组织架构内部控制调查问卷

控制要点调查内容备注企业是否根据国家法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序企业是否确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡董事会是否对股东（大）会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序监事会是否对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责经理层是否对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作经理和其他高级人员的职责分工是否明确董事会、监事会和经理层的产生程序是否合法合规董事会、监事会和经理层的人员构成、知识结构、能力素质是否满足履行职责的要求企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，是否按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度任何个人是否单独进行决策或者擅自改变集体决策意见组织架构设计内部控制调查问卷三重一大审批治理结构确定控制要点调查内容备注组织架构设计内部控制调查问卷重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准是否由企业自行决定企业是否按照科学、精简、高效、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构企业是否明确各机构的职责权限，避免业务重复或职能交叉、缺少或权责过于集中，行程各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制企业是否对各机构的职能进行科学合理的分解企业是否确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各岗位的权限和相互分离的要求企业在确定职权和岗位分工过程中，是否体现不相容职务相互分离的要求不相容职务是否包括：可行性研究与决策审批；决策审批与执行；执行与监督检查等企业是否制定组织结构图、业务流程图、岗（职）位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件企业是否使了解和掌握组织架构设计及权限分配情况，正确履行职责被审计人员：审计人员：制度制定三重一大审批内部机构设置职能分解控制要点调查内容备注组织架构设计内部控制调查问卷日期：日期：控制要点调查内容备注企业是否根据组织架构的设计规范，对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理企业是否确保本企业治理结构、内部机构设置和运行机制等符合现代企业制度要求企业梳理治理结构，是否重点关注董事、监事、经理及其他高级管理人员的任职资格和履行情况，以及董事、监事、经理层的运行效果治理结构存在问题的，是否采取有效措施加以改进企业梳理内部机构设置，是否重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性内部机构设置和运行中存在职能交叉、缺失或运行效率低下的，是否及时解决企业拥有子公司的，是否建立科学的投资管控制度企业拥有子公司的，是否通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益企业是否重点关注子公司特别是境外或者异地子公司的发展战略、年度财务决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项被审计人员：审计：日期：日期：全面梳理子公司管控组织架构执行内部控制调查问卷控制要点组织架构评估组织架构优化组织架构改进内部控制调查问卷组织架构调整调查内容企业是否定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估企业发现组织架构设计与运行中存在缺陷的，是否进行优化调整企业组织架构调整是否充分听取董事、监事、高级管理人员及其他员工的意见企业组织架构调整是否按照规定的权限和程序进行决策审批被审计人员：日期：组织架构改进内部控制调查问卷备注审计：日期：组织架构改进内部控制调查问卷