇结算业务程（M/T)汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行①②③④⑤⑥⑦付款委托书的传递方式Telegram(电报)Telex(电传)Swift邮寄T/TM/T电报或电传的电文（举例）FM:BANKOFASIA,TIANJIN（汇出行）TO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONG（汇入行）DATE:1STMARCH（发电时间)TEST1235（密押）OURREF.208TT0517（汇款编号）NOANYCHARGESFORUS（我行不负担任何费用）PAYUSD20,000.00（付款金额）VALUE1STMARCH（起息日）TOYOURHAYWAYBUILDINGBRANCH58STANLEYSTREETHONGKONG（收款人的帐户行）FOR(CREDITOF)（贷记你方帐户）ACCOUNTNO.004-110-106028-001FAVOURINGPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONG（收款人）MESSAGECONTRACTNO.P10158（附言）ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJIN（汇款人）COVERDEBITOURHOACCOUNT（借记我方帐户）西联汇款汇款方法A、汇款人前往就近的中国邮政、中国农业银行或光大银行西联汇款代理网点，认明西联汇款标识，填写发汇单。B、将填妥的表格及款项递交邮局或银行办理C、汇款办理完毕，收妥发汇单，并将汇款信息及汇款监控号码(MTCN#，10位数)告之收款人。若汇款人预留收款人的验证身份问题（验证身份问题视同取款密码），应一并告之收款人。双方在通知过程中应注意汇款信息的保密。取款方法A、收款人接到汇款人通知后，认明西联汇款标识，前往就近的中国邮政西联汇款代理网点办理领汇手续。取款时，填写收汇单，出示本人有效身份证件，交邮局办理。B、收款人领取西联汇款，必须本人亲收，不得委托他人代领。西联汇款限额：发汇限额根据对方国兑付限额规定和我国外汇管理政策的规定执行。我国个人外汇出口限额为每人每次2000美元。收汇限额为10000美元或等值人民币。西联汇款优点汇款到达迅速，汇往全球任一个网点只需数分钟即可到达收汇人。而普通国际汇款需要3至7天才能到账，2000美元以上还须外汇监管部门审批网络庞大，覆盖全球，现有200多个国家24.5万个代理点受理西联业务，网点包括银行、邮政、便利店、外币兑换点等。可受理各种附加服务，如电话通知、附言、按址投送等。如果汇款到相对偏远的国家，西联汇款的款项直达优势就更为突出。因为国内银行与偏远国家银行的联系相对较少，普通汇款需要诸多中间环节，所以一笔汇款往往需要很长的时间，而且费用不低。随处解付，无指定汇入行，可以到西联公司任一代理机构取款。汇出金额等于汇入金额，无中间行扣费。无钞转汇费用。不需要开立银行账户。只要给西联网点收款人的FIRSTNAME,LASTNAMEANDCOUNTRY行了。只需汇款人在汇款时交付费用，收款人不用付费。西联汇款是海外劳务输出人员、留学者、旅游者、海外华侨、小额贸易商处理外汇业务的最佳选择，即它的小额汇款手续费较低。以一笔2000美元的汇款为例，普通国际汇款的手续费包括电传费人民币150元、钞转汇的手续费1%(约170元人民币)、人民币汇费1‰(建行最低30元，最高300元；中行最低50元，最高260元)，合计约350元~370元。对比下来，同样2000美元的国际汇款，西联汇款的手续费为25美元，速汇金的手续费为15美元，均要低于银行普通国际汇款的费用。缺点需要汇款人亲自到西联网点办理汇款办理大额汇款手续费高，建议直接用一般银行电汇只能汇美元给收款人，但在中国收款人可选择将收到的美元兑换成人民币。三、票汇（D/D）banker’sdemanddraft汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。票汇结算业务程（D/D)汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行①②③④⑤⑥⑦票汇汇票格式BANKOFCHINANo.ThisdraftisvalidforoneYearfromthedateofissueAMOUNTTO:PAYTOTHESUMOFPAYAGAINSTTHISDRAFTTOTHEDEBITOFOURACCOUNTBANKOFCHINA,TIANJIN①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人③汇款人将汇票寄给收款人④汇出行将汇票通知书寄汇入行⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕票汇结算业务程序（D/D）采用中心汇票支付中心汇票：付款行位于货币清算中心城市的汇票。汇票当事人如下：Drawer——汇出行Drawee——付款行，是汇出行在货币清算中心城市的联行或代理行Payee——汇款的收款人用中心汇票汇款，出票行（汇出行）不寄票根、不拨头寸，手续较为简便。当收款人的所在地不在货币清算中心城市时，可在委托当地银行代收票款。采用中心汇票的票汇流程汇出行出票行汇款人购票人进口方出口方出口地银行进口地银行①贸易合同③中心汇票②交款付费⑤委托代收票款⑥提示汇票⑦付款⑧借记报单④寄交中心汇票收款人托收行⑨付款付款行中心账户行电汇、信汇、票汇三种方式比较1．从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高3．从安全方面来看，电汇比较安全4．从汇款速度来看，电汇最为快捷5．从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间第三节汇款头寸的调拨和退汇一、汇款的解付与偿付1、汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款的特点，采取不同的查验方法。(1)对于信汇方式：由于其没有票据，只有结算工具--信汇委托书，这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性。通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。(2)对于票汇方式：由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪造银行汇款,甚至规定汇票金额超过某一限额，除了寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。(3)电汇。电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而Swift则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加上押付字样。2、汇款的偿付汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付较简单。汇出行在汇入行有账户，则只需授权汇入行借记其账户；汇入行在汇出行有账户，则汇出行在发出汇款通知书时须先贷记汇入行在汇出行的账户。如果汇出行和汇入行之间没有建立直接的账户往来关系，则需要其它银行的加入，以便代汇入行拨付或偿付资金给解付行,及代解付行收款人帐户所偿收款。具体来说有如下几种可能的途径:1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：