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控制要点调查内容备注企业是否根据发展战略、风险控制要求和业绩考核标准，根据各管理层级对信息的需求和详略程度，科学规范不同级次的内部报告指标体系是否采用经营快报等多种形式，全面反映与企业生产经营管理相关的各种内外部信息内部报告的指标体系的设计是否与全面预算管理相结合内部报告的指标体系的设计是否随着环境和业务的变化不断进行修订和完善设计内部报告的指标体系时，是否关注企业成本费用预算的执行情况内部报告是否简洁明了，通俗易懂，及时传递，便于企业各管理层级和全体员工掌握相关信息。正确履行职责企业是否制定严密的内部报告流程企业是否充分利用信息技术，强化内部报告信息集成和共享，将内部报告纳入企业统一信息平台内部报告的形成内部控制调查问卷建立内部报告指标体系构建内部报告网络体系控制要点调查内容备注内部报告的形成内部控制调查问卷企业是否构建科学的内部报告网络体系企业内部各管理层级均是否指定专人负责内部报告工作重要信息是否及时上报，并可以直接报告高级管理人员企业是否建立内部报告审核制度，确保内部报告信息质量企业是否关注市场环境、政策变化等外部信息对企业生产经营管理的影响，广泛收集、分析、整理外部信息企业是否将外部信息通过内部报告传递到企业内部相关管理层级，以便采取应对策略企业是否根据特定服务对象的需求，选择信息收集过程中重点关注的信息类型和内容企业是否对信息进行审核和鉴别对已经筛选的资料作进一步的检查，确定其真实性和合理性构建内部报告网络体系收集内外部信息控制要点调查内容备注内部报告的形成内部控制调查问卷企业是否在收集信息的过程中考虑获取信息的便利性及其获取成本高低如果需要较大代价获取信息，则应当权衡其成本与信息的使用价值，确保所获取信息符合成本效益原则企业内部报告的编制单位是否紧紧围绕内部报告使用者的信息需求，以内部报告指标体系为基础，编制内容全面、简洁明了、通俗易懂的内部报告，便于企业各管理层级和全体员工掌握相关信息，正确履行职责企业是否合理设计内部报告编制程序，提高编制效率，保证内部报告能在第一时间提供给相关管理部门对于重大突发事件是否以速度优先，尽可能快地编制出内部报告，向董事会报告企业是否建立了内部报告审核制度，设定审核权限，确保内部报告信息质量企业是否对岗位和职责分工进行控制，内部报告的起草与审核岗位是否分离内部报告在传递前是否经签发部门负责人审核对于重要信息，企业是否委派专门人员对其传递过程进行复核，确保信息正确地传递给使用者企业是否拓宽内部报告渠道拓展内部报告渠道编制和审核内部报告收集内外部信息控制要点调查内容备注内部报告的形成内部控制调查问卷是否通过落实奖励措施等多种有效方式，广泛收集合理化建议企业是否重视和加强反舞弊机制建设企业是否对员工进行道德准则培训，通过设立员工信箱、投诉热线等方式，鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规、舞弊和其他有损企业形象的行为企业是否通过审计委员会对信访、内部审计、监察、接受举报过程中收集的信息进行复查，监督管理层对财务报告施加不当影响的行为、管理层进行的重大不寻常交易及企业各管理层级的批准、授权、认证等，防止企业资产侵占、资金挪用、虚假财务报告、滥用职权等现象的发生企业是否建立反舞弊情况通报制度企业是否定期召开反舞弊情况通报会，由审计部门通报反舞弊工作情况，分析反舞弊形势，评价现有的反舞弊控制措施和程序企业是否建立举报人保护制度企业是否明结合实际情况，确举报人应向谁举报，以何种方式进行举报，举报内容的界定等拓展内部报告渠道反舞弊控制要点调查内容备注内部报告的形成内部控制调查问卷企业是否明确举报责任主体接到投诉报告后进行调查的程序、办理时限、办结要求及将调查结论提交董事会处理的程序等上市公司是否建立内幕信息知情人登记管理制度，并对内幕信息的保密管理及在内幕信息依法公开披露前的内幕信息知情人的登记管理作出规定上市公司是否按照规定填写上市公司内幕信息知情人档案、及时记录商议筹划、论证咨询、合同订立等阶段及报告、传递、编制、决议、披露等环节的内幕信息知情人名单，及其知悉内幕信息的时间、地点、依据、方式、内容等信息上市公司董事会是否对内幕信息知情人档案的真实性、准确性和完整性提供保证，董事会秘书是否按规定负责办理上市公司内幕信息知情人的登记入档事宜，监事会是否对内幕信息知情人登记管理制度实施情况进行监督上市公司的股东、实际控制人及其关联方研究、发起涉及上市公司的重大事项，以及发生对上市公司股价有重大影响的其他事项时，是否按规定办理上市公司内幕信息知情人的登记入档事宜证券公司、证券服务机构、律师事务所等中介机构接收委托从事证券服务业务，该委托事项对上市公司股价有重大影响的，是否按规定办理上市公司内幕信息知情人的登记入档事宜收购人、重大资产重组交易对方及涉及上市公司并对上市公司股价有重大影响事项的其他发起方，是否按规定办理上市公司内幕信息知情人的登记入档事宜内幕信息反舞弊控制要点调查内容备注内部报告的形成内部控制调查问卷控制要点调查内容备注企业各级管理人员是否充分利用内部报告管理和指导企业的生产经营活动，及时反映全面预算的执行情况，协调企业内部相关部门和各单位的运营进度，严格绩效考核和责任追究，确保企业实现发展目标企业是否有效利用内部报告提供的信息对企业生产经营管理中存在的风险进行评估，准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略，实现对风险的有效控制企业对内部报告反应出的问题是否及时解决企业对内部报告反应出的涉及突出问题和重大风险的，应当启动应急预案企业是否制定严格的内部报告保密制度保密制度是否明确保密内容、保密措施、密级程度和传递范围，防止泄露商业秘密企业是否建立了内部报告保管制度企业各部门是否指定专人按类别保管相应的内部报告内部报告的使用内部控制调查问卷利用内部报告制定内部报告保密制度保管内部报告控制要点调查内容备注内部报告的形成内部控制调查问卷企业是否按类别保管内部报告企业对不同类别的报告是否按其影响程度规定其保管年限对影响重大的内部报告，是否永久保管，如公司章程及相应的修改、公司股东登记表等是否只有超过保管年限的内部报告方可予以销毁有关企业商业秘密的重要文件是否由企业较高级别的管理人员负责商业秘密的重要文件是否至少由两人共同管理，放置在专用保险箱内查阅商业秘密的重要文件，是否由两人分别开启相应的锁具方可打开企业是否建立内部报告的评估制度企业是否定期对内部报告的形成和使用进行全面评估保管内部报告评估内部报告控制要点调查内容备注内部报告的形成内部控制调查问卷评估内部报告是否重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性被审计人员：审计：日期：日期：评估内部报告