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控制要点调查内容备注企业是否根据实际需要，结合研发计划，提出研发项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告是否组织独立于申请及立项审批之外的专业机构和人员进行评估论证，出具评估意见企业研发项目是否按照规定的权限和程序进行审批重大研发项目应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策审批过程中，是否重点关注研发项目促进企业发展的必要性、技术的先进性及成果转化的可行性企业是否对研究过程的管理企业是否配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、可控是否跟踪检查研究进展情况，评估各阶段研究成果，提供足够的经费支持，确保项目按期、保质完成，有效规避研究失败风险研究项目委托外单位承担的，企业是否采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属、研究进度和质量标准等相关内容立项与研究内部控制调查问卷立项研究控制要点调查内容备注立项与研究内部控制调查问卷企业与其他单位合作进行研究的，是否对合作单位进行尽职调查，签订书面合作研究合同，明确双方投资、分工、权利义务、研究成果的产权归属等企业是否建立和完善研究成果验收制度，组织具备专业胜任能力的测试人员进行鉴定试验，并按计划进行正式的、系统的、严格的评审企业对于通过验收的研究成果，是否委托相关机构进行审查，确认是否申请专利或者作为非专利技术、商业秘密等进行管理对于需要申请专利的研究成果，企业是否能够及时办理有关专利申请手续企业是否建立了严格的核心研发人员管理制度，明确界定核心研究人员范围和名册清单，签署符合国家有关法律规定要求的保密协议企业与核心研发人员签订劳动合同时，是否特别约定研究成果归属、离职条件、离职移交程序、离职后保密义务、离职后竞业限制年限及违约责任等内容控制要点调查内容备注研究开发与保护内部控制调查问卷控制要点调查内容备注立项与研究内部控制调查问卷企业是否加强研究成果开发，形成科研、生产、市场一体化的自主创新机制，促进研究成果转化企业研究成果开发是否遵循分步推进的原则，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产企业是否建立了研究成果保护制度是否加强对专利权、非专利技术、商业秘密及研发过程中形成的各类涉密图纸、程序、资料的管理是否严格按照制度规定借阅和使用是否禁止无关人员接触研究成果是否建立研发活动评估制度是否加强对立项与研究、开发与保护等过程的全面评估是否认真总结研发管理经验，分析存在的薄弱环节，完善相关制度和办法，不断改进和提升研发活动的管理水平被审计人员：审计：日期：日期：评估开发保护