高净值人群财富管理及传承

高净值人群财富管理及传承——从婚姻家庭法视角北京市大成律师事务所李爽律师大成律师事务所简介：行业领军：大成律师事务所（“大成”）成立于1992年，是中国成立最早、规模最大的综合性律师事务所，为亚洲规模最大的律师事务所。服务高端：事务所品牌服务包括：私人财富风险管理、证券与资本市场、公司收购、兼并与重组、私募股权与投资基金、银行与金融、外商直接投资与外资并购、境外投资、反垄断与国家安全审查、国际贸易救济与WTO业务、海商海事。全球网络：大成总部设在北京，在长春、长沙、常州、重庆、福州、广州、哈尔滨、海口、杭州、合肥、吉林、济南、昆明、南昌、南京、南宁、南通、内蒙、青岛、上海、沈阳、深圳、四川、苏州、太原、天津、武汉、乌鲁木齐、无锡、厦门、西安、西宁、银川、郑州、舟山设有35家境内分所。同时，大成在芝加哥、法国、香港、洛杉矶、纽约、新加坡及台湾等地区设有23家境外分支机构。基本保障重疾、意外、养老、年金保险企业之财家业与企业的混同或隔离与第三人往来之财借他人名义购房、投资海外之财海外移民及投资传承之财企业财富持续长青继承之财个人财产分配意愿夫妻之财夫妻财产权利义务子女之财为子女出资购房、教育、结婚等家庭之财家庭财产保值增值私人财富风险管理九大体系第一部分：婚姻篇住房补贴、住房公积金;继承或赠与所得;生产经营收益;工资、奖金；知识产权收益;养老保险金、破产安置补偿费;一、婚姻财富世界的基本法则----法定财产制夫妻共同财产婚前个人财产医疗费；重疾、医疗保险赔偿婚前财产婚后转化财产遗嘱或赠与中指明给个人的约定的个人财产夫妻一方个人财产个人专用生活用品二、婚姻财富世界的补充法则----约定财产制（一）什么是约定财产制——夫妻财产约定1、《婚姻法》第十九条：夫妻可以约定婚姻关系存续期间的财产以及婚前财产归各自所有、共同所有或部分各自所有，部分共同所有；2、优点：A、时间灵活；B、内容灵活；C、即时生效；D、效力优于法定；三、夫妻共同债务1、什么是夫妻共同债务？(1)共同生活(2)双方合意2、债务排除——夫妻财产约定3、代位求偿权排除——专属于债务人自身的债权。范围：扶养费、抚养费、赡养费、继承财产、劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿。四、让财富男人头疼的保卫婚姻产品------“忠诚协议”A、离婚、丧失抚养权；B、若离婚就分财；C、若离婚就赔偿；D、若出轨就赔偿；E、不离婚而分财。1、类型：2、可以给婚姻上保险吗？3、支招：(1)妻子做投保人、被保险人;(2)首选“婚姻险”或“女性险”；(3)受益人写子女；五、离婚夫妻财富分配原则协商为先原则均等分配原则照顾子女及女方利益原则过错惩罚、赔偿原则折价补偿原则第二部分：子女篇一、给了彩礼，婚事取消怎么办？四、遗嘱或赠个人；遗产税。三、父母为已婚子女购房出资。A、全资？B、部分出资？C、双方父母均出资？可怜天下父母心---对子女婚姻的财富支持二、为子女准备婚房：A、婚前出全资、办产权；B、房产登记在父母名下；C、转账、留凭据；第三部分：传承篇三大工具：遗嘱、信托、保险2夫妻共同财产的一半;1、婚前个人财产；3、婚后获得的个人财产；遗产范围4、虚拟财产可继承吗？（网络财产、纸黄金）一、遗嘱继承口头遗嘱（紧急情况）代书遗嘱（见证人）录音遗嘱（争议最多）（二）遗嘱的形式及注意事项：自书遗嘱（逐字逐句）公证遗嘱（效力高）（三）遗嘱的效力：1、尾份效力高；2、公证效力高；3、撤销的程序2020/2/14（四）注意事项：1、明确由子女继承；2、隔代继承属遗赠；3、注明签名及日期；4、委托遗嘱监管人及执行人；5、尽量公证（五）遗嘱执行阶段的问题：1、高额遗产税；2、笔迹、录音签定；3、继承公证。我国遗产税草案（2010年版）（物权法颁布、税务机关联网、个人所得税和个人账户挂钩）草案第五条：下列各项不计入应征税遗产总额：1、公益赠与；2、知识产权；3、图书资料；4、被继承人投保人寿保险所取得的保险金。补充：目前遗嘱继承房产不交个人所得税，但未来会涉及遗产税；信托——坟墓里伸出来的手二、财富传承新型工具-----遗产信托优势（1）债务隔离；（2）财富传承；（3）避遗产税；（4）保密；（5）投资理财；（6）财产范围广；现状（1）仅有理财功能；（2）暂无民事信托；（3）海外资产可信托。分类民事信托分为：养老信托、遗产信托、离婚养育信托、子女养育信托、保险信托、企业股权信托三、保险-----部分的取代信托功效保险的优势：1、避债——风险隔离、规避债务;2、避税——个税、遗产税；3、理财功能——财富增值；4、分期给付——科学传承；5、保单质押——实现融资；6、婚姻保障——女性踏实。保险的劣势：1、只能传承现金；2、保险都具传承功能——NO；3、巨额保险易“败光”；4、未指定受益人，难逃遗产税；5、婚变后“仇人”变“恩人”。遗嘱保险信托受益人的范围税收成本债务隔离可否用于融资保密性是否可以避免被后代败光？是否可以增值财产范围三大传承工具的比较图总结：房产古董可遗嘱，公证指明儿独承；股权投资先约定，公司章程有保障；海外资产用信托，悄悄密密永传承；现金传承走保险，后代养老有分红；二代培养不省心，建立基金心也宁。祝：前程无量通四海，事业有成达三江！请多指教，谢谢！